Бп 3 0 налоговый учет

Сегодня предлагаем ознакомиться со статьей на тему: "Бп 3 0 налоговый учет" с комментариями профессионалов. На странице собран материал подробно описывающий тематику. Но, если у вас возникнут вопросы, вы всегда их можете задать нашему дежурному юристу.

Налоговый учет в 1С 8.3 — нюансы налога на прибыль

Уплата налогов является прямой обязанностью всех налогоплательщиков перед государством. Расчет суммы налога, подлежащего к уплате, зависит от того, какая система налогообложения применяется в организации. В данной статье мы рассмотрим расчет налога на прибыль.

Первым делом необходимо определить налоговую базу. Она составляет разницу между доходами и расходами организации. В данном случае в расчете можно использовать не все виды доходов и расходов. Некоторые из них попросту не облагаются налогом.

Касательно бухгалтерского учета в программе 1С существует равенство:

В данном случае под БУ подразумевается сумма по бухучету, которая состоит из части, отраженной по налоговому учету, а так же постоянной и временной разниц. Такая ситуация возникает из-за того, что не все суммы подлежат отражению в налоговом учете. Получается, что в бухгалтерском учете какая-то сумма может быть больше, чем в НУ. В результате возникают постоянные и временные разницы.

Предварительная настройка программы

Для расчета налога на прибыль организации применяют особое положение бухучета – ПБУ 18/02. Несмотря на всю кажущуюся сложность, именно он позволяет учитывать разницы между бухучетом и налоговым учетом.

На практике достаточно часто встречается, когда одна сумма в бухучете отразилась полностью, а в налоговый пошла лишь часть, либо вообще ничего. Для связки НУ и БУ и существует данное положение.

Программа 1С:Бухгалтерия поддерживает применение ПБУ 18/02. Включить его использование можно непосредственно в учетной политике вашей организации, как изображено на рисунке ниже.

С пользовательской точки зрения в плане ввода информации ничего не изменяется. Бухгалтеру не придутся дополнительно вносить какие-либо данные. Достаточно правильно настроить программу.

С точки зрения отчетности и внутренних расчетов изменения уже будут существеннее. В таком случае отчетность, например, оборотка, будет содержать детальную информацию о формировании налоговой базы. К ней относятся, например, данные по расчету налога на прибыль (68.04.02), 77 счет и т. д.

Если вам необходимо рассчитывать налог на прибыль, настоятельно рекомендуется уточнить в программе, что ПБУ 18 будет применяться.

Налоговый учет в 1С

Как было сказано ранее, не все доходы и расходы должны учитываться при расчете налога на прибыль. Эта информация указывается в плане счетов. На рисунке ниже видно, что у счета 90.04 не стоит флажка в колонке НУ, а у 90.07.1 флаг установлен.

В таком случае, если движение будет осуществлено на ДТ 90.04, в налоговом учете по дебету будет числиться ноль. Если счет кредита будет с установленным флагом НУ, то его сумма будет отражена в налоговом учете по кредиту соответственно.

Таким образом, как по дебету, так и по кредиту в налоговом учете суммы могут различаться, могут быть одинаковыми. Так же часто встречаются случаи, когда некая сумма не отражена в налоговом учете вообще.

На рисунке ниже видно, что суммы во всех трех движениях отражены как по дебету, так и по кредиту. Это следует из того, что в счетах 90.08.1 и 26 установлены флаги отражения в налоговом учете.

Обратите внимание, что на рисунке выше кроме полей НУ так же присутствуют поля ПР и ВР. Об этих ризницах и велась речь ранее. Сумма всех строк одного движения (НУ, ПР, ВР) должна совпадать с суммой по бухучету, которая отражена в колонке «Сумма».

Сам расчет налога на прибыль можно произвести автоматически при помощи обработки закрытия месяца, которая находится в разделе «Операции». Расчет производится одноименной регламентной операцией, расположенной в четвертом разделе.

Анализ состояния НУ по налогу на прибыль

Конечно же, большинство расчетов, влияющих на правильность вычисления налога на прибыль производятся программой автоматически, но бывают случаи ошибочных ситуаций. Разобраться с ними поможет специальный отчет, производящий анализ учета.

На главной форме отчета указывается период, за который мы хотим проанализировать данные и организацию. В схеме отчета показаны различные разделы, в которых сгруппированы данные. Перейти в любой из них можно нажав левой кнопкой мыши.

На рисунке ниже показано, что мы зашли в раздел «Расходы по обычным видам деятельности». Блок с амортизацией выделился красным, что означает невыполнение правила БУ = НУ + ПР + ВР.

Перейдя в подраздел с амортизацией, нами был получен отчет, в котором показано, в каком документе и на какую сумму произошла ошибка в равенстве.

Обратите внимание на галку в надстройке «По документам». Именно она позволяет видеть в отчете ссылки на документы, в которых программа нашла ошибочные данные.

Налог на прибыль в 1С — настройка, расчет и проверка

Расчет налога на прибыль в 1С полностью автоматизирован. Можно выделить два этапа в этом процессе:

  • формирование проводок по налоговому учету в режиме on-Line, то есть одновременно с бухгалтерскими проводками при проведении первичных документов;
  • выполнение окончательного расчета в конце месяца при проведении специальной регламентной операции.
Читайте так же:  Расчет пени за просрочку налога калькулятор

Рассмотрим небольшой пример, в котором проанализируем формирование налоговой базы и выполним расчет налога.

Предположим, предприятие ООО «Пионер» занимается выпуском и реализацией продукции. Для производственного процесса требуется закупать материалы, оборудование, выплачивать зарплату сотрудникам. Разница между доходами от реализации продукции и понесенными затратами составит базу для расчета налога на прибыль.

Настройка учета налога на прибыль на примере

В учетной политике 1С выберем вариант расчета налога на прибыль с учетом требований ПБУ/18 (рис.1).

Поступление товаров

Вначале сформируем документы, в которых учитываются расходы.

Посмотрим, какие проводки сформировались при проведении этого документа (рис.3). На рисунке выделено две группы проводок – бухгалтерские и налоговые. В группе налоговых проводок есть сразу три строчки – для суммы по налоговому учету (НУ) и для сумм постоянных и временных разниц (ПР и ВР).

В нашем варианте разницы не образуются, поэтому строчки пустые. Но в других случаях разницы будут рассчитаны и примут участие в формирование налоговой базы. В 1С запрограммирован расчет всех сумм, а также контроль главной формулы :

БУ = НУ + ПР + ВР

Стоит обратить внимание еще на один важный момент. Сумма 5400 по налоговому учету отображена только в колонке «Сумма Кт». Дело в том, что счета по учету НДС не включены в список налоговых в плане счетов 1С, поэтому возникают как бы односторонние налоговые проводки.

Так как все нюансы формирования сумм по налоговому учету уже заложены в алгоритмы расчета, пользователь может не волноваться за корректность и полноту данных. Остается только наблюдать за действиями программы 1С.

Поступление и принятие к учету основного средства

Перейдем к следующему документу. В январе предприятие приобрело оборудование (рис.4).

Интерес представляет документ, по которому станок принимается к учету (рис.5).

Для уменьшения налоговых выплат используем право на амортизационную премию (рис.6).

В 1С амортизационная премия учитывается на специальном счете КВ (рис.7).

Как именно применение амортизационной премии уменьшит налог, увидим позже.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Отражение оплаты труда в расходах

А пока учтем еще один вид расходов – оплата труда. Для этого сформируем документ «Отражение зарплаты в учете» (рис.8).

При проведении также формируются и бухгалтерские, и налоговые проводки (рис.9).

Списание материалов в производство и выпуск продукции

В проводках видим суммы и по бухгалтерскому, и по налоговому учету (рис.11).

Осталось отразить выпуск и реализацию продукции.

На рис.12 изображены проводки, сформированные документом «Отчет производства за смену». Главное, что нужно помнить, – сумма в проводках зависит от плановой цены, устанавливаемой заранее, и не имеет прямой связи с фактическими расходами.

Последний документ в нашей цепочке – «Реализация (акт, накладная)» — отражает продажу всей выпущенной продукции (рис.13) и формирует наши доходы.

Итак, все запланированные расходы и доходы учтены. Можно приступать к расчету налога на прибыль. Это второй и заключительный этап расчета налога в 1С.

Амортизация

Выполним закрытие за три месяца – январь, февраль и март. В феврале (рис.14), то есть в следующем после принятия к учету оборудования, будут проведены операции по учету амортизационной премии.

На рис.15 показаны проводки по амортизации. Амортизационная премия «отредактировала» сумму амортизации по налоговому учету, в результате чего появились временные разницы.

Расчет налога на прибыль в 1С

Следующий рисунок (рис.16) показывает справку-расчет по отложенным активам и обязательствам, в которой подробно расписаны расчеты по их формированию.

[3]

Сумма 1983,33 руб. равна проценту налога на прибыль (20%) от суммы временных разниц (9916,66).

Оборотно-сальдовая ведомость (рис.17) содержит данные по отложенным активам, которые отражены по счету 77.

В итоге налог на прибыль выглядит следующим образом (рис.18):

Сумма условного расхода по налогу на прибыль вычисляется как процент от прибыли:

42079,09 * 20% = 8415,82

В бюджет придется заплатить 6432,00 руб. Эта сумма равна разнице условного расхода и отложенных обязательств (рис.19):

8415,82 – 1983,82 = 6432,00

Проверка и поиск ошибок в налоговом учете

Мы рассмотрели несколько основных моментов расчета налога на прибыль в 1С. Как видим, пользователь практически не принимает участия в расчете, 1С 8.3 позволяет автоматизировать большую часть работы.

Проверить расчет можно с помощью отчета «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль»:

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Мозаика системного администрирования

Инструменты пользователя

Инструменты сайта

Содержание

1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0

Дополнение1

Расширение сделано по этой технологии.

Ссылки на реализованные функции находятся в разделе

Зарплата и кадры

Меню: Зарплата и кадры/Настройки зарплаты

Обмен данными ЗУП 2.5 → БП 3.0

Выгрузка из ЗУП 2.5

Меню: Сервис/Обмен данными/Выгрузка данных в бухгалтерскую программу

Загрузка в БП 3.0

Путь: /Заплата и кадры/Обмен данными с ЗУП/Загрузка из ЗУП ред. 2.5

Физические лица

Меню: Зарплата и кадры/Физические лица

Гражданство

Значения полей Гражданство будет отображаться у Физического лица если в настройке Зарплата и кадры указаны следующие параметры:

Читайте так же:  Налог физ лиц на нежилое помещение

Область: Общие настройки

✔ Во внешней программе

Бухгалтерский и налоговый учет в «1С:Бухгалтерии 8» (редакция 3.0)

Начисление налога на прибыль в 1С 8.3 пошагово: проводки и примеры

Главная задача налогового учета в 1С – расчет налога на прибыль, точнее налоговой базы для него.

Определение базы по налогу на прибыль достаточно простое. Это разница между доходами и расходами.

Сложность заключается в том, что доходы и расходы признаются в разных видах учета по-разному. Часть доходов и расходов может быть признана только в одном из видов учета. В результате появляются постоянные и временные разницы.

«Дружба» бухгалтерского и налогового учета выражается формулой, состоящей из четырех значений:

БУ = НУ + ПР + ВР,

  • БУ – сумма по бухгалтерскому учету;
  • НУ – сумма по налоговому учету;
  • ПР – постоянная разница;
  • ВР – временная разница.

Как реализован налоговый учет в проводках 1С

В бухгалтерских конфигурациях 1С 8.3 для реализации этой формулы используется специальный регистр, в котором для каждого значения есть свой ресурс (рис.1).

Пользователю не обязательно детально разбираться в структуре регистров, но для более глубокого понимания механизма расчета налоговых проводок стоит иметь хотя бы общее представление о внутренней «кухне». Тем более что связь регистра и проводок очевидна.

В проводках 1С вместо одной суммы может фигурировать сразу 4 (по числу значений из вышеприведенной формулы). На рис.2 видим различные суммы амортизации по бухгалтерскому и налоговому учету. Разница между ними (83,34) образует временную разницу и находится в строчке с аббревиатурой «ВР».

При проведении документов программа сама рассчитывает нужные суммы по БУ и по НУ, а также контролирует равенство БУ и НУ по формуле. После закрытия периода на основании этих значений формируется нужная нам база.

План счетов в 1С также имеет свои особенности. Все счета, на которых ведется учет по налогу на прибыль, имеют установленный флажок «НУ» (рис.3). Например, счета 20, 23, 25 принимают участие в формировании прибыли, а счет 19 на прибыль не влияет, для него флажок «НУ» не установлен.

[1]

Из-за этого в некоторых проводках по налоговому учету бывает заполнена либо дебетовая, либо кредитовая сумма. На рис.4 видим, что в проводке по начислению взносов в строчках по НУ есть сумма по дебету , но нет суммы по кредиту.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Дело в том, что счет 68.01 не относится к налоговым счетам. Признак «НУ» для него не установлен (рис.5).

Для промежуточных расчетов по налогу на прибыль используется счет 68.04.2, которого нет в типовом плане счетов; этот субсчет добавили разработчики 1С (рис.6). Проводка Дт 68.04.2 Кт 99.09 на сумму 0.15 руб. нужна для округления суммы налога до целых значений.

Поиск и устранение ошибок по расчету налога на прибыль

Несмотря на то, что практически все расчеты по налогу на прибыль в программе выполняются автоматически, могут возникнуть ошибки. Особенно часто они возникают при вводе ручных операций.

Для контроля используется отчет «Анализ учета по налогу на прибыль» (рис.7).

Каждый раздел отчета можно раскрыть двойным щелчком и найти ошибочный документ. «Подозрительные» разделы выделены красной обводкой (рис.8).

Раскроем раздел «Прочие расходы по реализации…». Ниже (рис.9) видим документы, на основании которых получились данные суммы.

Чтобы вывести документы, нужно включить флажок «По документам»

Исправляем ошибки и получаем «красивый» отчет (рис.10).

Настройка налогового учета в 1С 8.3

В заключение — о двух вариантах ведения налогового учета в программах 1С. Так как применение ПБУ 18/02 в некоторых случаях не является обязательным, то ряд организаций могут вести учет без формирования постоянных и временных разниц. Необходимые настройки выполняются на закладке «Налог на прибыль» в учетной политике (рис.11)

При этом с точки зрения пользователя ввод данных не меняется, ничего дополнительно считать не нужно. В результате итоговые суммы налога на прибыль будут одинаковыми как с использованием ПБУ, так и без.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Отличаться будут отчеты. Например, при использовании ПБУ/18 оборотно-сальдовая ведомость будет содержать данные по счетам 77 и 09 (отложенные налоговые активы и обязательства – результат формирования постоянных и временных разниц), а также суммы по счету 68.04.2 (рис.12).

Отчет, рассмотренный выше (рис.10), покажет корректные данные для варианта с ПБУ/18. Таким образом, анализ налога на прибыль в 1С легче проводить, имея детальную информацию о формировании налоговой базы, которую дает применение ПБУ/18.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Ваш браузер устарел, пожалуйста обновите ваш браузер пройдя по ссылке www.microsoft.com/download

Выкладываю отчет как есть, может, кому-нибудь сгодится. Написан для выявления ошибок в учете.

Отчет показывает документы «Реализация товаров и услуг» для которых не выполняется условие: сумма по строкам ТЧ (Кт 90.01.1 — Сумма Кт НУ) <> Дт 90.03 .

Подключается к конфигурации стандартным образом. Протестирован на релизах 3.0.57.10 и 3.0.60.50.

Читайте так же:  Сколько алиментов должен выплачивать отец

Ваш браузер устарел, пожалуйста обновите ваш браузер пройдя по ссылке www.microsoft.com/download

Если учет инвестиционной деятельности ведется в нетиповой программе (толстый клиент).
Можно сдать Декларацию из БП 3.0 .

Внимание! БП 3 не может работать с количеством справок в Декларации более 1000 шт .
Даже если Вы сформируете и сохраните Декларацию с 3000 справок на 64хбитной системе с 8-16 Гб памяти на клиенте (!!), выгрузить Вам ее не удастся!.
Проклятая БП 3 . Несколько дней на нее убил, теперь буду писать выгрузку в БП 2.0.

Предлагаю обработку, позволяющую на основании документов СправкаПоНДФЛВНалоговыйОрган (похожих на документ из УПП) сформировать в типовой БП 3 документы СправкиПоНДФЛДляРасчетаПоНалогуНаПрибыль. Для разных ставок создаются разные Справки.

Затем нужно провести в БП созданные Реестры справок.

После этого работает кнопка Заполнить в Декларации. Создаются Справки Приложения 2.

Требования к исходному документу: Налоги по ставкам хранятся прямо в полях ТЧ СотрудникиОрганизации (поля типа ОбщаяСуммаДоходаПоСтавке13). Текущая версия обработки работает только со ставками 13 и 9, но можно доработать и для других ставок .

Для упрощения я считал, что ставкой 9% в 2014 году облагается только доход с кодом 1010 (дивиденды).

При этом создаются новые записи в справочнике ФизическиеЛица.

Параметры подключения к внешней ИБ задаются в процедуре ВыполнитьПодключениеКИБПриемнику(). Я работал с файловой БП (см. ПриОткрытии()), можете заменить на подключение к серверной БП.

ВНИМАНИЕ! В текущем релизе БП 3.0.38.53 есть ошибка заполнения Декларации, будет исправлена в следующих релизах. Чтобы ее исправить, в модуле АвтоматическоеЗаполнениеОтчетности в запрос строки 123 нужно добавить поле:

Регистры налогового учета в 1С 8.3

Налоговые регистры в 1С 8.3 редакция 3.0 – что это? Кто должен вести регистры налогового учета? Для чего они предназначены? Какие регистры налогового учета можно вести автоматически в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0? Обо всем этом узнаем далее.

Формы регистров налогового учета и порядок их отражения в 1С 8.3

Вести налоговые регистры налогоплательщиков налога на прибыль обязывает ст. 313 и 314 Налогового кодекса. Однако там четко прописан лишь перечень обязательных реквизитов этого документа:

  • Название;
  • Дата или период;
  • Наименование операции;
  • Измерители;
  • Ответственные за составление и их подписи.

Форма же регистров, их перечень и содержание оставлены на усмотрение самих налогоплательщиков. Главное, чтобы они раскрывали порядок формирования налоговой базы. Разрешено даже использовать в этом качестве бухгалтерские регистры, если они содержат достаточно для расчета налога данных. В программе 1С 8.3 это могут быть оборотно-сальдовые ведомости, если их настроить следующим образом:

В оборотно-сальдовой ведомости (карточке счета и т.п.) на закладке Показатели нужно убрать галочку бухгалтерский учет и поставить налоговый учет. Таким образом, в отчете отразятся только данные налогового учета по счетам.

Тем не менее, относиться легкомысленно к этим документам не стоит, так как отсутствие регистров – повод для штрафа за грубое нарушение учета. Перечень и форму регистров нужно утвердить в Учетной политике по налоговому учету, принимая во внимание, что именно эти регистры обязаны предоставить при запросе налоговому органу.

Аналитические регистры налогового учета в 1С 8.3

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 представлено четыре блока аналитических регистров: Отчеты – Налог на прибыль – Регистры налогового учета:

Это не означает, что они все обязательны. Нужно выбрать те, что актуальны именно для организации. Рассмотрим их поближе. Первый блок содержит регистры, в которых отражается информация о доходах и расходах, попадающих непосредственно в декларацию по налогу на прибыль:

Остальные регистры носят информативный, вспомогательный характер, детализируют информацию различных участков учета. По ним можно ориентироваться при проверке декларации и поиске ошибок. По кнопке Настройка можно отметить только те отчеты, которыми пользуетесь в базе 1С 8.3, остальные будут скрыты:

Всегда можно вернуть автоматические настройки, воспользовавшись функцией Сбросить мои настройки в меню Еще:

Образец заполнения регистров налогового учета в 1С 8.3

Рассмотрим, какие настройки доступны внутри самих регистров. Как обычно, это Группировка, Отборы, Дополнительные поля, Сортировка, Оформление:

То, что может заинтересовать в рамках данного материала, находится на закладке Оформление. Чтобы распечатанный регистр соответствовал требованиям законодательства, он должен содержать все обязательные реквизиты, о которых говорилось выше. Для этого нужно проставить отметки напротив нужных реквизитов:

После формирования, в отчете появятся все необходимые сведения:

Назначить ответственного за ведение регистра в 1С 8.3 Бухгалтерия можно в разделе меню Главное – Реквизиты организации – Подписи:

По ссылке Ответственные за подготовку отчетов откроется перечень ответственных, где нужно выбрать нужных работников организации. Вся последовательность смены ответственных лиц хранится в базе 1С 8.3, ее можно посмотреть по ссылке История:

Еще одна интересная настройка регистров – Отбор:

Добавив этот реквизит в отчет, увидим параметры, по которым в программе 1С 8.3 настроен отбор данных в конкретный регистр:

В 1С 8.3 можно настроить отчет необходимым образом и по кнопке Еще – Сохранить настройки, либо Сохранить вариант отчета:

При втором варианте, видоизмененный отчет появится в перечне регистров:

Кроме того, в 1С 8.3 можно настроить его доступность другим пользователям:

Как распечатать бланки налоговых регистров к Учетной политике

В конфигурации 8.3 разработчиками программы 1С предоставлена возможность распечатать регистры налогового учета к учетной политике в разделе Главное – Учетная политика:

Читайте так же:  Сколько нужно военным стажа для пенсии

После того как настроена и записана учетная политика, можно распечатать перечень выбранных регистров и их формы, отметив нужные галочками:

На сайте ПРОФБУХ8 Вы можете ознакомиться с другими бесплатными статьями и видеоуроками по конфигурации 1C Бухгалтерия 8.3 (8.2). Полный список наших предложений можно посмотреть в каталоге.

Рекомендуем посмотреть наш семинар по ошибкам в налоговом учете в 1С 8.3:

Налоговый учет в 1С

Сегодня я хочу немного рассказать вам о ведении налогового учета в программах 1С. Это один из самых сложных разделов учета, поэтому зачастую при работе возникает очень много вопросов, и далеко не все бухгалтеры могут похвастаться автоматическим заполнением декларации по налогу на прибыль в программе. Кто-то на определенном этапе просто решает, что проще рассчитать налог вручную, чем разбираться в хитростях налогового учета в 1С, хотя на самом деле всё совсем не так сложно, как кажется.

Рассмотрим для примера программу 1С: Бухгалтерия предприятия 8, редакция 3.0. И начнем мы с настроек, которые выполняются при заполнении учетной политики. Для их просмотра и редактирования необходимо перейти на вкладку «Главное» и выбрать пункт «Учетная политика».

Самая главная из настроек — это галочка «Применяется ПБУ 18/02».

По умолчанию эта галочка установлена, но я вам очень советую, если Вы не понимаете, как на практике работать с ПР, ВР, ОНА и ОНО, при этом являетесь малым предприятием, то лучше уберите эту галочку. Организация, имеющая статус малого предприятия, может не применять ПБУ 18/02, закрепив соответствующее положение в своей учетной политике. Иначе придется или досконально разбираться в этом вопросе, или Вы просто забросите налоговый учет совсем и решите, что Вам и без него хорошо. Ведь при некорректном ведении учета по ПБУ 18/02 в программе вручную придется редактировать не только декларацию по налогу на прибыль, но и бухгалтерский баланс, потому что там будет фигурировать неправильно сформированное сальдо по счетам 09 и 77 (ОНА и ОНО).

[2]

Возможно, кому-то покажется, что я слишком сгущаю краски и вести налоговый учет по ПБУ просто. Может быть и так, но у 90% бухгалтеров, с которыми я общалась, это всё-таки не получилось делать на протяжении длительного периода.

Однако, конечно, всё вышесказанное не относится к тем организациям, которые обязаны по закону вести учет по ПБУ 18/02.

Теперь еще одна важная настройка, о которой мне хотелось бы сказать, — это «Методы определения прямых расходов производства в НУ», она находится на той же вкладке, что и предыдущая галочка. Список методов необходимо обязательно заполнить перед началом работы, если Вы используете счета 20 и 23. О том, как это сделать, и что произойдет, если список останется пустым, подробно написано в статье Неправильно заполняется декларация по налогу на прибыль. В чем причина?

Ну а сейчас несколько слов о том, что нужно делать для того, чтобы в налоговом учете были корректные данные. Первым делом — чаще проверяйте именно налоговый учет, формируйте оборотно-сальдовые ведомости и по налоговому учету тоже, сравнивайте данные БУ и НУ. Для того, чтобы сформировать такую ОСВ в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, необходимо в форме отчета нажать на кнопку «Показать настройки», перейти на вкладку «Показатели» и установить нужные галочки.

Если суммы по каким-то счетам не сходятся, это может быть правильным поведением программы (например, бывают разницы при начислении амортизации ОС из-за разной первоначальной стоимости или выручка, учитываемая на счете 90.01, в БУ отражается с НДС, а в НУ — нет), а может быть ошибкой.

Почему же возникают ошибки? Самый распространенный вариант — при ручных корректировках или ручных операциях. Если Вы вводите какие-то проводки вручную, то не забываете заполнять поля налогового учета, если по этим счетам НУ учет ведется.

Если Вы корректируете проводки документа вручную, то не забывайте корректировать и данные НУ.

Можно допустить еще одну ошибку, которая приведет к расхождению данных: при принятии к учету ОС не поставить галочку «Начислять амортизацию» на вкладке «Налоговый учет», но поставить её для бухгалтерского учета. Тогда очевидно, что отличаться будут не только данные по счету 02, но и суммы на затратных счетах, на которые относятся затраты по амортизации ОС.

Ну и довольно часто еще встречаются ошибки при переносе данных из других программ, которые нужно обязательно исправлять в документах ввода начальных остатков, чтобы они не мешали дальнейшей работе.

Главное — почаще формируйте ОСВ и проверяйте, не допустили ли Вы ошибок в НУ, ведь от них не застрахован никто. Но со временем, вы «набьете руку» и всё станет намного проще.

Удачной работы в программах 1С!

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Настройка параметров учета в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Настройка параметров учета в 1С 8.3 является одним из первых действий, которое вы должны совершить, прежде чем приступить к полноценной работе в программе. Именно от них зависит корректность работы вашей программы, доступность различного функционала и правил ведения учета.

Начиная с версии программы 1С:Бухгалтерия 3.0.43.162, изменился интерфейс настройки параметров учета. Так же некоторые параметры стали настраиваться отдельно.

Читайте так же:  Решение суда о взыскании задолженности по алиментам

Настройка планов счетов

Перейдите в меню «Администрирование» и выберите пункт «Параметры учета».

В открывшемся окне перейдите по гиперссылке «Настройка планов счетов».

Данный раздел настроек состоит из шести пунктов. Далее мы рассмотрим каждый из них. Все они позволяют влиять на состав субконто у определенных счетов и субсчетов.

Учет сумм НДС по приобретенным ценностям

Изначально у нас уже установлены флаги в двух пунктах, которые не подлежат для редактирования. Так же вы можете дополнительно включить ведение по способам учета.

Учет запасов

Данная настройка так же была заполненной. Пункт «По номенклатуре» невозможно не использовать, зато остальные настройки при необходимости подлежат редактированию. Список счетов и субконто, на которые влияют эти настройки, приведен на рисунке ниже.

Учет товара в рознице

Здесь происходит управление субконто 41.12 и 42.02 счетов. По умолчанию был установлен только учет по складам. Он является предопределенным, и отредактировать мы его не сможем. Кроме этого данный вид учета можно вести по номенклатуре и ставкам НДС.

Учет движения денежных средств

Данный вид учета обязательно будет вестись по р/с. Так же рекомендовано дополнительно учитывать в 1С 8.3 движения ДС по их статьям для дополнительной аналитики по управленческому учету.

Учет расчетов с персоналом

Вести учет такого вида расчетов можно как по сотрудникам в целом, так и по каждому отдельно. Эти настройки оказывают непосредственное влияние на субконто 70, 76.04 и 97.01 счетов.

Учет расходов

Учет расходов обязательно будет вестись по номенклатурным группам. Если у вас есть необходимость готовить аудируемую отчетность в МСФО, желательно так же вести учет по элементам и статьям затрат.

Настройки зарплаты

Для перехода к данному пакету настроек, необходимо перейти по одноименной гиперссылке в форме параметров учета. Многие настройки здесь следует оставить по умолчанию, но все равно у вас есть обширное поле для действий.

Общие настройки

Для полноты примера отметим, что учет зарплаты и кадровый учет будут вестись в данной программе. Конечно же здесь есть свои ограничения, но если в штате вашей организации работает не много сотрудников, то функционала 1С:Бухгалтерия будет вполне достаточно.

Далее настроим порядок учета зарплаты, перейдя по соответствующей гиперссылке.

Перед вами откроется список настроек для каждой организации, учет которой ведется в программе. Откроем настройку для ООО «Конфетпром».

Здесь вы можете указать, как будет отражаться заработная плата в БУ, сроки ее выплаты, резервы отпусков и какие-либо особенные территориальные условия.

Вернемся назад и перейдем по другой гиперссылке.

Помимо прочего вы так же можете изменить способ упорядочивания списка сотрудников в документах и произвести настройки печатных форм.

Расчет зарплаты

Позволяет настроить списки видов начислений и удержаний. Изначально они уже заполнены некоторыми данными.

Так же, в данном разделе 1С можно включить доступность функционала больничных, отпусков и исполнительных документов. Настройка доступна только если в базе отсутствуют организации, где работает больше 60 человек.

Последняя настройка является очень полезной, так как при редактировании документа начисления зарплаты все его суммы будут пересчитываться автоматически.

Отражение в учете

Данный раздел необходим для того, чтобы указать способы разнесения затрат на оплату труда и обязательных страховых взносов с ФОТ по счетам БУ. Изначально эти настройки уже заполнены, но, конечно же, вы можете их откорректировать.

Кадровый учет и Классификаторы

Эти два последних раздела нет смысла подробно описывать, так как тут все интуитивно понятно. Классификаторы уже заполнены и зачастую оставляют данные настройки не тронутыми.

Прочие настройки

Вернемся обратно в форму параметров учета и рассмотрим кратко оставшиеся пункты настроек.

  • Сроки оплаты поставщиками и покупателями определяют, через сколько дней долг покупателя перед нами станет считаться просроченным.
  • Печать атрикулов – настройка их представления в печатных формах.
  • Заполнение цен продажи позволяет установить, откуда будет подставляться цена в соответствующие документы.
  • Тип плановых цен влияет на подстановку цен в документы, относящиеся к производству.

Настройки налогов и отчетов

Некоторые из этих настроек 1С 8.3 ранее производились в параметрах учета. Теперь они вынесены в отдельный интерфейс. Найти его вы можете так же в меню «Главное».

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Форма настройки показана на рисунке ниже. Здесь, переходя по разделам, вы можете настроить налог на прибыть, НДС и прочие данные.

Источники


  1. Сычев, Павел Хищники. Теория и практика рейдерских захватов / Павел Сычев. — М.: Альпина Паблишер, 2011. — 184 c.

  2. Галахова, А. В. Особенная часть Уголовного кодекса Российской Федерации. Комментарий. Судебная практика. Статистика / Под редакцией В.М. Лебедева, А.В. Галахова. — М.: Городец, 2015. — 367 c.

  3. Арсеньев К. К. Заметки о русской адвокатуре; Автограф — М., 2013. — 560 c.
Бп 3 0 налоговый учет
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here