Какие формы отчетности сдавать в налоговую

Сегодня предлагаем ознакомиться со статьей на тему: "Какие формы отчетности сдавать в налоговую" с комментариями профессионалов. На странице собран материал подробно описывающий тематику. Но, если у вас возникнут вопросы, вы всегда их можете задать нашему дежурному юристу.

Какие формы отчетности сдавать в налоговую

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Бюджетное учреждение обслуживает детские сады, школы.
Какие формы бухгалтерской отчетности должно сдать учреждение в налоговую инспекцию за 2012 год?

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3161), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Отчетность на ОСНО. Какие отчеты должна сдать организация?

Сегодня разберемся с отчетностью ОСНО (аналог: ОСН), то есть какие отчеты должна сдать организация при общей системе налогообложения. Указанный ниже список отчетов актуален на. По окончании года и отчетных периодов каждое предприятие должно сдать определенную отчетность в налоговую инспекцию, пенсионный фонд, ФСС.

Какие отчеты должна сдать организация зависит от того, какая система налогообложения используется. Отчетность для УСН можно посмотреть здесь, в этой же статье разберемся с ОСН.

Отчетность ОСНО (общая система налогообложения)

При этой системе организация сдает, пожалуй, наибольшее количество отчетов. ОСНО — система сложная, налоговый и бухгалтерский учет ведется в полном объеме, соответственно и отчетность при ОСНО тоже довольно обширна. Рассмотрим квартальную и годовую отчетность организации.

Квартальная отчетность ОСНО

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг
  • декларация по налогу на прибыль; срок сдачи до 28 апреля, до 28 июля, до 28 октября;
  • декларация по НДС: срок сдачи до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября (с 2015 года до 25 числа);
  • расчет аванса по налогу на имущество: до 30 апреля, до 30 июля, до 30 октября;
  • ведомость по страховым взносам в ПФ форма РСВ-1: до 15 мая, до 15 августа, до 15 ноября, до 15 февраля (с 2015 года сроки подачи РСВ-1 меняются, подробности здесь);
  • документы персонифицированного учета( АДВ-6-5, СЗВ-6-4, АДВ-6-2), сдаются в ПФР вместе с РСВ-1.
  • расчетная ведомость по взносам в ФСС форма №4 ФСС: срок сдачи до 15 апреля, до 15 июля, до 15 октября, до 15 января (с 2015 года сроки подачи 4-ФСС меняются, подробности здесь).

Годовая отчетность ОСНО

  • бухгалтерский баланса форма №1: срок сдачи до 30 марта;
  • отчет о прибылях и убытках форма №2: до 30 марта;
  • отчет об изменениях капитала: до 30 марта;
  • отчет о движении денежных средств: до 30 марта;
  • пояснения к формам 1 и 2: до 30 марта;
  • отчет о целевом использовании полученных средств, если таковые средства были: до 30 марта;
  • декларация по НДС: до 20 января (до 25 января с 2015 года);
  • декларация по налогу на прибыль: до 28 марта;
  • декларация по налогу на имущество: до 30 марта;
  • если организация платит еще какие-либо налоги (водный, транспортный, земельный и т.д.), то декларации по этим налогам;
  • справки 2-НДФЛ с реестром сведений о доходах физических лиц: до 30 апреля;
  • среднесписочная численность: до 20 января;
  • для акционерных обществ сдается расчет чистых активов;
  • ведомости по взносам в ФСС и ПФР.
  • Документы персонифицированного учета в ПФР.

Как видно, отчетность при ОСНО — вещь довольно сложная и занимает массу времени при её оформлении. Чтобы немного помочь бухгалтерам, предлагаем вам образцы заполнения многих отчетов, представленных выше, ко всем видам отчетов даны рекомендации по заполнению и возможность скачать актуальные на 2014-2015 год бланки отчетов и деклараций. Найти примеры заполнения вы можете в разделе «Отчетность» сайта.

Сдача налоговой отчетности

В обязанности большинства организаций и ИП входит сдача налоговой отчетности, в которой содержится информация о полученных плательщиком суммах доходов и произведенных расходах, о налоговой базе, о сумме исчисленного налога/сбора/взноса и т.д. (п. 1 ст. 80 НК РФ).

Если плательщик обнаружил ошибку в ранее представленной налоговой отчетности, то он может, а в некоторых случаях просто обязан, представить уточненку (п. 1 ст. 81 НК РФ).

Сдача налоговой отчетности: важные нюансы

Бухгалтеру нужно учесть некоторые важные моменты, связанные со сдачей налоговой отчетности:

1. У каждой налоговой отчетности свои тонкости. При подготовке к сдаче той или иной отчетности внимательно изучите порядок ее заполнения, а также требования НК РФ к этой отчетности. Ведь бывает, что плательщик сдает отчетность, а налоговики считают ее непредставленной. Такое, например, возможно, если инспекторы в представленном расчете по страховым взносам обнаружат, что совокупная сумма страховых взносов за расчетный/отчетный период не совпадает с суммой взносов по каждому застрахованному лицу (п. 7 ст. 431 НК РФ).

2. Способ представления отчетности. По общему правилу плательщик сам выбирает, каким способом представлять отчетность в ИФНС – на бумаге или в электронном виде (п. 3, 4 ст. 80 НК РФ). Однако в определенных ситуациях выбора у плательщика нет – он обязан подать налоговую отчетность именно в электронном виде (п. 3 ст. 80 НК РФ). Например, исключительно электронную отчетность обязаны представлять плательщики, у которых среднесписочная численность работников за год, предшествующий отчетному, превысила 100 человек. Также бывает, что плательщик может представлять всю отчетность на бумаге, за исключением отчетности по конкретному налогу. Такая ситуация обстоит с декларацией по НДС – она всегда представляется в электронном виде (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Читайте так же:  Повышение пенсионного возраста мвд россии

Если плательщик нарушит способ сдачи налоговой отчетности, то налоговики его оштрафуют (ст. 119.1 НК РФ).

3. Срок представления отчетности. Сдать отчетность в налоговую инспекцию необходимо в установленный Налоговым кодексом срок. В случае же нарушения срока представления налоговой отчетности организации/ИП грозит штраф (п. 1 ст. 119, п. 1.2 ст. 126 НК РФ), а иногда и блокировка счетов (пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ). Поэтому здесь важно понимать, какой конкретно день считается днем представления отчетности:

Способ представления налоговой отчетности Какой день считается днем представления (п. 4 ст. 80 НК РФ)
Лично в ИФНС День непосредственной подачи (на отчетности налоговики ставят отметку о дате ее приема) По почте День отправки почтового отправления с описью вложения По ТКС День отправки отчетности в электронном виде

То есть, например, плательщик должен был представить декларацию не позднее 28.04.2017 года, он направил ее в этот день по почте, а налоговики получили отчетность, допустим, 10.05.2017 года. Так вот, в этом случае штрафовать плательщика за несвоевременное представление отчетности не будут, так как декларацию он направил вовремя – 28.04.2017.

Календарь сдачи налоговой отчетности в 2017 году вы найдете в отдельном материале, а наш Калькулятор поможет, при необходимости, рассчитать сумму штрафа за просрочку сдачи отчетности.

4. Форма, по которой представляется уточненка. Если у плательщика возникла необходимость сдать уточненную отчетность, то представить он ее должен по форме, действовавшей в периоде, за который подается уточненка (п. 5 ст. 81 НК РФ).

Сдача бухгалтерской отчетности в налоговую инспекцию

Организации обязаны ежегодно представлять в свою ИФНС бухгалтерскую отчетность (утв. Приказом Минфина России от 02.07.2010 N 66н) – не позднее 31 марта года, следующего за отчетным (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ).

Что касается способа предоставления бухгалтерской отчетности в налоговую, то абсолютно все организации могут представить бухотчетность на бумаге (подать лично или направить по почте), а ее предоставление в электронном виде (рекомендуемые форматы утверждены Приказом ФНС России от 20.03.2017 N ММВ-7-6/[email protected] ) является правом, а не обязанностью (Письмо Минфина России от 11.06.2015 N 03-02-08/34055 ).

Кстати, за просрочку сдачи бухгалтерской отчетности предусмотрен штраф: 200 руб. за каждую форму, которая должна входить в состав бухотчетности (п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС России от 21.11.2012 N АС-4-2/[email protected] ).

Отчетность ООО в 2019 году

Отчетную документацию, которую обязаны сдавать в контролирующие органы юрлица, можно условно разделить на 5 групп:

  1. Отчетность по выбранному налоговому режиму.
  2. Отчетность за сотрудников (обязательна, так как в любой организации есть как минимум один трудящийся – руководитель).
  3. Бухгалтерская отчетность.
  4. Отчетность по прочим налогам.
  5. Статистическая отчетность (в Росстат).

Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет кассовых операций, а также ООО на УСН ведут учет доходов/расходов в КУДиР.

Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Отчетность по применяемой системе налогообложения

Представляется в инспекцию ФНС по месту постановки на учет юрлица (обособленного подразделения юрлица / по месту фактического ведения деятельности ЕНВД).

Налоговый режим Вид отчетной документации Сроки сдачи отчетности
ОСНО Декларация по НДС По окончании каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталом
Декларация по налогу на прибыль За 1 квартал, полугодие и 9 месяцев до 28 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталом

За год – до 28 марта следующего года включительно

Расчеты по авансовым платежам и декларация по налогу на имущество Расчеты сдаются за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев до 30 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталом

Декларация – по итогам года до 30 марта следующего года включительно

УСН Декларация УСН По итогам года не позже 31 марта следующего года ЕНВД Декларация по ЕНВД По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом ЕСХН Декларация по ЕСХН По итогам года до 31 марта следующего года включительно Все организации-спецрежимники, осуществляющие посредническую деятельность по агентским договорам (комиссии, поручения) с контрагентами на ОСНО и получающие /оформляющие с/ф с НДС по такому виду деятельности Журнал учета полученных/ выставленных счетов-фактур По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом

При совмещении разных систем налогообложения сдавать отчетность следует раздельно по каждому применяемому налоговому режиму.

2. Отчетность за сотрудников

Отчетную документацию за сотрудников можно условно поделить на 3 категории в зависимости от инстанции, в которую представляется такая отчетность: ИФНС, ФСС и ПФР.

Вид отчетной документации Контролирующий орган Сроки подачи
Сведения о среднесписочной численности персонала
По результатам календарного года не позже 20 января года, идущего за отчетным Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ) По окончании 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года, не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом) Форма 6-НДФЛ Аналогично ЕРСВ, за исключением годового отчета – за год бланк сдается не позже 1 апреля следующего года Справка 2-НДФЛ По итогам года не позже 1 апреля года, идущего за отчетным Форма СЗВ-М

ПФР

Ежемесячно до 15 числа месяца, идущего за отчетным Формы: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 По итогам года до 1 марта года, идущего за отчетным

При подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю

Читайте так же:  Сдача ндс и налога на прибыль

ФСС

По результатам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.

До 20 числа (включительно) месяца, следующего за расчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца, идущего за расчетным периодом (при подаче в электронном виде)

Заявление и справка-подтверждение основного вида деятельности Ежегодно до 15 апреля года, идущего за отчетным

3. Бухгалтерская отчетность

Все компании обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетную документацию в ИФНС по месту регистрации, независимо от используемого налогового режима и количества наемного персонала.

Бухотчетность сдается по итогам календарного года не позже 31 марта года, следующего за отчетным.

Количество представляемых бланков зависит от категории организации.

Малые предприятия (персонал – до 100 человек, выручка до 800 млн. руб. в год) сдают:

  • бухгалтерский баланс (форма 1);
  • отчет о финансовых результатах (форма 2).

Примечание: причем такая отчетность может представляться как по стандартной, так и по упрощенной форме.

Все прочие организации (средние, крупные, крупнейшие налогоплательщики) дополнительно представляют:

  • отчет об изменении капитала (форма 3);
  • отчет о движении денежных средств (форма 4);
  • отчет о целевом использовании средств (форма 6);
  • пояснения к бухгалтерской отчетности в текстовом или табличном виде.

4. Отчетность по другим видам налогов

Некоторые предприятия по роду деятельности попадают под дополнительное налогообложение и, соответственно, должны отчитываться в ИФНС по таким налогам и сборам:

5. Статистическая отчетность

Все компании обязаны представлять в Росстат экземпляр годовой бухгалтерской отчетности (включая отчет о финансовых результатах и прочие приложения при их наличии) в срок не позже трех месяцев с окончания отчетного года.

Сдавать статистическую отчетность по формам, утвержденным Росстатом, должны фирмы, относящиеся к категории малых предприятий, которые попали под выборочное наблюдение, а также компании, относящиеся к сектору среднего, крупного и крупнейшего бизнеса.

Органы статистики обязаны информировать компании о необходимости подачи отчетности путем рассылки соответствующих уведомлений. Проверить, какие статистические отчеты должна представлять организация, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

Если фирма должна отчитаться перед Росстатом, на сайте будет отображена следующая информация:

  • перечень отчетов, которые следует представить;
  • сроки их подачи;
  • инструкции по заполнению отчетной документации.

Отчетность в Росстат также подают все малые предприятия в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2020 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем представителям малого бизнеса в 2021 году.

Образцы, бланки, формы документов в MS-Word и MS-Excel и графических форматах

В разделе представлены сотни форм в MS–Word и MS–Excel, а также в графических форматах. Все они поддерживаются в актуальном состоянии. Все формы, образцы, бланки официальных документов собраны в специальных сводных таблицах в интернет–версии системы КонсультантПлюс. Ссылки на наиболее важные и часто используемые формы приведены непосредственно на этой странице, их можно сразу загрузить в Excel или Word.

Свыше 80000 бланков, форм и образцов типовых договоров, контрактов, учредительных, организационных и внутренних документов, форм налоговой отчетности и учета предприятий, страховых, банковских учреждений вы можете найти в информационном банке «Деловые бумаги».

Формы бухгалтерской отчетности

В список включены важнейшие и широко применяемые формы бухгалтерской отчетности, утвержденные Министерством финансов Российской Федерации. Формы бухгалтерской отчетности, отсутствующие в списке, можно найти непосредственно в утвердивших их документах.

Формы отчетности для организаций кроме кредитных, страховых и бюджетных:

Формы налогового учета и отчетности

В список включены важнейшие и широко применяемые формы и бланки налогового учета и отчетности, утвержденные федеральными органами государственной власти. Формы налогового учета и отчетности, отсутствующие в списке, можно найти непосредственно в утвердивших их документах.

Формы налогового учета и отчетности по налогу на добавленную стоимость:

Перейти в полный список форм налогового учета и отчетности

Данный перечень содержит формы налогового учета и отчетности, нормативные акты, их утвердившие, и информацию о порядке заполнения, а именно: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц, единый социальный налог, платежи за пользование природными ресурсами, налог на прибыль организаций, налог на игорный бизнес, водный налог, налог на добычу полезных ископаемых, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, налог на имущество организаций, транспортный налог, земельный налог, единый сельскохозяйственный налог, упрощенная система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и т.д.

Формы первичных учетных документов

В список включены важнейшие и широко применяемые формы первичных учетных документов, утвержденные федеральными органами государственной власти и Центральным банком Российской Федерации (Банком России). Формы первичных учетных документов, отсутствующие в списке, можно найти непосредственно в утвердивших их документах.

Перейти к сводной таблице, содержащей формы, нормативные акты, их утвердившие, и информацию о порядке заполнения, касающиеся следующих первичных учетных документов:

по учету кадров, по учету рабочего времени и расчетов с персоналом по оплате труда, по учету работ в капитальном строительстве и ремонтно–строительных работ, по учету продукции, товарно–материальных ценностей в местах хранения и т.д. и т.п.

Формы федерального государственного статистического наблюдения

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

В список включены общероссийские формы унифицированной отчетно–статистической документации, утвержденные Госкомстатом РФ или Росстатом, являющиеся объектами классификации в Общероссийском классификаторе управленческой документации (ОКУД).

Перейти к сводной таблице, содержащей формы, нормативные акты, их утвердившие, и информацию о порядке заполнения, касающиеся следующей отчетно–статистической документации:

документация по институциональным преобразованиям в экономике, развитию негосударственного сектора, документация по макроэкономическим показателям и экономическим балансам, документация по науке и инновациям, документация по экономической активности населения, оплате и условиям труда работников, документация по оптовой торговле, документация по финансам, документация по природным ресурсам и охране окружающей среды, жилищно–коммунальному хозяйству, здравоохранению, туризму и отдыху, образованию и культуре, платным услугам, документация по статистике промышленности, документация по инвестициям и т.д. и т.п.

Читайте так же:  Текущие платежи по налогу на прибыль

Помощь в поиске нужной формы в сводных таблицах

Чтобы получить интересующую вас форму из таблицы:

  • откройте сводную таблицу, найдите в левой колонке название формы и перейдите по этой ссылке (например, «Справка о доходах физического лица»)
  • попав внутрь текста документа, прокрутите его вверх до фразы «См. данную форму в MS–Excel» и откройте форму

Вся справочная информация
в системе КонсультантПлюс

Отчетность ИП на ОСНО в 2019 году

Разбираясь, какие отчеты сдает ИП на общей системе налогообложения в 2019 году, бизнесмены лично убеждаются в преимуществах выбранной системы. В отличие от УСН, на ЕНВД не накладывается ограничений, что снижает уровень бюрократической волокиты. Чтобы своевременно подавать информацию в налоговые органы, предприниматель должен знать сроки, виды отчетов, случаи, когда нужно сдать тот или иной документ.

ОСНО: особенности системы

ОСНО или общая система налогообложения является довольно сложной, особенно в плане сдачи отчетов. Однако она позволяет работать предпринимателю, не опасаясь ограничений, которые накладывает законодательство РФ на другие варианты налогообложения:

  • по количеству работников;
  • по объему годового дохода;
  • по числу видов деятельности, которыми занимается бизнесмен.

Поскольку развитие предприятия может предполагать различные направления деятельности, в отдельных случаях ОСНО может сочетаться с разнообразными вариантами упрощенных систем. Для организаций возможно общую систему совмещать с ЕНВД. Для ИП можно использовать ОСНО в сочетании с патентом, единым налогом.

Когда ОСНО выгодна для индивидуального предпринимателя

Отчитываться на общей системе сложнее, чем на упрощенных аналогах. Однако в нижеперечисленных случаях ИП выгодно оставаться на ОСНО:

  • При нулевом доходе уплата налога на прибыль отсутствует, в отличие от упрощенных систем. Однако не стоит забывать, что отчетность для ИП на ОСНО с нулевой деятельностью должна быть сдана своевременно.
  • Когда бизнесмен является плательщиком НДС, сотрудничает с предприятиями, которые также являются плательщиками этого налога или импортирует продукцию из-за границы. В таком случае появляется возможность снизить расходы на налоги, приобрести имидж выгодного партнера, повысить конкурентоспособность своего бизнеса.

Налоги для ИП на ОСНО

Налогообложение на общей системе довольно сложное. Чтобы успешно отчитаться за прошедший период, необходимо уплатить следующие налоги:

  1. НДФЛ — в размере 13% от прибыли;
  2. НДС, ставка которого в зависимости от реализуемой продукции может составлять 0%, 10% или 18%;
  3. Налог на недвижимость — до 2%.

Начиная свою деятельность, ИП находится на общей системе налогообложения, если он не заявил о своем желании перейти на упрощенный вариант. Если в процессе работы индивидуальный предприниматель выбрал упрощенную систему, то для перехода на ОСНО достаточно обратиться в налоговую инспекцию.

Когда ИП нанимает большее число работников, чем предусмотрено регламентом, получает большую прибыль, его автоматически переводят на ОСНО.

Все налоги, которые уплачивают предприниматели, являются предметом отчетности и должны быть своевременно перечислены в соответствующие фонды. ИП, работающий но ОСНО, обязан вести первичную документацию. Она является основанием поданных деклараций, справок, форм. Это книга учета доходов и расходов, в которой отражены доходы и расходы бизнесмена, связанные с предпринимательской деятельностью. Впоследствии они влияют на размер вычетов при расчетах НДС.

Отчеты для ИП без работников

Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО без работников в 2019 году:

Вид документа Особенности его заполнения
НДС Декларация по НДС подается каждый квартал. Учтите, что отчет принимается исключительно в электронной форме до 25 числа, причем оплату налога следует производить каждый месяц. НДФЛ Форму 3-НДФЛ предприниматель заполняет один раз в год. Сам налог рассчитывается на основании доходов от предпринимательской деятельности и доходов физического лица, если таковые не относятся к деятельности ИП.
Изучая, какую отчетность сдает ИП на ОСНО без работников в 2019 году, учтите, что ставка 13% по НДФЛ предусмотрена только для резидентов. Для нерезидентов без работников уровень налогов составляет 30%. Налог на имущество Уплачивается в размере 0,1-2% от стоимости основных фондов, если таковые имеются. Эта статья расходов не может быть оптимизирована, поскольку оцениваются активы специалистами и их кадастровая цена редко отличается от реальной рыночной. Однако этот показатель снижает размер чистой прибыли предприятия, и, соответственно, НДФЛ.

Особенности сдачи нулевой отчетности

Если за отчетный период ИП не вел деятельность, не получал доходов, он обязан подать нулевой отчет. Подобное требование предъявляется, поскольку после государственной регистрации бизнесмен становится объектом, который обязан постоянно уплачивать налоги.

Если нулевой отчет не был предоставлен своевременно, предпринимателю начисляется штраф за нарушение ведения учета. Поскольку нулевка является полноценным документом, подойти к его оформлению стоит со всей ответственностью.

Что сдавать при нулевой отчетности ИП на ОСНО в 2019 году

Если ИП работает без наемных работников, пакет документов для нулевой отчетности не будет отличаться от стандартного. В его составе должна быть декларация НДС, заполненная форма 3-НДФЛ и отчет для РОССТАТ.

Когда ИП имеет наемных сотрудников, необходимо будет сдавать отчет ежеквартально. В состав пакета документов будет входить декларация НДС, справка 4-ФСС, отчет РСВ, персонификация. Несмотря на то, что прибыль отсутствует, предприятие продолжает работать, и в РОССТАТ придется сдавать отчет ежегодно.

Сроки сдачи отчетности

Сроки предоставления документов не зависят от того, большой у вас доход или прибыль полностью отсутствует. Вести учет приходится одинаково, и даже первый день опоздания с отчетами станет веской причиной получить штраф:

  • В ПФР бумаги подаются до 15 числа, через месяц после отчетного периода.
  • В ФСС также придется наведываться ежемесячно до 15 числа.
  • 3-НДФЛ нужно сдавать ежегодно до конца апреля.
  • Декларация НДС предоставляется ежемесячно до 20 числа.
  • РОССТАТ ждет отчет до 20 января.
  • Вопрос с Пенсионным Фондом лучше решить до 15 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала.

Способы сдачи отчетов

Документы, которые относятся к любому виду отчетов, могут быть переданы в бумажном или электронном варианте. Если предприниматель выбирает удаленную сдачу отчетности, ему придется получить электронную подпись.

Читайте так же:  Как платить алименты в декрете

Планируя подачу отчетов в электронном варианте, учтите, что к указанному сроку они должны быть приняты специалистом. Если документ отклонен, бизнесмена ожидает штраф, даже если прибыль в отчетном периоде отсутствовала. Суммы взыскания, наложенного на предпринимателя, начинаются от 1000 рублей.

Поскольку отчетность для ИП, работающих на ОСНО, достаточно сложная, большинство предпринимателей предпочитает нанимать профессионалов для ведения учета, формирования документов, их своевременной подачи.

Налоговая отчетность в 2017 году

Налоговая отчетность – это совокупность документов, обязательных к представлению в налоговые органы по истечении определенных периодов времени или при наступлении конкретных событий. Примером последнего может служить случай, когда индивидуальный предприниматель на общем режиме прекращает вести свою предпринимательскую деятельность. Он должен представить в свою ИФНС по месту учета декларацию по форме 3-НДФЛ в течение 5 рабочих дней с даты прекращения деятельности, а не по окончании налогового периода, в котором деятельность была прекращена (п. 3 ст. 229 НК РФ).

Основная причина, по которой организации и ИП должны сдавать налоговую отчетность, – налоговый контроль. Наиболее распространенная его форма – это как раз камеральная проверка представленных деклараций.

Виды налоговой отчетности

Под понятие налоговой отчетности подпадают (п. 1 ст. 80 НК РФ):

  • налоговые декларации, представляемые отдельно по каждому виду налога, если обязанность по их представлению установлена НК РФ. Ведь, к примеру, ИП на патенте отчетность в отношении своей патентной деятельности сдавать в налоговую не должны;
  • расчет авансовых платежей, как в случае с налогом на имущество организаций;
  • расчет сбора;
  • расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом, по форме 6-НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ). Также по итогам года налоговые агенты должны представлять справки по форме 2-НДФЛ;
  • расчет по страховым взносам (п. 7 ст. 431 НК РФ).

Состав налоговой отчетности

Налоговая отчетность организации зависит, прежде всего, от налогового режима, который она применяет. В соответствии с ним определяется, по каким налогам компания является плательщиком и, как следствие, по каким налогам она должна отчитываться в ИФНС. Так, организации-упрощенцы должны сдавать в ИФНС:

  • декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (п. 1 ст. 346.23 НК РФ);
  • отчетность по НДФЛ (расчет 6-НДФЛ, справки 2-НДФЛ);
  • расчет по страховым взносам;
  • декларации по имущественным налогам при наличии у них соответствующих объектов налогообложения (по налогу на имущество организаций, земельному и транспортному налогам). У общережимников список отчетности будет чуть длиннее.

[3]

Сроки представления налоговой отчетности в 2017 году приведены в памятке. Также вы всегда можете воспользоваться нашим Календарем бухгалтера, и тогда вы точно не пропустите срок уплаты налога или сдачи декларации. Кроме того, с нашего сайта вы можете скачать актуальные формы налоговых деклараций и расчетов.

[1]

Отчетность в налоговую: формы и сроки

Общие требования по сдачи налоговой отчетности

В налоговую инспекцию отчетность сдается обязательно в электронной форме через интернет, если среднесписочная численность наемных сотрудников превышает 100 человек. Предоставление деклараций по НДС в налоговые органы осуществляется только в электронной форме и не зависит от количества работающих сотрудников. Использовать электронную форму сдачи отчетности по страховым выплатам обязаны работодатели с численностью штата, превышающей 50 человек.

Сроки и формы основных отчетов, которые поступают в налоговую инспекцию

Декларация по упрощенной системе направляется в налоговую раз в год. Сроки подачи отчета по УСН зависят от организационно-правовой формы налогоплательщика:

  • Индивидуальные предприниматели подают декларацию в налоговую инспекцию в срок до 30 апреля;
  • ООО должны направить декларации до 31 марта.

При использовании ОСНО в налоговую инспекцию требуется отправить отчеты по следующим основным видам налогов:

  • Для налога на прибыль календарный год является налоговым периодом, и декларация должна быть отправлена до 28 марта следующего года. По данному налогу также предусмотрены квартальные отчеты.
  • Декларации по НДС необходимо отправить по итогам каждого квартал, но не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
  • Сведения в инспекцию по налогу на имущество поступают раз в год до 30 марта, кроме этого, оформляются квартальные отчеты, содержащие информацию по авансовым платежам. Законодательно установлен крайний срок подачи квартальных отчетов до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Многие налогоплательщики, которые перечисляют в бюджет транспортный и земельный налоги, должны сдать декларацию об этом до 1 февраля.

Сдача отчетов по работающему персоналу является обязательным требованием для всех работодателей:

  • Форма 2-НДФЛ сдается до 1 апреля.
  • Отчетность по среднесписочной численности работников требуется подать в налоговую инспекцию до 20 января.

Отчетность по страховым взносам

В результате законодательных инициатив в 2014 году была введена единая форма отчетности в ПФР (РСВ-1), которую необходимо предоставить, начиная с отчетов за первый квартал 2014 года.

Данная форма позволяет сдавать налогоплательщикам в одном документе отчеты по взносам на пенсионное и медицинское страхование. РСВ-1 содержит сведения как по организации в целом, так и данные индивидуального персонифицированного учета, которые ведутся по каждому застрахованному лицу персонально.

Форма РСВ-1 заполняется по итогам каждого квартала и подается в ПФР не позднее 15 числа следующего месяца.

Форма РСВ-1 ПФР составляется в двух видах:

  • Электронный документ, заверенный квалифицированной электронно-цифровой подписью, отправляется по каналам связи в ПФР. С 2015 года в электронной форме отчет сдают те работодатели, численность сотрудников которых больше 25 человек.
  • Отчет на бумажном носителе. В этой форме декларация должна сдаваться в ПФР либо лично (с предъявлением паспорта), либо через представителя (требуется оформленная доверенность). Передача бумажной версии декларации в ПФР может быть осуществлена через почту с составлением описи вложения.

Для удобства внесения данных в форму РСВ-1 ПФР, а также осуществления контроля в режиме онлайн за правильностью внесенной информации, компания «Контур» предлагает программный продукт «Контур.Отчет ПФ». После регистрации доступны следующие возможности:

[2]

  • Актуальные формы отчетности, которые требуются для страховых выплат;
  • Встроенные автоматические средства проверки заполненной декларации;
  • Круглосуточная помощь по вопросам, которые возникают как по взаимодействию с сервисом, так и по проблемам, связанным с заполнением формы РСВ-1 ПФР;
  • Проведение операций по страховым свидетельствам ПФР (получение и обмен) по формам АДВ-1 (заполняется при приеме нового сотрудника, у которого нет данного свидетельства), АДВ-2 (требуется в случае отмены страхового свидетельства), АДВ-3 (необходимо, если нужно получить дубликат), АДВ-9 (лист исправлений).
Читайте так же:  Пенсионные коэффициенты по годам таблица

Пользователям предоставляется бесплатный доступ на год к сервису Контур.Отчет ПФ.

Декларация НДС, Электронная отчетность, РСВ-1

Сдача и составление отчетности

Специалисты компании АСК-Капитал подготовят и помогут сдать отчетность Вашей компании быстро, профессионально и недорого.

Стоимость составления отчетности

УСН 6%, 15%

ОСНО

Составление квартальной отчетности

1500 р. (ООО)

(цена снижена с 01.10.2017 )

2000 р. (ООО)

Составление годовой отчетности

1800р. (ИП

от 1500р. (ООО)

3000р. (ИП

от 2000р. (ООО)

Отправка отчетности по почте

250 р.

Ценное письмо с описью (1 шт)

Сдача отчетности ЭЛЕКТРОННО

Акция! Суперпредложение! Стоимость подключения к ЭДО на 2017 год — 500 руб.

Все о бухгалтерской отчетности

Отчетность – это система показателей, характеризующих хозяйственную деятельность организации или индивидуального предпринимателя (ИП).

Составление отчетности для ООО подразделяется на бухгалтерскую, налоговую и статистическую, годовую, полугодовую, квартальную и месячную. Составленная отчетность в обязательном порядке представляется в государственные организации (налоговую инспекцию, органы государственной статистики, и др.) в сроки, установленные законодательством Российской Федерации.

На основе данных синтетического и аналитического учета организации составляют бухгалтерскую отчетность. Составление отчетности является сложным процессом, требующим подготовки и предоставления большого числа документации.

Бухгалтерская отчетность коммерческих организаций состоит из:

  • бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках,
  • приложений к ним,
  • аудиторского заключения (если организация подлежит обязательному аудиту),
  • пояснительной записки.

Налоговая отчетность (декларация или расчет) составляется на основе данных налоговых регистров. Каждая организация или ИП обязаны вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, а также самостоятельно уплачивать законно установленные налоги.

Налоговая декларация представляет собой письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация представляется по каждому налогу, подлежащему уплате.

Составление налоговой отчетности зависит от системы налогообложения организации или ИП, видов деятельности и региона, в котором ведет деятельность налогоплательщик.

Статистическая отчетность, необходимая для проведения государственных статистических наблюдений, сдается организациями и ИП в обязательном порядке по формам государственного статистического наблюдения. Формы статистической отчетности утверждаются Росстатом на каждый год.

Для составления достоверной и полной отчётности от Вас требуется предоставить оригиналы или копии таких документов, как:

    • свидетельство о государственной регистрации;
    • свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции;
    • действующая выписка из ЕГРЮЛ (ЕГРИП);
    • информационное письмо об учете в Статрегистре Росстата;
    • уведомление о регистрации в органах ПФР и ФСС;
    • уведомление о размере страховых взносов по страхованию от НСиПЗ
    • подтверждение применения упрощённой системы налогообложения (для организаций и ИП на УСН);
    • бухгалтерскую, налоговую отчётность и отчётность по страховым взносам за предыдущий отчетный период
    • первичные учетные документы за текущий отчетный период;
    • выписки по расчетным счетам в банке за текущий отчетный период
    • книгу кассира-операциониста (при наличии ККМ), кассовую книгу;
    • штатное расписание и табели учета рабочего времени;
    • трудовые договора и персональные данные сотрудников (копии паспорта, копию трудовой книжки, свидетельство о присвоении ИНН, страховое свидетельство ПФР, полис ОМС, свидетельства о рождении детей, заявление на предоставление налоговых вычетов по НДФЛ);
    • приказы на прием, увольнение, предоставление отпусков сотрудникам;
    • больничные листы;
    • платежные и расчетно-платежные ведомости;
    • а также другие документы в соответствии со спецификой деятельности организации.

Составление отчетности на основании первичных учетных документов, предоставленных Вами в компанию АСК-Капитал , произойдет строго в установленный срок и в необходимом объеме. Специалисты АСК-Капитал при передаче составленной отчетности дадут Вам необходимые пояснения и/или рекомендации.

Подготовленные отчеты Вы самостоятельно сдаёте в соответствующие органы, либо, по желанию, можете поручить сдачу отчётности специалистам АСК-Капитал за дополнительную плату.

Любая хозяйственная деятельность предприятия подвержена отчетности в строго установленной форме, которая составляется на основе всех показателей деятельности ИП или ООО. Такая статистическая налоговая отчетность в строго определенные сроки и в обязательном порядке предоставляется государственным органам, которые также ведут учет финансовой деятельности всех предприятий.

Так всю отчетность по часовому интервалу можно разделить на: месячную, квартальную, полугодовую и годовую. Также отчетные документы можно поделить на: бухгалтерские, налоговые и статистические, которые предоставляются соответствующей государственной службе.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Составление отчетности достаточно сложный и кропотливый процесс, требующий не только опыта и навыков работы, но и сложных вычислительных операций. Поэтому для такой деятельности, необходимы компетентные и высокопрофессиональные специалисты, которые смогут выполнить финансовую работу в полном объеме и в установленные сроки.

Источники


  1. Андреева Ю. С. Квалификационный экзамен на присвоение статуса адвоката; Проспект — М., 2016. — 666 c.

  2. Саблин, М. Т. Взыскание долгов. От профилактики до принуждения. Практическое пособие / М.Т. Саблин. — М.: КноРус, 2014. — 416 c.

  3. История Библиотеки Академии наук СССР. 1714 — 1964 / ред. М.С. Филиппов. — М.: М-Л: Наука, 2017. — 600 c.
  4. Подгорная, Л. И. Deutsche Geschichte in Biografien: Wissenschaft und Kultur / История Германии в биографиях. Наука и культура / Л.И. Подгорная. — М.: Каро, 2015. — 272 c.
Какие формы отчетности сдавать в налоговую
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here