Какие налоги должно платить физическое лицо

Сегодня предлагаем ознакомиться со статьей на тему: "Какие налоги должно платить физическое лицо" с комментариями профессионалов. На странице собран материал подробно описывающий тематику. Но, если у вас возникнут вопросы, вы всегда их можете задать нашему дежурному юристу.

Как оплатить за другое ООО или ИП

До недавнего времени с точки зрения налоговых органов считалось некорректно оплачивать обязательства компании от иных организаций, в том числе по обязательствам в пользу третьих лиц, включая ФНС.

При этом в действующим законодательством была предусмотрена возможность исполнения обязательства третьим лицом (ст. 313 Гражданского кодекса РФ).

Как оплатить за другое ООО или ИП

Сейчас это правовой казус разрешился, оплачивать можно во всех случаях, но главное чтобы оплата была признана всеми участниками сделки, для этого ее необходимо правильно оформить, а с 1 июля 2017 года при оплате налогов предприятию необходимо будет заключить по утвержденной ФНС форме договор поручения, подробнее о нем читайте ниже в статье.

Поэтому предприятие может законно использовать данное право, к примеру ООО-1 или ИП-1 может платить за другое ИП-2 или ООО-2 налоги, пени, штрафы, пошлины, долги, лизинг и т.д.

Что говорит Гражданский кодекс

Согласно пункту 1 статьи 313 Гражданского кодекса (ГК) РФ исполнение обязательства может быть возложено должником на третье лицо, если из закона, иных правовых актов, условий обязательства или его существа не вытекает обязанность должника исполнить обязательство лично —

«Кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника третьим лицом, если исполнение обязательства возложено должником на указанное третье лицо».

Если должник не возлагал исполнение обязательства на третье лицо, кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника таким третьим лицом, в следующих случаях:

  1. должником допущена просрочка исполнения денежного обязательства;
  2. такое третье лицо подвергается опасности утратить свое право на имущество должника вследствие обращения взыскания на это имущество.

Что говорит Налоговый кодекс

В 2016 года были внесены изменения НК РФ, а именно в статьи 44 и 45, до этих изменений, налоговые агенты должны были лично исполнять обязанности по уплате, налогов, сборов, пошлин (госпошлин) и пеней.

Таким образом, если на счетах организации нет средства, обязанности погашения обязательств может осуществить директор или другое юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.

Есть небольшое но, так плательщики не имеют право

  • требовать возврата уплаченного за налогоплательщика налога из бюджета РФ,
  • уточнять основания, тип и принадлежность платежа, налоговый период,
  • при обнаружении ошибки.

Министерство финансов в письме от 6 марта 2017 г. N 03-02-08/12572 уточнило, что налоговые органы на основании пп. 7 п. 1 статьи 32 НК РФ обязаны осуществлять зачет излишне уплаченных сумм налогов, сборов и пеней. Налоговое законодательство предусматривает специальный порядок зачета этих сумм.

Пример письма и платежного поручения

ООО «Макс» просит вас перечислить 10 млн. рублей ООО «Премьер» за строительный материал по договору №3 от 12.09.17, для этого ООО «Премьер» и ООО «Макс» заключили договор займа №1 от 01.10.2017.

Назначение платежа будет выглядеть так: «За партию строительного материала по договору №3 от 12.09.2017 года за ООО «Макс» в счет расчетов по договору займа №1 от 01.10.2017 года и по договору поручения №2 от 01.10.2017 года, в т. ч. НДС (18%)».

Для отражения операции в бухгалтерском учете составьте и подпишите акт зачета взаимных требований по указанным в платежке договорам.

Судебная практика по данному вопросу

К такому выводу пришел Президиум ВАС РФ по делу постановления № 3856/14 по делу № А26-3145/2013:

  1. «В соответствии с пунктом 1 статьи 313 Кодекса исполнение обязательства может быть возложено должником на третье лицо, если из закона, иных правовых актов, условий обязательства или его существа не вытекает обязанность должника исполнить обязательство лично. В этом случае кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника третьим лицом».
  2. «Добросовестный кредитор в этом случае не должен осуществлять проверку этих обстоятельств, но обязан принять в полном объеме исполнение обязательств, осуществленное за должника третьим лицом».

Позицию Президиума ВАС РФ подтверждает судебная практика в различных регионах России.

Правильно оформить сделку вам поможет наш правовой центр, мы проконсультируем вас под данному вопросу бесплатно, обращайтесь.

Как оформить договор поручения об уплате налогов

Данный договор обязателен с 1 июля 2017 года, т.е. срок уплаты которых наступает после 1 июля 2017 года. Использовать можно только утвержденную ФНС форму договора. Напомним, в статье 74 НК РФ предусмотрено, что в случае изменения сроков исполнения обязанностей по уплате налогов и в иных случаях, предусмотренных Налоговым кодексом РФ, обязанность по уплате налогов может быть обеспечена поручительством.

Как заполнить платежное поручение по уплате налогов

Федеральная налоговая служба России в письме от 17.03.17 № ЗН-3-1/[email protected] разъяснила порядок реализации пункта 1 статьи 45 Налогового кодекса РФ, а именно порядок оформления платежного поручения о переводе денежных средств в бюджет за третьих лиц.

Специалисты ФНС, в частности, приводят такой порядок указания обязательных реквизитов в платежном поручении:

  • в поле «ИНН плательщика» следует указывать ИНН того плательщика, чью обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему РФ исполняет заинтересованное лицо;
  • в поле «КПП плательщика» следует указывать КПП того плательщика, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей бюджетную систему РФ исполняется;
  • в поле «Плательщик» следует указывать данные плательщика, фактически осуществляющего платеж (для физического лица — фамилия, имя и отчество);
  • в поле «Назначение платежа» следует указывать ИНН и КПП (для физических лиц — только ИНН) лица, которое фактически сделало платеж, а также данные (Ф.И.О. — для физлица, наименование — для юрлица) плательщика, чья обязанность исполняется.

Такую информацию о плательщике необходимо обязательно выделить специальным знаком «/». Реквизиты следует указать перед другой дополнительной информацией, которая обычно приводится в поле «Назначение платежа»;

  • в поле «101» — «Статус плательщика» следует указывать статус того лица, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и других платежей исполняется.
Читайте так же:  Уменьшить алименты при рождении третьего ребенка

Налоги физических лиц (граждан) уплачиваемые в России

Пополнение бюджетов РФ всех уровней осуществляется за счет налогов и сборов. Налоги с фграждан не исключение.

Налоги физических лиц в России

Рассмотрим предметно все существующие налоги для физических лиц, в т.ч. как узнать о имеющейся задолженности по налогам, как ее погасить, на, что обратить внимание при расчете налога с имеющегося имущества и совершаемых сделок.

Объект налогообложения физлиц

Объектом налогообложения физлиц являются доходы (зарплата, наследство, подарки, дивиденды …) и имущество (квартиры, машины, дачи …). Важно знать, что с незаконных доходов придется не только понести административную или уголовную ответственность, но и оплатить налоги.

Кто является налогоплательщиком

Плательщиками налогов могут являться совершеннолетние и несовершеннолетние граждане России (фактически находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев) и нерезидентны, — лица осуществляющих деятельность на территории РФ с гражданством иных государств.

  • Малолетние и несовершеннолетние дети могут владеть имуществом, в т.ч. по наследству, являющимся объектом налогообложения. Обязанность по уплате ложиться на плечи родителей и законных представителей.
  • Кроме того платить налоги обязаны физические лица — резиденты (проводят в пределах страны 183 и более дней в году) и нерезиденты Российской Федерации.

Перечень налогов

Перечень (список) налогов уплачиваемых гражданами в бюджеты РФ включает

Подоходный (НДФЛ) №1

Основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.

Существуют исключения в виде не облагаемых доходом

  • доходы от продажи имущества, которое было в собственности более трех лет;
  • доходы, полученные в наследство;
  • доходы, полученные по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (от супруга, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер).

Имущественный налог №2

С 2017 года налогообложение недвижимости исходя из кадастровой стоимости осуществляется в 72 субъектах Российской Федерации. Налоговые уведомления на уплату налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости в отношении объектов недвижимого имущества, признаваемых объектами налогообложения, направляются ФНС.

Транспортный налог №3

Транспортный налог является региональным, вводится в действие законами субъектов Российской Федерации о налоге и обязателен к уплате на территории соответствующего субъекта Российской Федерации. Все денежные средства от него поступают в бюджеты субъектов Российской Федерации.

Земельный налог №4

Плательщиками земельного налога признаются физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со ст. 389 НК РФ, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения (п. 1 ст. 388 НК РФ).

Не признаются налогоплательщиками физические лица в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования, в том числе праве безвозмездного срочного пользования или переданных им по договору аренды.

Не многие знаю, что физические лица (не ИП) могут тоже быть плательщиками акциза. Это возможно при ввозе/вывозе подакцизных товаров через таможню (статья 179 НК).

Водный налог №6

Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, осуществляющие пользование водными объектами, подлежащее лицензированию в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Сбор за охоту №7 и вылов рыбы №8

Граждане, индивидуальные предприниматели и юридические лица, получающие в установленном порядке лицензию (разрешение) на пользование объектами животного мира на территории Российской Федерации. Расчет производится в соответствии со статьей 333 НК РФ.

Налог для самозанятых №9

С 1 января фрилансеры наконец получили возможность работать «вбелую» без лишней бюрократии и налоговых переплат. Официальное название — налог на профессиональный доход (НПД). Новый единый налог на профессиональную деятельность пока что тестируется только в четырех регионах, включая Москву и Татарстан. Основная цель эксперимента — легализовать статус фрилансера и помочь выйти из тени тем, кто работает на себя. Разбираемся, что значит быть самозанятым, в чем это может быть выгодно и что говорят те, кто решил показать свои доходы государству.

Чтобы побороть недоверие граждан, закон гарантирует неизменность ставки профессионального налога на протяжении 10 лет: 4% – для дохода при работе с физлицами, 6% – с ИП и юрлицами.

Налоги, которые платят граждане России: классификация

В данной статье речь пойдет о том, какие налоги платят граждане Российской Федерации. Физические лица смогут легко идентифицировать, к какой группе налоговых сборов относится та или иная материальная выплата, отданная ими в государственный бюджет. Кроме этого, будут приведены основные характеристики некоторых типов налоговых взносов.

Налоги физических лиц

Все платежи, выражающиеся в денежном эквиваленте, которые снимаются государственными органами с прибыли физических или юридических лиц и идут на обеспечение некоторых потребностей государства, а также муниципальных образований, называются налогами.

Те физические лица, которые выплачивают установленные на их доходы налоговые взносы, являются налогоплательщиками. Платежи подобного рода должны поступать в государственную казну систематически и быть безвозмездными.

Внимание! В некоторых ситуациях физические лица могут возместить НДФЛ, переплаченный ими на протяжении определенного налогового периода. Речь идет об оформлении вычета. Например, налогоплательщик может получить материальную компенсацию за трату денег на покупку дома, на образование, медицинские процедуры и некоторые другие затраты.

Общая классификация налогов

Для начала предлагаем остановиться на более общем подходе к подразделению налоговых взносов на различные группы. Абсолютно все платежи безвозмездного характера, собранные с физических лиц и организаций, можно условно подразделить на два типа:

  • Прямые – это сборы, которые снимаются с прибыли, полученной от сделок, произведенных с различного рода имуществом (не только недвижимостью, но и ценными бумагами), а также с заработной платы физических лиц. Например, к данной категории относится НДФЛ.
  • Косвенные – это процентные выплаты, которые собственники организаций, специализирующихся на производстве различных товаров, поступающих в продажу по надбавочной цене, отдают государству с полученной выручки. Как правило, это налог на добавленную стоимость (НДС), налоговый сбор, распространяющийся на такие объекты многочисленного употребления, как алкоголь или табачные изделия, а также некоторые другие обязательные платежи.
Читайте так же:  Что произошло с пенсионными накоплениями

Помимо вышеперечисленной классификации, существует и другое общее распределение действующих на территории Российской Федерации налоговых сборов. Оно основано на двух видах взносов – налогах официального типа и скрытого.

Последний вид подразумевает налоговые платежи, автоматически включенные в стоимость того или иного продукта, который купил потребитель. То есть если часть потраченных на покупку денежных средств идет в государственный бюджет, то это означает, что физическое лицо стало плательщиком скрытых налогов.

Например, при оплате чека в супермаркете в нем написано, что определенный процент от начисленной суммы к выплате идет в Пенсионный фонд. Что касается официальных платежей, то это те сборы, о которых налогоплательщик знает и осуществляет их осознанно.

Дополнительная классификация

Действующим законодательством введена дополнительная градация налогов, связанная с их размерами. Любой выплаченный физическим лицом подоходный налог относится к одной из следующих трех групп:

  1. Прогрессивному виду платежей. Все те налоговые сборы, средняя величина которых в расчете на единицу увеличивается при условии роста суммы дохода налогоплательщиков, входят в категорию прогрессивных. То есть чем больше составляет размер прибыли физического лица, тем больший процент он отдает с нее в государственную казну.
  2. Регрессивному виду платежей. Налоговые сборы, ставка на которые имеет тенденцию повышаться при уменьшении размера суммы, полученной налогоплательщиком в качестве прибыли, и, наоборот, уменьшаться при росте, относятся к регрессивному типу.
  3. Пропорциональному виду платежей. Денежные суммы, которые снимаются с прибыли физических лиц, идущие на налоговые сборы и не зависящие от размера налогооблагаемой базы, принадлежат к группе пропорциональных сборов. Иначе говоря, это те платежи, которые имеют фиксированный размер, установленный государством.

Какие налоги платят граждане России

Поскольку за неуплату налоговых взносов физические лица несут ответственность перед законом, предлагаем разобраться с тем, частью материальных средств, полученных от каких доходов, обязательно нужно делиться с государством. А о том, согласно каким правилам должна происходить процедура выплаты платежей подобного рода, можно прочитать в Налоговом кодексе Российской Федерации, находящемся в свободном доступе для всех.

С каких доходов необходимо выплатить взносы

Большинство налогоплательщиков ошибочно думают, что, отдав со своей заработной платы НДФЛ, они полностью выполнили свои обязанности перед государством касательно выплаты налогов.

Однако кроме как с заработной платы НДФЛ снимается еще с целого ряда различных видов прибыли – доходов, поступивших физическим лицам, предоставивших какой-либо объект в аренду, от денежных сумм, заработанных с помощью различных сделок с ценными бумагами, а также от многих других материальных поступлений.

Помимо платы НДФЛ в обязанности налогоплательщиков, которые являются собственниками недвижимости, входит осуществление взносов следующего характера:

  • Транспортных налогов. Все владельцы транспортных средств, зарегистрированных на территории России, с периодичностью раз в год должны вносить в государственную казну определенную материальную сумму за пользование автомобилем.
  • Земельных налогов. Те физические или юридические лица, которые по закону обладают правом собственности на землю либо пользуются ей на постоянной основе, или владеют данной территорией в результате получения наследства, обязаны заплатить земельный налог.
  • Имущественный налог. Все собственники домов, квартир, земельных участков, комнат, а также некоторых других имущественных объектов согласно действующему законодательству вынуждены отдавать налоговые взносы не только за владение имуществом, но и в случае осуществления сделок, связанных с его покупкой либо продажей.

Необходимо отметить, что в большинстве случаев налог на доходы физических лиц удерживается в размере тринадцати процентов, однако в случае осуществления предпринимательской деятельности ставка на него значительно повышается.

Какие налоги обычно забывают платить

В некоторых ситуациях у физических лиц возникают проблемы с законом по причине неуплаты в государственный бюджет налоговых взносов. Подобные случаи в основном происходят в результате недостаточной осведомленности налогоплательщиков о том, при осуществлении каких именно действий нужно рассчитаться с государством путем внесения в его бюджет определенного платежа.

Например, если физическое лицо берет воду из речек, озер, водохранилищ и других объектов подобного характера, пользуется поверхностями водных участков в личных целях, занимается производством водной энергии, а также осуществляет транспортировку каких-либо объектов по воде, то ему необходимо оплатить так называемый водный налог.

Кроме этого, если физические лица увлекаются рыбалкой или охотой, то они должны иметь в виду, что за каждого убитого зверя, а также за каждый улов снимается налоговый сбор. Также при вывозе товаров за пределы границы России удерживается таможенный налог.

Или, иначе говоря, граждане вносят так называемые акцизные выплаты. Однако подобные сборы распространяются далеко не на все товары, а только на те, которые зафиксированы в статье 181 Налогового кодекса.

Договор на разовое оказание услуг: кто платит налоги

Статьи по теме

Бывают такие ситуации, когда компании нужно привлечь сотрудника для выполнения разовых работ. В этом случае имеет смысл не принимать такого сотрудника в штат, а заключить с ним договор гражданско-правового характера.

Договор гражданско-правового характера имеет свои особенности – как с юридической, так и с экономической точки зрения.

О том, как заключить договор на разовое оказание услуг, и кто в этом случае должен будет платить налоги – расскажем нашей в статье.

Должно ли лицо, оказывающее разовые работы, открывать ИП

Физическое лицо может оказывать разовые услуги организациям по договорам:

В этом случае физическое лицо не обязано открывать ИП – это установлено гражданским кодексом.

Факт выполнения работ или оказания услуг должен быть в обязательном порядке подтвержден документально. Поэтому по окончании работ составляется акт об оказании услуг. Акт должен быть подписан двумя сторонами и заверен печатью организации-работодателя (при наличии).

В акте должны быть отражены обязательные реквизиты:

наименование;
дата составления;
наименование организации-заказчика;
наименование выполненных работ или оказанных услуг;
стоимость работ;
ФИО физического лица-исполнителя, выполнившего работы.

Кто платит налоги по договору разового оказания услуг

Доход, получаемый физическим лицом за выполнение работ по гражданско-правовому договору, подлежит обложению НДФЛ.

Причем обязанность по исчислению, удержанию и уплате НДФЛ в бюджет ложится в данном случае на организацию-работодателя. Так как она согласно НК РФ, является налоговым агентом.

Читайте так же:  Количество баллов необходимых для начисления пенсии

Переложить обязанность по уплате НДФЛ на физическое лицо нельзя – это противоречит законодательству.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Налоговые агенты обязаны удержать налог при выплате дохода и уплатить его в бюджет.

Причем уплата НДФЛ в бюджет должна производиться в момент выплаты вознаграждения физическому лицу. Это значит, что бухгалтер в день выплаты дохода работнику должен будет подготовить два платежных поручения: одно на выплату вознаграждения работнику, другое – на перечисление НДФЛ.

Причем, если по условиям договора возмездного оказания услуг выплата вознаграждения производится частями, и работнику положен аванс – при его выплате компания также обязана будет удержать и перечислить в бюджет подоходный налог.

Нужно ли платить страховые взносы по договору разового оказания услуг

Так как согласно законодательству РФ, плательщиками страховых взносов являются все организации, выплачивающие доход наемным работникам, договор на разовое оказание услуг не является исключением.

При заключении договора возмездного оказания услуг заказчик (то есть организация) является страхователем, а исполнитель (то есть физическое лицо) – застрахованным лицом.

В этой ситуации организация-страхователь обязана начислить и уплатить в бюджет РФ страховые взносы:

на обязательное пенсионное страхование;
на обязательное медицинское страхование;
на страхование от несчастных случаев на производстве (если это установлено договором).

Таким образом, обязанности платить взносы на социальное страхование у компании не возникает. Также, если в договоре возмездного оказания услуг нет пункта об уплате работодателем взносов на травматизм – то и от этой обязанность организация освобождается.

Договор гражданско-правового характера: риски

Заключение организацией договора гражданско-правового характера с физическим лицом – это всегда немного риск. Так как в последнее время участилась практика, когда суды признают гражданско-правовые отношения трудовыми.

Главным отличие гражданско-правового договора от трудового является наличие конкретного и индивидуального задания. И оплате подлежит именно результат выполнения такого задания.

В случае, если суд признает, что организация под договором возмездного оказания услуг прячет трудовой договор, компанию помимо доначисления взносов на социальное страхование и пеней еще ждет штраф. Уклонение от заключения трудового договора является административным нарушением. Размеры штрафов:

от 50 до 100 000 рублей – на организацию;
от 10 000 до 20 000 – на руководителя организации.

Для того, чтобы обезопасить себя и компанию, необходимо обратить внимание на некоторые нюансы.

Во-первых, нужно изучить форму гражданско-правового договора на предмет гражданско-правовых отношений – важно, чтобы в договоре не было терминологии трудового законодательства.

Признаками завуалированного трудового договора являются:

обязанность работника выполнять определенную, заранее обговоренную и постоянную работу;
подчинение работника правилам внутреннего трудового распорядка;
установление прав и обязанностей работника, носящих личный характер;
предоставление исполнителю материалов для выполнения работ;
регулярность выплаты вознаграждения;
наличие социальных гарантий (право на отпуск, оплата больничных и т.д.).

Два подарка при подписке на «Упрощёнку»!

Сегодня гарантированный подарок за подписку на «Упрощенку» — 4 номера журнала.

Чтобы получить 4 месяца в подарок, оплатите счет или картой у нас на сайте.

[1]

Но это еще не все! При оплате счет вы получите скидку 20% на годовую подписку на 2020 год.

Налоги для физических лиц

Жить в обществе и быть свободным от общества невозможно. Это утверждение применимо и к жизни на территории любого государства. Где бы вы ни жили, придётся соблюдать законы этой страны и платить налоги в казну. Но чтобы быть законопослушным гражданином, свои права и обязанности надо знать. Из нашей статьи вы узнаете о том, какие налоги должно платить физическое лицо – каждый человек, живущий в РФ.

Налоги для физических лиц: кто должен платить?

фото с сайта: thenounproject.com

Поэтом можешь ты не быть, но гражданином быть обязан, написал Некрасов. Законодатели имеют свою точку зрения на этот счёт. Вы можете не быть не только поэтом, но и гражданином России, а от уплаты налогов это не освобождает. Чтобы ясно понимать, кто должен платить, следует различать понятия «гражданин» и «физ. лицо».

Второе понятие более широкое. В него включены субъекты гражданского права, обладающие разными статусами.

К ним относятся:

[2]

  • гражданин;
  • лицо без гражданства;
  • иностранец.

Все обладатели этих правовых статусов должны платить налоги и сборы с физических лиц. Но и здесь есть нюансы, которые нужно знать.

Если человек пребывает на территории нашей страны не меньше 183 дней в году (календарном), то он платит с доходов, получаемых как в России, так и за границей. В ином случае налогообложению подлежат только доходы физ. лиц, получаемые от источников в пределах нашей страны.

[3]

Какие налоги платят физические лица

фото с сайта thenounproject.com

Есть целый перечень налогов, взимаемых с физических лиц. Большая часть этого списка является обязательной не для каждого человека. Например, имущественный налог платят только владельцы недвижимости. Если у вас нету дома, налог за него не платить… А вот налог на доходы физических лиц обязателен для всех.

В продолжение года каждый человек получает прибыль из различных источников. По закону со всех доходов он обязан заплатить налог. Процент взимается не только с «живых денег», но и с прибыли, полученной в натуральной форме.

Главным источником обычно является основное место работы. Удерживать положенные государству суммы с зарплат и премий сотрудников должен работодатель. Именно он занимается отчислением денежных средств в Пенсионный и Фонд социального страхования.

Самому гражданину можно не беспокоиться об уплате этой части НДФЛ: работодателя проверяют контролирующие органы.

Помимо основного, у некоторых людей есть и дополнительные места работы. В таком случае нужно не просто заплатить налоги с этих источников, но и подать в гос. органы декларацию о доходах. Стоит отметить, что здесь подразумеваются денежные средства, полученные от ИП и юридических лиц.

В этот же пункт входит налог от продажи имущества, находившегося в собственности гражданина менее трёх лет. Если более – налог платить не нужно.

Читайте так же:  Переплата налога на прибыль за год

После внесения правок в Налоговый кодекс иначе дела обстоят с недвижимостью, приобретённой после первого января 2016 года. Если вы захотите продать такую квартиру (дом, дачу и т.д.) без уплаты налога, то на момент продажи она должна будет находиться в вашем владении не три года, а пять лет.

Важно знать, что продажей (то есть реализацией) считается также обмен имуществом. А значит (при вышеперечисленных условиях) в этом случае также нужно будет платить налог.

Имущественный

Это налоги, которые платят физические лица, владеющие недвижимостью. Помимо различной жилой недвижимости, в перечень входят любые строения, а также почти все виды транспортных средств. В данном случае предусмотрены исключения для определённых категорий граждан.

Полностью освобождены от уплаты:

  • Герои СССР и РФ.
  • Инвалиды детства, а также 1-й и 2-й группы.
  • Военнослужащие со стажем от 20 лет.
  • Члены семьи военных, потерявшие кормильца.
  • Жертвы радиационных аварий.

Кроме того, существуют льготы.

Ими могут воспользоваться:

  • Пенсионеры (все категории).
  • Родственники государственных и военнослужащих, погибших при исполнении.
  • Деятели культуры и искусства, владеющие строениями, в которых расположены мастерские или студии.

Нужно сказать и о сроках уплаты налогов на недвижимость для физических лиц. Платить нужно раз в год. Это происходит в два этапа. Сумма делится на две равные части, внести которые необходимо до 15 сентября и до 15 ноября, соответственно.

Отдельно нужно сказать о налоге на транспорт. Оплата производится раз в год перед прохождением ТО (узнайте больше из статьи). От уплаты освобождены инвалиды, владеющие специально оснащёнными машинами и мотоколясками.

Его обязаны уплачивать не только собственники земельных участков. Также это обязаны делать граждане, владеющие участком на правах постоянного пользования и пожизненно наследуемого владения. Денежные средства взимают местные органы управления. Они же рассчитывают сумму, исходя из ряда критериев.

При формировании суммы учитывается:

  • Площадь участка.
  • Утверждённые ставки налога.
  • Вид целевого использования: для сельхоз. или не для сельхоз. нужд.

Сроки оплаты – те же, что и для имущественного налога.

При оплате земельного налога также существуют льготы. От уплаты полностью освобождены те же категории граждан, что и в случае с имущественным налогом.

Также к льготникам относятся:

  • Ветераны ВОВ и люди, которые по закону могут пользоваться такими же льготами.
  • Мастера, занимающиеся народными промыслами.
  • Фермеры, впервые организующие хозяйство – не должны платить первые пять лет.
  • Люди, получившие участки, которые требуют предварительного восстановления, для сельскохозяйственных нужд – на первые десять лет.

Это налоги, уплачиваемые физическими лицами за перевозку товаров через государственную границу. Наиболее часто наши сограждане перевозят: алкогольные напитки, лекарства на основе спирта, табачная продукция, авто и мотоциклы высокой мощности. Полный список продукции дан в Таможенном кодексе России.

Для охотников и рыболовов

Официально он называется «сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов». Платится за право отстрела/ отлова. В случае с животными указана стоимость одной особи. Если же речь идёт о морских обитателях, то здесь фиксированная цена устанавливается за одну тонну.

Подробный список обитателей суши и водоёмов, а также точные сроки и размеры оплаты указаны в главе 25.1 Налогового кодекса.

Теперь вы знаете, какие виды налогов взимаются с физических лиц. Перейдём к вопросу о том, что грозит неплательщикам.

Штрафы за налоги физического лица

фото с сайта thenounproject.com

Как уже было сказано выше, гражданин любой страны обязан платить налоги. Избежать этого не удастся. Так что, по сути, у человека есть только два варианта: заплатить сразу и мало или потом и много.

Пеня начинает капать с первого дня просрочки. Если у вас не одна задолженность, а дни всё идут, вам могут выписать штраф. Следующая «ступенька вниз» – доведение дела до суда. Представители налоговой службы могут подать на вас жалобу в Федеральную службу судебных приставов. Последняя мера к неплательщикам – уголовная ответственность.

Нужно заметить, что крайние меры применяются довольно редко и в основном к тем, чей долг попадает под определение «в особо крупных размерах» (подробнее об этом можно узнать из статьи). То есть большинству граждан это не грозит. К тому же, многие успевают одуматься уже когда видят сумму налога и пени.

Заключение

В любом государстве налоговый учет налогов с физических лиц идёт своим ходом. Это непрерывный процесс. Прятать голову в песок бесполезно: информация о ваших долгах (как и они сами) никуда не исчезнет. Поэтому чтобы не оказаться в положении должника, платите своевременно и в полном размере.

Как посмотреть налоги физического лица – спросят законопослушные граждане. Ответ прост: сделать это можно на портале госуслуг или на сайте налоговой службы. Подать прошение можно и лично – в налоговую по месту жительства.

Теперь вы знаете, какие налоги вы обязаны платить и относитесь ли вы к числу тех, кому положены льготы.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Какой налог на доходы для физических лиц нужно уплачивать? Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), — это налог с доходов которые платят физические лица (так называемый подоходный налог). Плательщиками налога могут быть как граждане России, так и иностранные граждане. Существует пять различных ставок от 9% до 35%. Размер ставки зависит от (1) налогового статуса физического лица, то есть того, является ли он налоговым резидентом или нет (2) вида дохода, например, доход от работодателя, в виде призов, в виде дивидендов и так далее. Налоги на доходы физических лиц в 2017 году остались неизменны и для 2018 года.

В соответствии со ст.217 НК РФ не все доходы физических лиц облагаются НДФЛ.

Доходы физических лиц в 2018 году, облагаемые НДФЛ:

  • от продажи имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения объектом недвижимости;
  • от сдачи имущества в аренду;
  • доходы от источников за пределами Российской Федерации;
  • доходы в виде разного рода выигрышей;
  • иные доходы (получаемые физическими лицами от частной практики, а так-же у частных предпринимателей
Читайте так же:  Как начисляется задолженность по алиментам

Кто такой резидент и зачем это знать

Налоговыми резидентами, как правило, являются те, кто живет в России постоянно, и проводит в году в России не менее 183 дней. Резидентами, как правило, не признаются те, кто не живет постоянно в России. Гражданство на налоговый статус (резидент или нет) не влияет. От статуса (резидент или нет) зависит то, с каких доходов нужно платить НДФЛ, и какими будут ставки для расчета налога. Также от статуса зависит, имеете ли Вы право на вычеты.

Ставки налога

Для резидентов существует три налоговые ставки — 9%, 13%, 35%. Облагаются как доходы от источников в России, так и от источников за пределами России. Чаще всего используется ставка 13%. Она используется, например, по доходам от работодателя, или от продажи имущества (например, машины). Ставки налогов не зависят от размера дохода. Для тех, у кого нет статуса «налоговый резидент», существует две ставки налога – 15% для дивидендов и 30% для всех остальных доходов. Облагаются доходы только от источников в России.

Кто платит налог за Вас

Часто НДФЛ в России удерживается с физических лиц с статусом «налоговый агент», то есть теми, кто платит налоги от имени других. Налоговым агентом часто является работодатели. Пример: Расчет сумм налога на доходы физического лица — если у Вас заработная плата составляет в 100 рублей, работодатель, скорее всего, удержит у Вас 13% (13 рублей) из заработной платы и выплатит Вам только 87 рублей. 13 рублей он перечислит в налоговую инспекцию.

Как заплатить налог самому

В случае если Вы самостоятельно должны уплатить НДФЛ в ситуациях, не связанных с предпринимательством (например, от доходов получаемых с продажи квартиры), как правило, НДФЛ платится физическими лицами получившие доход, не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход. Физические лица получившие налоговую декларацию НДФЛ должны самостоятельно позаботиться об уплате налога — рассчитать и оплатить НДФЛ. То есть, если Вы не получите от Вашей инспекции требование заплатить налог, это не снимает с Вас обязанности об уплате.

Налоговая декларация, как правило, подается в налоговый орган раньше — не позднее 30 апреля (крайний срок для подачи отдельными категориями плательщиков, обязанных самостоятельно задекларировать доход, декларации на доходы физических лиц) года, который следует за годом, в котором был получен доход. И в декларации должна быть видна сумма налога к оплате. Но из декларации не видно, оплачен ли НДФЛ. Уплата налогов на доходы, которые получили физические лица производится, например, через банк, так же как и любой другой платеж государству. Среди электронных услуг на официальном веб-сайте налоговой службы есть возможность сформировать документы для оплаты налога.

Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства в течение всего года.

По НДФЛ можно получить вычеты (вернуть налог)

Вычеты по налогу для физических лиц предусмотрены НК РФ.

По НДФЛ существует ряд налоговых вычетов, которые уменьшают налог. Такими вычетами могут воспользоваться только налоговые резиденты. Существует такие виды вычетов – стандартные, социальные, имущественные, вычеты по ценным бумагам и индивидуальным инвестиционным счетам и профессиональные. Стандартные вычеты предоставляются при наличии определенных условий – доход налогоплательщика не превышает какую-либо сумму, у налогоплательщика есть дети и так далее. Социальные вычеты предоставляются в случае, если плательщик понес определенные расходы – оплатил лечение или обучение и так далее. Имущественные налоговые вычеты предоставляются, например, в случае, если плательщик продавал имущество или покупал недвижимость и дают право, в том числе, и на возврат процентов по ипотечному кредиту. Вычеты по ценным бумагам и индивидуальным инвестиционным счетам предоставляются в определенных ситуациях при операциях с ценными бумагами и при использовании индивидуальных инвестиционных счетов. Профессиональные вычеты предоставляются определенным категориям налогоплательщиков, например, авторам художественных произведений.

Где узнать больше об НДФЛ

Налогу на доходы физических лиц посвящена глава 23 Налогового Кодекса.

Декларация по НДФЛ

По налогу на доходы физических лиц подают налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Подать декларацию должны, как правило, люди, получившие доход от продажи имущества, имеющие доходы из-за рубежа, получающие доходы, по которым НДФЛ не был уплачен агентом, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, частные предприниматели, использующие общую систему налогообложения, и так далее.

Основанием для получения имущественного налогового вычета у налогового органа является декларация по форме НДФЛ. В большинстве случаев помимо декларации в налоговый орган необходимо представить подтверждающие право на вычет документы. При этом, некоторые е вычеты можно получить как у работодателя, так и через налоговую инспекцию.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Как получить правильную декларацию 3-НДФЛ быстрее и проще всего?

Источники


  1. Под., Ред. Ванян А.Б. Афоризмы о юриспруденции: от античности до наших дней / Под. Ванян. — М.: Рязань: Узорочье, 2012. — 528 c.

  2. Кофанов, Л.Л. Древнее право. Ivs antiovvm; М.: Спарк, 2012. — 313 c.

  3. Горский, Г. Ф. Судебная этика / Г.Ф. Горский, Л.Д. Кокорев, Д.П. Котов. — М.: Издательство Воронежского Университета, 2015. — 272 c.
  4. Гусева, Т. А. Государственная регистрация юридических лиц (+ CD-ROM) / Т.А. Гусева, А.В. Чуряев. — М.: Деловой двор, 2008. — 232 c.
Какие налоги должно платить физическое лицо
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here