11.12.2023

После подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в ИФНС большинство граждан задается вопросом: «Когда же я получу причитающиеся мне выплаты?». Многие считают, что в этом вопросе все зависит только от воли случая и собственного везения. На самом же деле существуют установленные сроки, в течение которых сотрудники налоговой инспекции должны рассмотреть вашу декларацию 3-НДФЛ, вынести решение о выплате денег и, в случае положительного решения, перевести денежные средства по указанным вами ранее реквизитам.

После сдачи декларации, и всех сопутствующих документов в налоговый орган, он осуществляет камеральную проверку, которая включает в себя непосредственную проверку самой декларации, а также всех предоставленных документов на их подлинность, путем запроса информации в соответствующие инстанции, выдавшие эти документы. По завершении камеральной проверки ИФНС выносит решение о предоставлении, либо непредоставлении налогового вычета.

Решение о предоставлении налогового вычета должно быть вынесено в течение 3 месяцев со дня подачи декларации, согласно ст.88 НК РФ.

Не лишним будет отметить, что при наличии у вас личного кабинета налогоплательщика вы можете следить за ходом проверки вашей декларации в разделе «Документы налогоплательщика > электронный документооборот». После вынесения Налоговой службой положительного решения о выплате полагающихся вам вычетов, вам должны перечислить денежные средства, на указанный в заявлении расчетный счет.

Схема
За что можно получить налоговый вычет

В соответствии со ст. 78 налогового кодекса РФ перевод денежных средств может затянуться на один месяц.
Итого, при самом неудачном стечении обстоятельств ждать налоговый вычет придется не более 4-х месяцев. Если срок выплат затянулся на более длительное время, вы можете обратиться в свою налоговую инспекцию для выяснения причин.

Когда платить НДФЛ

Большая часть налогов, с которыми мы сталкиваемся в своей жизни, носят ситуационный характер. Приобрел человек квартиру или гараж — уплатил налог на имущество. Получил в распоряжение участок земли — заплатил земельный налог. Пошел на охоту — внес соответствующий сбор.

Лишь один налог неизбежно настигает каждого из нас. И это, конечно же, налог на доходы физических лиц. Налог, о котором мы часто слышим, но почти ничего не знаем.

Абстрактно обязанность платить НДФЛ возникает во всех случаях, когда россиянин или иностранец, приехавший на работу в Россию, получает какой-либо денежный или натуральный доход.

Фактически очень многие из получаемых доходов, от уплаты налога на доходы физических лиц освобождаются. При чем ситуаций, когда платить налог не надо, гораздо больше тех, когда платить обязательно.

Итак, когда же мы платим налог на доходы физических лиц:

  • когда получаем зарплату или иной доход от выполнения трудовых обязанностей по месту трудоустройства, оказываем услуги по договорам, выполняем работы в рамках подряда и т.п.;
  • когда выступаем арендодателем собственного имущества или реализуем имущество, находившееся в нашей собственности меньше 36 месяцев;
  • когда осуществляем инвестиционную деятельность, производим операции с акциями и облигациями российских и зарубежных компаний;
  • когда зарабатываем деньги, получаем доходы или помощь от заграничных источников;
  • когда получаем выигрыши, призы (в том числе в натуральном виде), получаем спекулятивный доход (на разнице в процентных ставках)$
  • Когда получаем прочие доходы, не освобожденные от НДФЛ в соответствии с законодательством.

Сколько надо платить

В зависимости от типа полученной прибыли и от того, кто эту прибыль получил, применяется одна из пяти ставок налога на доходы физических лиц.

Стандартная ставка (13%) применяется ко всем трудовым заработкам резидентов (россиян, иностранцев, работающих по патенту, беженцев), а также к дивидендам, выплачиваемым российским акционерам, начиная с 2015 года. Кстати, нерезиденты, то есть люди, которые проводят в России меньше шести месяцев в году, за дивиденды российских обществ уплачивают повышенный тариф = 15%.

На сегодняшний день максимальных ставок по НДФЛ две: 30% и 35%. Тридцать процентов — ставка , применяемая ко всем нетрудовым доходам нерезидентов, за исключением дивидендов. Тридцать пять процентов в свою очередь — тариф налогообложения выигрышей, призов и спекулятивных доходов.

Когда нужна декларация

Если вы официально трудоустроены (трудовая книжка + трудовой договор) у ИП, адвоката, нотариуса, гражданина занимающегося частной практикой или ЮЛ, либо работаете по патенту, как иностранный гражданин, декларацию в отношении получаемых вами заработков вам предоставлять не нужно. За вас это сделают налоговые агенты.

  • вы зарегистрированы как ИП,
  • ведете частную адвокатскую, нотариальную или иную практику,
  • получаете доходы от лиц, не являющихся налоговыми агентами,
  • ваш патент был аннулирован, вам необходимо покинуть страну до окончания действия патента, налог, рассчитанный вами, исходя из фактических доходов, превысил сумму уплаченных вами авансов по патенту,
  • а также в случае получения иных нетрудовых доходов,
  • рассчитывать сумму налога на доходы физических лиц и подавать налоговую декларацию, вам придется самостоятельно.

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется по итогам 12 месяцев. Для этого вам необходимо перечислить все полученные вами доходы, распределить их по группам, сформировать налоговую базу, определить по каждому объекту подходящую ставку и вычислить сумму налога к перечислению в бюджет.

Для заполнения формы 3-НДФЛ можно воспользоваться программными средствами ФНС РФ, либо обратиться непосредственно за помощью в фискальный орган по месту жительства.
Сдать готовую декларацию нужно до 1 мая года, последовавшего за отчетным периодом (не включая 1 мая).

Как уменьшить налог?

Базу по налогу можно уменьшить в следующих случаях:

  • вы являетесь родителем несовершеннолетнего ребенка, либо учащегося очной формы обучения, который не достиг возраста двадцати четырех лет;
  • вы обладаете особым федеральным статусом;
  • в течение года вы оплачивали обучение в образовательной организации для себя или членов своей семьи, получали платную медпомощь, отчисляли часть средств на пенсионное страхование, покупали или продлевали полис ДМС;
  • осуществляете операции с ценными бумаги, отражаемые на вашем персональном инвестиционном счете;
  • несете расходы, связанные с профессиональной деятельностью;
  • реализуете или приобретаете собственное имущество.

Для оформления налогового вычета по налогу на доходы физических лиц нужно:

  • написать заявление на предоставление вычета (в конце периода в ФНС или в начале — по месту работы);
  • приложить документы, подтверждающие ваше право на его получение (2НДФЛ, 3НДФЛ + дополнительные бумаги);
  • дождаться решения фискального органа (в течение 10 дней).

Как платить налог?

Если вы получаете зарплату у ИП или ЮЛ в РФ, то уплата налога на доходы физических лиц вас беспокоить не должна. Ваш налоговый агент должен удержать налог, до того, как вы получите деньги на руки.

Если вы получаете нетрудовые доходы, работаете по гражданскому договору, то налог вы уплачиваете единой суммой самостоятельно после подачи налоговой декларации, но не позднее пятнадцатого июля. Самозанятое население, ИП, а также адвокаты, нотариусы также уплачивают авансы в течение года на основе уведомлений, направленных ФНС.

Если вы — иностранный гражданин и работаете по патенту, то ежемесячно должны уплачивать авансовые платежи по налогу в фиксированном для вашего региона размере. По окончании года, вы должны рассчитать сумму реально полученных доходов. Если она окажется больше уже уплаченных вами авансов, то вы в общем порядке подаете декларацию и уплачиваете налог в сумме превышения.

Какие налоговые вычеты подлежат возврату

О многих полезных вещах мы узнаем уже после того, как теряется возможность их использовать. Такова уж жизнь. Купон на скидку в дорогом магазине, бесплатный семинар по тайм-менеджменту, концерт любимого артиста. Все это проходит мимо нас и оставляет легкий привкус разочарования. Или вот, например, налоговые вычеты. О них можно знать годами и годами «забывать» подать заявление.

Если вы из забывчивых — эта статья для вас. Потому что сегодня мы расскажем, какие налоговые вычеты можно вернуть.

Сроки «годности»

Большая часть предоставляемых на данный момент вычетов относятся к подоходному налогу. Вот эти вычеты:

  • за особый гражданский статус;
  • на детей;
  • по затратам на благотворительность, обучение, лечение, ДМС и пенсионное обеспечение;
  • за инвестиции;
  • за продажу имущества;
  • на покупку или строительство недвижимости;
  • на погашение процентов по жилищным кредитам;
  • По затратам, связанным с профессиональной деятельностью.

Помимо указанных существуют и другие налоговые вычеты, например, вычеты по акцизам, вычеты из базы по земельному налогу и т.д.

Чтобы понять, за какой период можно вернуть тот или иной налоговый вычет, нужно знать, как этот самый вычет предоставляется. Говоря образно, у каждого вычета есть свой «срок годности» — период времени, в течение которого гражданин может воспользоваться им без каких-либо дополнительных документов и проверок.

Так, вычет из НДФЛ гражданам, обладающим особым статусом, предоставляется с момента обращения и до наступления одного из следующих событий:

  • утраты гражданином дохода, облагаемого по ставке 13%;
  • утраты особого статуса или смерти.

Родительский вычет предоставляется работающим гражданам с момента обращения и до достижения ребенком совершеннолетия, либо если ребенок обучается в ВУЗе или СУЗе на очной основе, до окончания такого обучения, но не позднее, чем «ребенку» исполнится 24 года.

Социальные, инвестиционные и профессиональные вычеты предоставляются за тот период, в котором имели место соответствующие расходы. То же самое касается вычета на продажу собственности, а также налогового вычета из акцизов. В каком периоде произошла сделка, за это время вычет и предоставят.

А вот имущественный вычет на покупку недвижимости или ее строительство, равно как и вычет на погашение процентов по жилищному кредиту, полагаются только однажды. Зато действительны такие вычеты всю жизнь и обратиться за ними можно в любое удобное время.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять