Должны ли платить налоги работающие пенсионеры

Сегодня предлагаем ознакомиться со статьей на тему: "Должны ли платить налоги работающие пенсионеры" с комментариями профессионалов. На странице собран материал подробно описывающий тематику. Но, если у вас возникнут вопросы, вы всегда их можете задать нашему дежурному юристу.

Порядок уплаты налогов работающими пенсионерами

Сегодня все больше людей стремятся сохранить постоянное место работы после выхода на пенсию. Для одних это способ подольше оставаться «в строю», для других — денежное подспорье. В этой статье мы затронем порядок уплаты налогов работающими пенсионерами.

Платить или не платить?

Платят ли налоги работающие пенсионеры? Конечно же, платят. В нашей стране налоги взимаются до тех пор пока есть с чего их взимать. Чтобы не платить налоги, нужно либо лишиться объекта налогообложения (земли, имущества, зарплаты), либо приобрести статус льготника.

Статус пенсионера дает работающим гражданам следующие права:

  • не платить налог на имущество в отношении одного объекта некоммерческой собственности по выбору;
  • получать налоговые вычеты из базы по НДФЛ;
  • пользоваться региональными и местными налоговыми льготами, установленными для пенсионеров.

Все, что выходит за рамки перечисленного, работающие пенсионеры уплачивают в общем для остальных граждан порядке.

Отдельно необходимо сказать о пенсионерах — «федеральных льготниках». В отличие от обычных пенсионеров для этих категорий предусмотрена своя собственная отличная от других система льгот. Кто же это такие? Это ветераны ВОВ и боевых действий, инвалиды, бывшие военнослужащие, граждане пострадавшие от радиации.

Льготы по налогам для федеральных льготников предусмотрены практически во всех региона. Они в подавляющем большинстве и с небольшими ограничениями не платят ни имущественный, ни транспортный, ни земельный налоги. Если вы относитесь к одной из указанных категорий, рекомендуем вам обратиться в налоговую инспекцию по вашему региону, где вам подробно расскажут о том, как и когда вы можете получить положенную вам льготу.

Далее в этой статье мы не будем больше касаться пенсионеров — «федеральных льготников» и сосредоточимся на обычных гражданах.

Подоходный налог

Все заработки граждан, полученные от трудовой, авторской или иной деятельности, в нашей стране облагаются подоходным налогом. В этом смысле работающие пенсионеры мало чем отличаются от «обычных» граждан не пенсионного возраста. Они также работают, получают зарплату и точно также платят с нее подоходный налог.

Помимо заработной платы, НДФЛ взимается в полном объеме с выигрышей, дивидендов, пенсий, получаемых по договорам негосударственного пенсионного страхования.Своевременно уплачивая подоходного налога, работающие пенсионеры приобретают право на возврат его части с суммы фактических затрат:

  • на образование, лечение, медикаменты, купленные гражданами для себя или членов своей семьи,
  • на покупку санаторно-курортных карт и путевок, полисов ДМС,
  • на оплату договоров с НПФ,
  • понесенных на покупку и строительство жилой недвижимости,
  • по уплате процентов по ипотечным договорам,
  • по реализации ранее приобретенной жилой недвижимости,

в пределах следующих лимитов:

  • 50 тыс. руб. на обучение;
  • 120 тыс. на лекарства, медуслуги, добровольное страхование, негосударственное пенсионное страхование;
  • 2 млн. руб. при покупке жилой собственности;
  • 3 млн. руб. по уплате процентов;
  • 1 млн. руб. по расходам на реализацию имущества.

Обратиться за вычетом можно не более чем через три года после возникновения права на них. Данное правило распространяется на все виды вычетов, кроме имущественного. Пенсионеры могут получить имущественный вычет в любое время при наличии доходов, облагаемых НДФЛ, либо перенести его (вычет) на предыдущие налоговые периоды (но не более трех), если такие доходы у них были в прошлом. Так пенсионер, уволившийся в 2013 году, а в 2015 году купивший квартиру, может получить вычет за 2012 и 2013 годы.

Для получения вычета необходимо подать налоговую декларацию в ФНС, взять справку об уплаченных налогах на работе и представить документы, удостоверяющие право на вычет.

Транспортный налог

Поскольку транспортный налог относится к региональным, то и категории граждан, которые от него освобождаются, определяются законами регионов. На данный момент налог с одного транспортного средства установленной мощности могут не платить работающие пенсионеры Санкт-Петербурга, Красноярского края, а также Ленинградской, Свердловской, Пермской, Челябинской областей.

Частично от уплаты налога освобождены пенсионеры Самарской и Нижегородской области.

[1]

Земельный налог

Опираясь на муниципальное налоговое законодательство, мы выяснили, какие льготы по земельному налогу распространяются на работающих пенсионеров. Освобождены от уплаты земельного налога пенсионеры в:

Освобождение распространяется на участки установленной площади. За все, что больше лимита, пенсионеры платят уже в обычном порядке.В ряде регионов действует также льготная ставка по налогу. Так например 50% скидку получат жители пенсионного возраста в Омске и Новосибирске.

Налог с пенсии

С тех пор как Украина ввела налог на пенсию, поползли слухи, что нечто подобное скоро ожидает и россиян. Напомним, с 2015 года украинские пенсионеры платят подоходный налог с суммы пенсии, превышающей три минимальных оклада. Нововведение коснулось как работающих, так и безработных пенсионеров. Кстати, подобная практика не такая уж и редкость в странах Европы. Наравне с Украиной похожая система налогообложения принята также в Эстонии и Греции.

Впрочем, российские пенсионеры все еще могут спать спокойно. Вопреки домыслам, государственная пенсия (и страховая, и накопительная) в России по-прежнему полностью освобождается от налогообложения. При этом налог не будет взиматься даже если накопительная часть пенсии находилась в негосударственном пенсионном фонде.

Однако учтите: освобождение касается только обязательного пенсионного страхования. Если работодатель заключил с НПФ договор о пенсионном страховании своих работников, то все отчисления в него будут облагаться подоходным налогом. То же самое касается договоров НПС, заключенных гражданином в отношении других лиц, например, членов его семьи.

Какие налоги должны платить работающие пенсионеры в России? Есть ли налоговые льготы и как их оформить?

В связи с экономической ситуацией в нашей стране все больше людей не желают терять постоянное место работы после своего выхода на пенсию. Некоторые продолжают активно работать, чтобы не заскучать дома и оставаться в тонусе. Другие же стараются дополнительно заработать, чтобы денежных средств хватало на достойную жизнь. Работающий пенсионер — это человек, который получил право на пенсию по возрасту или стажу, однако из личных соображений продолжает работать.

Читайте так же:  Можно ли алименты переводить на карту

Какие налоги должны платить работающие пенсионеры в России?

Многие, кто платит налоги, не совсем понимают, какие их разновидности бывают. По состоянию на 2019 год в России работающие пенсионеры должны платить следующие виды налогов:

  1. подоходный — включительно все заработки, полученные от трудовой, авторской или других видов деятельности;
  2. транспортный — в зависимости от региона проживания человека (в некоторых областях не предусмотрен или действует частично);
  3. земельный — законом предусмотрено полное освобождение от уплаты налогов на участки установленной площади и в некоторых регионах страны;
  4. налог с пенсии — после того как с 2015 года в соседней Украине ввели налог на высокую пенсию, россияне ждали такого же нововведения, однако пока не дождались.

Какие налоги должны платить работающие пенсионеры

Какие налоговые льготы предусмотрены работающим пенсионерам и как их оформить?

В нашей стране действует такая налоговая система, что платят практически все. Чтобы не платить налоги, нужно или остаться без объекта налогообложения (зарплаты, имущества, земли и прочего), или получить статус льготника. При этом статус пенсионера для работающих граждан дает возможность:

  1. не уплачивать налог на имущество в отношении 1-го объекта недвижимости на собственное усмотрение, если только он не используется в коммерческих целях (аренда, бизнес);
  2. получать налоговые вычеты из базы по налогу на доходы физиц;
  3. оформить положеный налоговый вычет на несовершеннолетних детей, а также на тех детей, которые получают образование в высших учебных заведениях;
  4. пользоваться установленными региональными и местными налоговыми льготами для пенсионеров.

Все, что не вписывается в рамки перечисленного, официально оформленные на работе пенсионеры должны уплачивать в общем для иных граждан порядке. Повышенного внимания заслуживают так называемые «федеральные льготники». Таких людей не так много — это ветераны ВОВ и участники боевых действий, бывшие военнослужащие, лица с инвалидностью, пострадавшие от радиоактивного излучения граждане. В отличие от обычных пенсионеров, они могут воспользоваться собственной системой льгот. Эти люди зачастую не платят налоги, независимо от региона проживания. При возникновении права освобождения от уплаты налогов и для оформления льгот необходимо лично обратиться в налоговую инспекцию и уточнить все нюансы у консультанта.

В том случае если накопительная часть пенсии находилась в негосударственном пенсионном фонде, налог взиматься не будет. Это применяется исключительно к обязательному пенсионному страхованию, то есть, в адрес не работающих пенсионеров. В случаях, когда компания-работодатель заключила с НПФ договор о пенсионном страховании сотрудников, то все без исключения отчисления в него будут облагаться подоходным налогом. Та же история будет с договорами НПС, заключенными человеком в отношении иных лиц.

Какая ответственность грозит гражданам за неуплату налогов?

Умышленное уклонение человека от уплаты в государственную казну налогов и иных сборов, если оно привело к фактическому не поступлению в бюджет денежных средств в больших объемах, предусматривает штраф, лишение человека права занимать определенные должности либо заниматься трудовой деятельностью на срок до 3 лет. Размер штрафных санкций не может быть менее установленной суммы — 1 000 рублей и больше 30% от неуплаченного налога. Каждый отдельный случай рассматривается в строго индивидуальном порядке и зависит от суммы неуплаченных налогов, сроков уклонения.

Также по решению суда может наступить уголовная ответственность. Это бывает крайне редко. Зачастую такие ситуации возникают, если лицо нанесло ощутимый вред не только бюджету, но и обществу.

Возврат подоходного налога пенсионерам в 2019-м году

Если человек трудится, он имеет право на возврат налога. Рассмотрим наиболее популярные варианты в 2019 году:

Вид расходов Размер вычета
На приобретение либо постройку жилья, покупку земельного участка В размере фактических затрат, но не больше 2 000 000 руб
Ипотека Не более 2 000 000 руб
Проценты по целевому кредиту, рассрочке Не более 3 000 000 руб

Разобраться более детально в конкретной ситуации всегда поможет консультант в налоговой службе. При возникновении любых вопросов стоит обращаться к менеджерам.

Как оформить вычет на покупку недвижимости работающему пенсионеру?

Люди, которые вышла на заслуженный отдых, но продолжают трудиться в привычном темпе, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях. Время прекращения работы не имеет значения. Также у таких пенсионеров остается право на специальный перенос вычета на минувшие периоды. В отличие от простых работающих граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Также они могут воспользоваться переносом вычета.

Например, гражданин Ивахницкий О.П. с 2014 года является пенсионером. В 2016 году он купил квартиру, а в 2019 году обратился в налоговую службу по месту проживания на общих основаниях и вернул налог, уплаченный за 2018, 2017 и 2016 года. Поскольку гражданин является пенсионером, то может воспользоваться переносом и также вернуть налог за 2015 год.

Какие документы нужны для возврата налога работающему пенсионеру?

Чтобы оформить налоговый вычет пенсионеру необходимо лично обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства (регистрации) и предоставить менеджерам полный пакет документов. Зачастую это ИНН, пенсионное удостоверение, паспорт, оригинал документа, подтверждающего право собственности на имущество, заявление. Перечень нужных документом может варьироваться в конкретной ситуации. Поэтому желательно уточнить все нюансы по телефону.

Как оплатить налог?

Зачастую все квитанции для уплаты сборов приходят по почте, по месту постоянного проживания или регистрации налогоплательщика. Чтобы своевременно заплатить налог, можно воспользоваться одним из наиболее популярных способов. Удобнее всего пенсионеру перечислить необходимую сумму можно:

  1. наличными в почтовом отделении Почта России по месту жительства (при себе нужно иметь квитанцию);
  2. по реквизитам из квитанции через платежный терминал финансовой организации — Сбербанк России;
  3. через онлайн сервис сайта ФНС России «Заплати налоги»;
  4. в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на официальном портале федеральной налоговой инспекции, заблаговременно получив регистрационную карту с персональным логином и паролем в любом отделении.
  5. Также оплату можно произвести через удобные электронные сервисы Киви или Яндекс Деньги, с помощью мобильного телефона. В некоторых городах работают сторонние сервисы для уплаты налогов. Они помогут сэкономить время и избавят от необходимости стоять в очереди. Перечень таких населенных пунктов можно уточнить непосредственно на портале ФНС.
Читайте так же:  Сдача налоговой отчетности ип енвд

Должен ли работающий пенсионер платить налог?

Должен, согласно действующего законодательства.

Берут ли налоги с работающих пенсионеров?

Да, если работодатель заключил с НПФ договор о пенсионном страховании работника.

Есть ли льготы по налогам работающим пенсионерам?

Работающие пенсионеры имеют право на различного вида налоговые льготы, среди которых: имущественный вычет на взнос на доходы физических лиц, социальные вычеты, оформление вычетов на несовершеннолетних и учащихся в ВУЗах детей.

Можно ли вернуть налог работающему пенсионеру?

Можно, в зависимости от категории граждан и конкретно рассматриваемой ситуации. Для уточнения деталей и оформления соответствующего заявления стоит обратиться в налоговую инспекцию.

[2]

Какие налоги перечисляет работодатель в налоговую за работающего пенсионера

Платит ли работодатель налоги за работника?

Вероятно, наиболее важными отчислениями можно назвать выплаты в Пенсионный фонд РФ, из которых формируется основа будущей пенсии. Но какими именно способами это можно сделать? Об этом – в нашей сегодняшней статье. В фонды страхования с каждой зарплаты работника отчисляется определенный процент, не менее 30% от общей суммы заработка: Узнать о пенсионных отчислениях можно в нескольких органах: К минусу этого способа можно отнести необходимость регистрации и подтверждения своих личных данных одним из предлагаемых способов.

Для регистрации на портале необходимо указать фамилию, имя, номер мобильного телефона или электронную почту.

После активации аккаунта потребуется внести множество дополнительной информации, включая номер паспорта, СНИЛС, ИНН и прочее.

Другой вариант – найти этот пункт в разделе «Популярные услуги», который находится на главной странице сайта.

Для получения информации о состоянии лицевого счета потребуется пройти процедуру идентификации личности одним из трех способов:

  • предъявив в ближайшем центре обслуживания свой паспорт и СНИЛС (адреса центров можно узнать на сайте);
  • заказав код идентификации по Почте России;
  • использовав электронную подпись или УЭК (универсальную электронную карту).

На сайте ПФР можно получить множество сведений о будущей пенсии, включая: В качестве таких структур могут выступать налоговые органы по месту регистрации работодателя, Государственная инспекция труда, прокуратура, суд или профсоюзная организация (если имеется в организации).

Скачать бланк заявления на получение извещения о состоянии ИЛС (индивидуального лицевого счета) заказным письмом — Формат: doc Размер: 23кб Скачать бланк заявления на получение выписки из ИЛС самостоятельно в ПФР — Формат: doc Размер: 23кб

Пенсии работающих пенсионеров

Более позднее оформление пенсионного пособия после наступления пенсионного возраста увеличивает сумму выплат.

Для подсчета суммы пенсионной выплаты с учетом ее увеличения используется формула: Максимальное количество индивидуальных баллов, которое учитывается при ежегодном пенсионном перерасчете законодательно ограничено. В зависимости от формирования за счет страховых взносов накопительной пенсии, максимальное количество ИПК равно: 3,0 — для лиц, которые в соответствующем году не формировали накопительную пенсию.

Пенсии в 2019 году

Срок подачи документов и декларации – до 30 апреля года, следующего за годом сделки.

[3]

В отличие от оформления вычета через работодателя, при обращении в ФНС неработающему пенсионеру возврат налога осуществляется полностью, всей суммой в виде перевода на банковский счет.

Читайте также статью «Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером». Неработающие пенсионеры и лица пенсионного возраста, продолжающие трудовую деятельность, вправе получить возврат подоходного налога, рассчитанный от суммы расходов на лечение.

Сумма возврата налога составляет 13% от суммы средств, затраченных на лечение, но не может превышать 15.600 руб.

К расходам на лечение с возможностью частичной компенсации относят: стоимость медикаментов, медтоваров; расходы на анализы и исследования; стационарное и амбулаторное лечение; прочие платные услуги врачей.

Порядок уплаты налогов работающими пенсионерами

Сегодня все больше людей стремятся сохранить постоянное место работы после выхода на пенсию.

Для одних это способ подольше оставаться «в строю», для других — денежное подспорье.

Статус пенсионера дает работающим гражданам следующие права:

  • не платить налог на имущество в отношении одного объекта некоммерческой собственности по выбору;
  • получать налоговые вычеты из базы по НДФЛ;
  • пользоваться региональными и местными налоговыми льготами, установленными для пенсионеров.

Все, что выходит за рамки перечисленного, работающие пенсионеры уплачивают в общем для остальных граждан порядке.

  • 50 тыс. руб. на обучение;
  • 120 тыс. на лекарства, медуслуги, добровольное страхование, негосударственное пенсионное страхование;
  • 2 млн. руб. при покупке жилой собственности;
  • 3 млн. руб. по уплате процентов;
  • 1 млн. руб. по расходам на реализацию имущества.

Для получения вычета необходимо подать налоговую декларацию в ФНС, взять справку об уплаченных налогах на работе и представить документы, удостоверяющие право на вычет.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Частично от уплаты налога освобождены пенсионеры Самарской и Нижегородской области.

Освобождены от уплаты земельного налога пенсионеры в:

Налоги работающего пенсионера

Должны с меня взымать подоходный налог?

П.Высокогорский, Енисейского р-на,Красноярского кр. Работающий пенсионер приобрел квартиру в 2012 году. На основании Декларации вернул подоходный налог за 2012, 2013, 2014 годы.

Уволен в марте 2015 Помогите разобраться с расчетом налога на доходы физлица за 2014 год.

Мой отец (работающий пенсионер Перечисляет ли работодатель налоги в пенсионный фонд за работающего пенсионера и как это отражается на перерасчете пенсии?

Читайте так же:  Какая величина индивидуального пенсионного коэффициента

Если семья (не работающие пенсионеры) покупают квартиру, вернут ли им имущественный налог 13 % за покупку квартиры? Удерживается ли подоходный налог с работающего военного пенсионера.

Какие налоги платит работодатель за работника в 2019 году?

Размер – 2% от заработной платы каждого из работников предприятия.

Плательщик этого взноса, то есть работодатель, обязан уплатить взнос по истечению отчетного периода. Какие периоды по отчислению взноса доступны работодателю?

  • Платеж за 12 месяцев: до 31 декабря расчетного года.
  • Платеж за месяц: до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Работодатель обязан вовремя перечислять взносы. В противном случае, ему грозит штраф в размере 5% от суммы, подлежащей уплате за каждый месяц.

Пример расчета взноса в ПФР: Заработная плата работника – 25000. В этом случае 25000*22%. Итог составляет 5500 рублей.

Оплата в фонд производится не позднее 15 числа следующего за отработанным месяца. Взнос в фонд также обязаны выплачивать работодатели в размере 5,1% от заработной платы сотрудника.

Платят ли налог работающие пенсионеры?

Регионы, чей бюджет заметно ниже крупных соседей, не могут позволить себе освобождения от налогового обременения пенсионеров обычных, не то что продолжающих работать, а потому привилегии не распространяются на данную категорию жителей.

К доходам и прибылям могут относиться не только заработные платы, но и иные поступления финансовых средств:

  1. полученные от вложений дивиденды;
  2. пенсионные доходы, полученные от пенсионных образований, не относящихся к государственным.
  3. денежный выигрыш в лотерею;

В некоторых случаях пенсионер может возвратить часть денег налогового сбора, уплаченного в необходимые сроки. Это возможно, если деньги потрачены на такие направления: Чтобы получить право на вычет, необходимо обратиться

Налоги с зарплаты пенсионера

Наша компания приняла в штат пенсионера.

С его заработной платы следует начислять те же налоги (ЕСН, ПФР, НДФЛ), что и с зарплаты остальных сотрудников? Нужно отметить, что налоговым законодательством РФ не предусмотрено особого порядка начисления налогов с заработной платы сотрудников-пенсионеров. Соответственно при начислении единого социального налога с выплат в пользу работника-пенсионера необходимо руководствоваться нормами гл.

24 НК РФ. Поэтому с заработной платы и иных вознаграждений, начисляемых работающим пенсионерам, работодателем в обычном порядке уплачиваются пенсионные взносы (п. 1 ст. 236, п. 1 ст. 237 НК РФ, п.

2 ст. 10 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ). Пунктами 3, 10 ст. 17 Федерального закона от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» предусмотрено, что уплаченные работодателем взносы дают пенсионеру право на пересчет страховой и накопительной части трудовой пенсии.

Таким образом, при приеме на работу пенсионера с его заработной платы необходимо начислять и уплачивать все те же предусмотренные НК РФ налоги, что и для «обычных» сотрудников.

Сколько и какие налоги платит за работника работодатель?

Пример учреждений, которые вносят низкий сбор в ПФР и не выполняют выплаты в ФСС, ФФОМС:

  • Строительство.
  • Производство игрушек.
  • Создание спортивных товаров.
  • Образование.

В 2019 году в ПФР, если нет льгот у организации, начисляется 22 %. Это следует делать до того, пока весь доход будет не больше 796 тыс. рублей. Затем тариф по указанным фондам снижается в 2 раза и равен 10 %.

В ФСС взносы отсутствуют. Если верно рассчитать, то за год предприниматель платит в ПФР за себя – 20826 рублей, и ФФОМС – 4085. Для ИП установлен предельный размер сумм: с достижением прибыли в 300 тыс.

Платят ли работающие пенсионеры взносы в пенсионный фонд

Для работающих пенсионеров отменят страховые взносы

«Наверное, уже отсутствует смысл в дальнейших взносах, когда пенсионные права были сформированы полностью. После 65 лет, если человек работает, нет смысла делать дальнейшие взносы страховой направленности, как по пенсии, так и по социальной составляющей», — отметил Вовченко.

«Мы считаем, что пенсионеры, которые работают, не должны заниматься оплатой страховых взносов, когда они достигают пенсионного возраста, поскольку их накопления уже сформированы, они достигли указанного возраста. Однако государством с них по-прежнему требуются платежи», — отмечает Титов.

Почему за работающего пенсионера работодатель платит отчисления в пенсионный фонд

Я вышла на пенсию 12 лет назад, но продолжаю работать. Т.е. 12 лет назад я уже заработала свою пенсию. При зарплате 50 тысяч рублей 11 тысяч ежемесячно отправляются в пенсионный фонд. Индексация пенсии не более 3 баллов, т.е. 200 рублей, выглядит издевательством. Не справедливо было бы выплачивать отчисления не в пенсионный фонд, а мне лично?

с 2019 года работающие пенсионеры получают страховую пенсию и фиксированную выплату к ней без учета проводимых индексаций. Когда пенсионер трудовую деятельность прекращает, он начинает получать пенсию в полном размере с учетом всех индексаций, имевших место в период его работы

Какие налоги платит работающий пенсионер в 2019

  • не платить налог на имущество (в отношении только одного объекта некоммерческой недвижимости, например, квартиры);
  • получать вычеты по налогу на доход физических лиц;
  • пользоваться льготами для пенсионеров, установленных на региональном и местном уровнях;
  • не платить подоходный налог, который начисляется с пенсии, а также с материальной помощи и компенсационных платежей;
  • не платить земельный налог (в Ленинградской, Самаркой, Новосибирской и некоторых других областях России);
  • не платить транспортный налог (в Ленинградской, Пермской, Свердловской, Самарской областях и Красноярском крае).

Как это не странно, однако, при наступлении момента перехода на пенсию, налоговые льготы, предназначенные для пенсионера, не начинают работать сами. Для того чтобы воспользоваться своим правом на льготу необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить необходимые документы, а также заполнить заявление.

Пенсионные выплаты работающим пенсионерам

  • Лица, которые самостоятельно обеспечивают себя работой, например, ИП (индивидуальные предприниматели), адвокаты, нотариусы.
  • Граждане, осуществляющие работу по трудовому контракту, а также руководители компаний, которые являются единственными участниками организаций.
  • Лица творческого труда, получающие вознаграждение на выполненную работу (писатели, художники).
  • Члены фермерского хозяйства.
  • Пожилые люди, продолжающие работать за пределами страны (при уплате страховых взносов).
  • Священнослужители.
  • Лица, проживающие на Севере, Сибири, Дальнем Востоке, которые занимаются ведением традиционного хозяйства.
  • стаж более 8 лет (ежегодно увеличивается, максимальный показатель 15 лет к 2024);
  • достижение 55 и 60 лет среди женского и мужского населения;
  • величина ИПК (пенсионный коэффициент) более 11,4. На размер ИПК оказывают влияние следующие факторы: сумма отчислений; сумма оклада; стаж; уход за ребенком; военная служба; наличие патологий (инвалидность); трудовая деятельность на отдельных вакансиях (например, дипломаты, сотрудники внутренних дел и прочее).
Читайте так же:  Когда уйдет на пенсию мужчина 1963

Должен ли ИП-пенсионер платить фиксированные страховые взносы

Но многих читателей кроме этого лаконичного ответа интересуют причины такого положения дел. Ведь исходя из житейской логики, возникает вопрос о том, зачем ИП-пенсионер должен платить взносы в ПФР и ФФОМС, если он уже заработал на пенсию? И даже получает ее?

Таким образом, обязанность по уплате страховых взносов, в том числе на обязательное пенсионное страхование, у индивидуального предпринимателя возникает с момента приобретения статуса индивидуального предпринимателя и до момента исключения из ЕГРИП (Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей) в связи с прекращением деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Должен ли пенсионер — предприниматель платить взносы в Пенсионный фонд

Пенсионеры — индивидуальные предприниматели уплачивают страховые взносы в порядке, предусмотренном для самозанятого населения, то есть для индивидуальных предпринимателей, глав крестьянско-фермерских хозяйств, нотариусов и адвокатов, которые занимаются частной практикой, и арбитражных управляющих.* Федеральным законодательством не предусмотрены основания для освобождения пенсионеров-предпринимателей от уплаты страховых взносов.

Напоминаем, в 2015 году размер страховых взносов для пенсионеров-предпринимателей по-прежнему определяется исходя из суммы дохода за год. При величине дохода за год ниже 300 тысяч рублей страхователю необходимо уплатить в Пенсионный фонд 22 261,38 рубля, в том числе на обязательное пенсионное страхование — 18 610,80 рубля, на обязательное медицинское страхование — 3 650,58 рубля. Если доход превысит установленный порог, то к фиксированному размеру прибавляется 1% с дохода, превышающего 300 тысяч рублей. При этом установлен максимальный размер страхового взноса в сумме 148 886,40 рубля, что определяется как произведение восьмикратного размера минимального размера оплаты труда (МРОТ) и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд, увеличенное в 12 раз.

Может ли ИП-пенсионер не оплачивать обязательные взносы за себя

Принятие решения о государственной регистрации является прерогативой исключительно самого гражданина. Только он может определить свою готовность вести бизнес и нести обременение, связанное с его правовым статусом. Однако уплата взносов должна регулярно осуществляться с момента регистрации в ЕГРИП и до момента исключения из реестра.

Все индивидуальные предприниматели вне зависимости от возраста и вида деятельности должны уплачивать взносы на пенсионное и обязательное медицинское страхование. Об этом напомнил Минфин в своем письме №03-15-09/9884 от 21 февраля 2019 года. Взносы абсолютно не зависят от того, совершал ли предприниматель деятельность и был ли у него доход.

Порядок уплаты налогов работающими пенсионерами

Впрочем, российские пенсионеры все еще могут спать спокойно. Вопреки домыслам, государственная пенсия (и страховая, и накопительная) в России по-прежнему полностью освобождается от налогообложения. При этом налог не будет взиматься даже если накопительная часть пенсии находилась в негосударственном пенсионном фонде.

Обратиться за вычетом можно не более чем через три года после возникновения права на них. Данное правило распространяется на все виды вычетов, кроме имущественного. Пенсионеры могут получить имущественный вычет в любое время при наличии доходов, облагаемых НДФЛ, либо перенести его (вычет) на предыдущие налоговые периоды (но не более трех), если такие доходы у них были в прошлом. Так пенсионер, уволившийся в 2013 году, а в 2015 году купивший квартиру, может получить вычет за 2012 и 2013 годы.

Почему за работающего пенсионера работодатель платит отчисления в пенсионный фонд

с 2019 года работающие пенсионеры получают страховую пенсию и фиксированную выплату к ней без учета проводимых индексаций. Когда пенсионер трудовую деятельность прекращает, он начинает получать пенсию в полном размере с учетом всех индексаций, имевших место в период его работы

Индексация размера фиксированной выплаты к страховой пенсии в соответствии с частью 1 статьи 6 настоящего Федерального закона и корректировка размера страховой пенсии в соответствии с частями 1 и 3 статьи 5 настоящего Федерального закона с 1 февраля 2019 года не производятся пенсионерам, осуществлявшим работу и (или) иную деятельность, в период которой они подлежали обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»

Сколько теряет денег работающий пенсионер

Кроме того, перерасчет введен беззаявительный, всем – с 1 августа. То есть те, кто отработали с января по декабрь полный календарный год, прибавку к пенсии за этот год получают только спустя 7 месяцев – в августе, теряя за деньги за предыдущий период с января по июль.

4) Социальная доплата к пенсии (федеральная или региональная). Эти выплаты назначаются в тех случаях, когда получаемая пенсионером общая сумма социального обеспечения не достигает величины прожиточного минимума, утвержденной для соответствующего региона проживания пенсионера.

От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры?

Выход на пенсию отнюдь не повод забыть о налогах навсегда. Пенсионеры в нашей стране платят те же налоги, что и граждане не пенсионного возраста. За небольшим исключением. О том, какие налоги не платят пенсионеры — сегодня в статье.

Пенсионеры бывают разные.

В нашей стране пенсионерами признаются граждане:

  • • достигшие определенного возраста или состоявшие на государственной службе определенный период времени;
  • • признанные медико-социальной экспертизой инвалидами;
  • • потерявшие или утратившие в лице умершего близкого родственника единственный источник средств к существованию.
Читайте так же:  Минимальная социальная пенсия в россии

Отдельной строкой идут также пенсионеры, обладающие статусом «федеральных льготников» — это граждане страны, удостоенные высших федеральных наград и званий, ветераны и инвалиды войны, ветераны «горячих точек», ликвидаторы атомных и техногенных аварий, лица, пострадавшие от радиации и т.п. Эти люди, хотя и являются получателями пенсий, с точки зрения налогообложения несколько отличны от остальных пенсионеров.

В целях данной статьи крайне важно разделять указанные категории пенсионеров. Так льготы, предусмотренные для инвалидов и ветеранов, могут не соответствовать льготам, предоставляемым пенсионерам по старости и наоборот.

За что платить не надо?

Какие же налоги платят пенсионеры в 2015 году, а от каких освобождены?

В соответствие с действующим налоговым законодательством все получатели государственных пенсий (и по инвалидности, и по старости, и по утрате кормильца) освобождаются от уплаты подоходного налога с этих сумм. НДФЛ не взимается также с любых компенсаций, назначенных пенсионерам в государственном порядке.

Также с 2014 года некоторые категории пенсионеров не платят налог на один из объектов недвижимости, находящийся в их собственности. Вот какие это граждане:

  • пенсионеры по старости или достигшие возраста нетрудоспособности;
  • инвалиды с детства или инвалиды первых двух групп;
  • пенсионеры, относимые к федеральным льготникам;
  • военные пенсионеры и члены их семей, оставшиеся без кормильца.

На этом список освобождений, представляемых пенсионерам на федеральном уровне, заканчивается. Все остальные налоги, пенсионеры уплачивают в общем порядке с учетом региональных и местных налоговых льгот.

Налоги на имущество

Какие налоги на имущество платят пенсионеры?

  • транспортный налог;
  • земельный налог;
  • налог на имущество ФЛ (он же налог с недвижимости).

Транспортный налог устанавливается законами регионов и взимается с транспортных средств в зависимости от их вида и мощности.

Льготы по налогу на транспорт предусмотрены для пенсионеров по возрасту в Москве, Красноярске, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Перми, Самаре, Челябинске и их областях.

Для пенсионеров с инвалидностью и федеральных льготников помимо уже названных регионов льготы по налогу на транспорт предусмотрены также в Севастополе, Республике Татарстан, Республике Крым, Московской, Омской, Саратовской, Волгоградской, Нижегородской и Ростовской областях.

Еще один вид имущества, с которого взимаются платежи, это, конечно, же земля. Обложению налогом подлежат лишь те участки, что находятся в собственности или бессрочном пользовании. За арендованные или полученные в безвозмездное пользование земли платить налоги не нужно никому — ни пенсионерам, ни инвалидам.

На государственном уровне пенсионеры с инвалидностью и пенсионеры — федеральные льготники вправе получить вычет из базы по налогу на землю в размере 10 тыс. руб. Помимо этого практически во всех крупных городах страны для указанных групп пенсионеров действуют льготы местного характера.

Пенсионерам по возрасту льготы по налогу на землю предоставляются в Санкт-Петербурге, Самаре, Перми, Саратове, Новосибирске, Волгограде, Ростове-на-Дону, Новосибирске при условии, что площадь земельного участка не превышает определенного лимита. В обычном порядке оплачиваются земли, превышающие по площади внутригородской лимит.

Что же касается налога на недвижимость, то как мы и говорили, пенсионеры могут его не платить за один объект собственности по выбору, например, за квартиру, дачу или гараж.

Подоходный налог

А что же работающие пенсионеры? Какие налоги должны платить они? Помимо перечисленных, официально трудоустроенные пенсионеры платят подоходный налог с суммы:

  • заработной платы;
  • оплаты полученной по договорам авторского заказа и иной творческой деятельности;
  • полученных дивидендов, процентов и доходов от оборота ценных бумаг;
  • пенсии, получаемой по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенным в пользу них работодателями;
  • пенсионных отчислений по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенными с НПФ ими самими с пользу третьих лиц;
  • арендной платы от сдачи собственного имущества в наем;
  • иных доходов полученных на территории РФ.

Работающие пенсионеры наравне с другими налогоплательщиками вправе получать вычеты из НДФЛ при наличии соответствующих расходов.

Если работающий пенсионер ранее воевал, участвовал в ликвидационных мероприятиях, пострадал от радиации, в общем, приобрел особый статус, а также если у него есть несовершеннолетние дети, он вправе получать стандартные вычеты. Их размер целиком зависит от того, к какой категории может быть отнесен налогоплательщик.

Социальный вычет предоставляется работающему пенсионеру при наличии в течение года документально подтвержденных расходов на образование, лечение, покупку медикаментов по рецептам врачей, приобретение полисов ДМС, заключение договоров с НПФ и софинансирование пенсии по государственным программам. Размер вычета зависит от фактически произведенных затрат, но не может превышать установленные законом лимиты.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Имущественный вычет предоставляется пенсионерам в случае покупки или продажи недвижимости, в том числе может переноситься на предыдущие налоговые периоды (в пределах трех лет), если в настоящий момент пенсионер не имеет доходов, облагаемых НДФЛ.

Источники


  1. Теория государства и права. В 2 частях. Часть 2. Теория права. — М.: Зерцало-М, 2011. — 336 c.

  2. Каландаришвили, З. Н. Актуальные проблемы правовой культуры российской молодежи / З.Н. Каландаришвили. — М.: ИВЭСЭП, Знание, 2009. — 172 c.

  3. Перевалов, В.Д. Теория государства и права / ред. В.М. Корельский, В.Д. Перевалов. — М.: Норма; Издание 2-е, испр. и доп., 2003. — 616 c.
  4. Миронов Иван Суд присяжных. Стратегия и тактика судебных войн; Книжный мир — М., 2015. — 672 c.
Должны ли платить налоги работающие пенсионеры
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here