Какие налоги уплачивают физ лица

Сегодня предлагаем ознакомиться со статьей на тему: "Какие налоги уплачивают физ лица" с комментариями профессионалов. На странице собран материал подробно описывающий тематику. Но, если у вас возникнут вопросы, вы всегда их можете задать нашему дежурному юристу.

Какие налоги платит физическое лицо. Часть 1.

Все мы должны платить налоги, будь то физическое лицо, ИП или же организация. Среднестатистический гражданин даже не знает, какие налоги платит физическое лицо в РФ.

Попробуем сегодня собрать в один список все налоги, которые должен платить каждый гражданин, рассматривая его как физическое лицо.

Касательно налогов бизнеса в ближайшем будущем будет другая статья, так как там разные принципы налогообложения и соответственно объемы, и наименование сборов тоже разные.

Сразу оговорюсь, что я не сотрудник налоговых органов, и если пропущу какой-то из пунктов – прошу поправить меня и дописать в комментариях. Буду весьма признателен за любое дополнение к нижеуказанному списку.

Какие налоги платит физическое лицо. Основные виды налогов.

Прежде всего нужно понимать, что сами налоги разделяются на федеральные (т.е. действующие на территории всего государства), региональные (на уровне области или республики) и местные (поступающие в муниципальный бюджет, типа городов, сел или рабочих поселков). В любом случае все эти налоги вводятся в исполнение, регулируются и аннулируются Налоговым Кодексом РФ.

Думаете это всё? К сожалению, это далеко не все из списка, какие налоги платит физическое лицо. Следуйте в следующую часть и поймёте, что мы не платим лишь за воздух, которым дышим.

Какие налоги надо платить физическому лицу. Часть 2.

Итак, мы продолжаем изучать список, какие налоги надо платить физическому лицу, гражданину Российской Федерации, т.е. нас с Вами.

В странах СНГ скорее всего ситуация примерно одинаковая, так как большинство современных законов и Налоговый Кодекс основывается на конституции Советского Союза. Все потому что депутатам лень придумывать что-то новое и полезное. Да и некогда – кто же тогда будет спать на заседаниях? Так что отличия хоть и должны быть, но вряд ли значительные.

Какие налоги надо платить физическому лицу, живущему на территории РФ.

Продолжим список, который я начал в предыдущей статье , где уместилось лишь 3 сбора, хотя и наиболее известных и значимых. Погнали дальше:

  • Налог на роскошь. Введен в 2015 году. Тут беспокоиться нужно владельцам дорогих авто, да и вообще любого транспорта, включая яхты и вертолёты, а также дорогой недвижимости. По автомобилям все просто – это лишь транспортный налог, помноженный на коэффициент в зависимости от стоимости машины и года выпуска (таблица ниже).
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Стоимость автомобиля

С момента выпуска прошло Коэффициент повышения

с 3 до 5 миллионов рублей

с 3 до 5 миллионов рублей

[3]

с 3 до 5 миллионов рублей

с 5 до 10 миллионов рублей

с 10 до 15 миллионов рублей Более 15 миллионов рублей до 20 лет

По поводу второй части этого сбора (недвижимость) тут пока затык у самих законодателей. До сих пор нет точных данных, по какой тарифной ставке будут считаться этот побор на роскошь в отношении недвижимости.

По физическим лицам у меня кажется все. Если что забыл – пишите в комментариях. В ближайшие дни планирую написать статью уже по налогам для юридических лиц . Там список, похоже, будет побольше.

Как оплатить налоги на доходы физических лиц

Предлагаем рассмотреть в этой статье такую процедуру, как уплата налога на доходы физических лиц. О том, что такое НДФЛ, кто и с каких видов прибыли обязан его выплачивать, а также какими способами можно внести данный налоговый сбор в государственный бюджет, как раз и узнают физические лица.

Учитывая приведенные рекомендации, налогоплательщики смогут самостоятельно контролировать, на каком этапе находятся отправленные ими платежи, есть ли у них задолженности, а также прошли ли проверку документы, адресованные налоговой службе.

Налог на доходы физических лиц

Все физические лица, как граждане Российской Федерации, так и не резиденты, обязаны выплачивать в государственную казну ряд прямых налоговых сборов, в число которых входит НДФЛ. Данный вид платежа начисляется в процентном соотношении от общей суммы прибыли налогоплательщиков.

В большинстве случаев физические лица отдают по тринадцать процентов от дохода, однако с некоторых источников выплат может сниматься по девять, пятнадцать, тридцать или тридцать пять процентов.

Внимание! Подоходный налог начисляется не только на заработные платы, но и на пенсионные пособия, если платежи по ним поступают из негосударственных фондов обеспечения, а также на многие другие виды прибыли.

Кто и в каких случаях должен платить НДФЛ

На многих иностранцев либо физических лиц, признанных налоговыми резидентами РФ (это налогоплательщики, не являющиеся гражданами России, но въезжающие на данную территорию за год на 183 дня и более), накладывается налоговая ответственность по причине неуплаты НДФЛ.

Для того чтобы избежать этого, не только вышеперечисленные лица, а также граждане России и все иностранцы, получающие деньги с помощью российских источников, обязаны вовремя и в полном размере уплачивать налоги.

Налогоплательщики должны отдавать НДФЛ практически со всех видов своих доходов, основными из которых считаются следующие:

  1. Прибыль имущественного типа. Если физическое лицо, являющееся владельцем дома, автомобиля, квартиры или недвижимости другого вида, заработало денежные средства в результате продажи или предоставления в аренду имущественного объекта, то ему нужно выплатить с прибыли 13% в государственный бюджет.
  2. Заграничный вид доходов. Иногда налогоплательщики, находясь на территории России, выезжают за пределы государства и зарабатывают там деньги, либо же любыми другими способами получают прибыль, поступающую из иностранных источников выплат. Все материальные средства подобного характера также облагаются НДФЛ.
  3. Выигрыши. С доходов физического лица, ставшего победителем в лотереях, акциях, конкурсах, ставках и любых других мероприятиях подобного рода, обязательно удерживается подоходный налог, внести который в государственную казну необходимо самостоятельно.

Как заплатить налоги

Некоторые налогоплательщики не знают обо всех методах, с помощью которых можно заплатить налоговые сборы, и в связи с этим затягивают данный процесс, что впоследствии приводит к возникновению проблем с законом. Внести оплату по налогам можно двумя одобренными законодательством методами – либо при помощи специального электронного портала, либо путем заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.

Читайте так же:  Дата оплаты налога на прибыль

Сервис для оплаты НДФЛ

Оплатить сумму, начисленную физическим лицам в качестве подоходного налога, можно в интернете. Для этого потребуется зайти на сайт Федеральной налоговой службы, доступ к которому открыт для всех, найти в нем раздел под названием “Уплата налогов физических лиц” и авторизоваться. После этого налогоплательщику будет предоставлен целый ряд таких возможностей:

  • Создавать платежи. С помощью данного сервиса физические лица могут в онлайн-режиме оформлять различную документацию платежного характера, необходимую для оплаты имущественного или земельного налогов, а также транспортных сборов, до момента получения налогового уведомления.
  • Оплачивать НДФЛ и штрафы. Также при помощи электронного портала можно создавать документы, предназначенные для уплаты налога на доходы физических лиц. Помимо этого, налогоплательщики, на которых была возложена обязанность предоставления декларации 3-НДФЛ в определенный срок, в случае несоблюдения установленных временных рамок могут заплатить штраф в онлайн-режиме.
  • Аннулировать задолженности. В результате неправильного определения размера базы налогообложения или получения прибыли, подразумевающей возврат некоторой ее части государству, а также многих других обстоятельств у налогоплательщиков могут образоваться задолженности перед государством. На электронном портале можно заполнить платежные документы, направленные на погашение долгов, и аннулировать их.

Следует отметить, что если налогоплательщик не знает, имеется ли у него долг, то на данном сервисе можно выяснить эту информацию. Наличие задолженностей можно проверить по ИНН физического лица, либо по его фамилии.

Как оплатить подоходный налог по декларации

Еще один способ, используемый в Российской Федерации для оплаты налогов, – это оформление 3-НДФЛ. Для того чтобы данный документ имел юридическую силу, он должен быть составлен строго по той форме, которая утверждена действующим законодательством (приказ № ММВ-7-11/552), и содержать только достоверные сведения.

Оформить документ легче всего от руки. Для этого потребуется пустой бланк декларации, который либо можно скачать самостоятельно, либо бесплатно получить в налоговой службе. Однако при выборе последнего способа нужно идти в ту же самую инспекцию, в которую потом будет отправлена форма 3-НДФЛ (то есть орган, находящийся по месту регистрации физического лица).

При заполнении бланка для того, чтобы документ был принят, а налог уплачен, необходимо учитывать такие советы:

  1. Указывайте достоверные данные. Для того чтобы данные, написанные в форме 3-НДФЛ, были признаны действительными, их не нужно вспоминать, пытаться рассчитывать или придумывать. Большая часть сведений указывается на основе справки 2-НДФЛ, а остальные параметры на основе другой документации, причем оригиналы либо копии этих бумаг сдаются на проверку вместе с декларацией.
  2. Не забывайте о реквизитах. Некоторые физические лица ошибочно считают, что их подписи, идентификационных кодов, фамилии и инициалов достаточно только на первой странице бланка. Однако наличие данных реквизитов обязательно на каждом листе. Кроме этого, указывайте и текущую дату.
  3. Соблюдайте правила оформления. Федеральным налоговым органом России установлен целый ряд правил, в соответствии с которыми должна быть заполнена декларация. Ознакомиться с требованиями можно с помощью специальной инструкции, которая вышла в качестве дополнения к приказу под номером ММВ-7-11/552.

Те налогоплательщики, которые привыкли работать с документами в электронном режиме и хотят оплатить налоги путем оформления 3-НДФЛ, могут бесплатно скачать специальное программное обеспечение. После внесения сведений в программу, заполненную на компьютере декларацию можно отправить на проверку в налоговый орган либо с помощью интернета, либо распечатать и отнести лично.

Так как форма 3-НДФЛ подразумевает внесение огромного количества кодов, то тем физическим лицам, которые ранее не сталкивались с подобными налоговыми шифрами, рекомендуем работать с документом в программе, поскольку в нее загружен перечень необходимых числовых комбинаций.

Налоги уплачиваемые физическими лицами

Налоги уплачиваемые физическими лицами

При этом в законодательстве о налогах и сборах содержится «запрещающая норма», согласно которой при заключении договоров и иных сделок запрещается включение в них налоговых оговорок, в соответствии с которыми выплачивающие доход предприятия, организации и физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей, принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога за физическое лицо. Уплата налога с доходов физических лиц за счет средств предприятий, учреждений и организаций не допускается.

Налог на транспортные средства уплачивается ежегодно по ставкам, установленным представительными органами местного самоуправления. Размер налога определяется в процентах от размера минимальной оплаты труда, действующего на 1 января года, за который начисляется налог, и устанавливается в зависимости от вида транспортного средства с каждой лошадиной силы (с каждого киловатта мощности), с каждого пассажироместа, с каждой регистровой тонны валовой вместимости.

Налоги уплачиваемые физическими лицами

Налоги на имущество физических лиц. В настоящее время объем поступлений в бюджет от налогов на имущество физических лиц незначителен. Налоги на имущество дорогостоящи в административном обслуживании, так что порой доходы от них не покрывают затрат, связанных с учетом и оценкой облагаемого имущества, сбором налогов. С развитием частной собственности и улучшением благосостояния граждан, а также совершенствованием процедуры регистрации объектов недвижимости доля этих налогов должна увеличиться.

Налоговый кодекс предоставляет право налогоплательщикам, получающим доходы от выполнения работ и оказания услуг по гражданско-правовым договорам, индивидуальным предпринимателям и лицам, получающим авторские вознаграждения за создание литературных произведений и произведений искусства, применить профессиональные вычеты в документально подтвержденном размере либо в соответствии с установленными Кодексом нормативами расходов.

Налоги, уплачиваемые физическими лицами

Налоговым периодом признается календарный год. Налоговая база учитывается в главном по кассовому способу: доходом числятся суммы, вправду приобретенные плательщиком в определенном периоде в той либо другой юридической форме,- наличными валютными средствами из кассы организации, поступлением средств на счет в банке (перечислением по его поручению на счета третьих лиц) и др., а расходом — реально выплаченные суммы (документально подтвержденные). Накопительный способ применяется при получении дохода в виде оплаты труда: датой фактического получения налогоплательщиком такового дохода признается последний денек месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в согласовании с трудовым контрактом (договором).

Принципиальное соц значение имеет стандартный вычет из совокупного дохода на содержание малыша. Подлежащий налогообложению доход каждого из родителей (опекуна, попечителя) миниатюризируется на сумму в размере, устанавливаемом налоговым законодательством. В текущее время правительство не предоставляет такую льготу лицам с высочайшим уровнем доходов и, напротив, наращивает ее размер вдвое вдовам (вдовцам), одиноким родителям, опекунам либо попечителям.

Читайте так же:  Алименты со дня подачи заявления

Какие налоги платит физическое лицо

Выражается он в денежном отношении между государством и юридическими или физическими лицами из-за перераспределения национального дохода и мобилизации финансовых потоков в бюджетные и внебюджетные фонды государства. Но вам наверняка интересно, какие налоги платит физическое лицо, так давайте их и рассмотрим.

Объектом налогообложения считаются квартиры, жилые дома, гаражи, дачи, другие строения, а также моторные лодки, самолеты, вертолеты и любые транспортные средства, помимо автомобилей и мотоциклов. Налог на собственность физических лиц платится ежегодно, исходя из данных БТИ и других соответствующих органов. А налог на строения рассчитывается по ставке 0,1 процент инвентаризационной стоимости, если ее, конечно же, проводили, а если нет, то от стоимости, которая определяется при исчислении суммы обязательного государственного страхования. Данный платеж уплачивается два раза равными долями – первая до 15 сентября, вторая до 15 ноября.

Налоги физических лиц: 8 налогов, о которых должны знать все, 2 способа проверки задолженности 6 удобных способов оплаты

Удобен тем, что за вас всю работу сделает профессионал. Нужно только предоставить реквизиты для оплаты и паспорт. Плательщик получает платежное поручение с отметкой банка, и может быть совершенно спокоен. Недостатками является то, что иногда нужно выстоять не малую очередь. Реквизиты удобно сформировать через личный кабинет.

В последнем пункте отсутствуют индивидуальные предприниматели, потому что, строго говоря, они тоже относятся к физическим лицам. Но по причине того, что налогообложение физ. лиц, зарегистрированных как ИП, имеет существенные отличия, их обычно для удобства восприятия информации «неофициально» выделяют отдельную категорию плательщиков. Статья «Налоги ИП 2015-2019! Зачем платить налоги?» раскрывает нюансы налогообложения ИП.

Налоги уплачиваемые физическими лицами

Налоги на имущество физических лиц базируются на террито­риальном принципе. Налогообложению подлежат два вида объек­тов: недвижимость — жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения, находящиеся на территории Российской Федерации; транспортные средства — самолеты, верто­леты, теплоходы, яхты, катера, мотосани, моторные лодки и другие транспортные средства, зарегистрированные в России независимо от национального или юридического статуса их собственника1.

Налог на доходы, как правило, исчисляют и удерживают из до­хода плательщика налоговые агенты — лица, производящие выпла­ту дохода субъекту налогообложения (уплата налога у источника выплаты дохода). Исчисляется и взимается налог по кумулятивному методу. Отдельные группы налогоплательщиков — индивидуальные предприниматели, частные нотариусы и др. — обязаны представить декларацию о совокупном доходе за отчетный год. Срок представ­ления декларации — 30 апреля года, следующего за отчетным. Раз­ница между налогом, исчисленным на основе декларации, и факти­чески уплаченным (удержанным) подлежит внесению в бюджет до 15 июля года, следующего за отчетным.

Налоги, уплачиваемые физическими лицами (имущественные налоги, НДФЛ)

Шерер А.А.: Возможность получения налогового уведомления в электронном виде реализована в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Помимо этого данный сервис позволяет проверить сведения об объектах недвижимости и транспортных средствах, имеющиеся в налоговом органе, при необходимости направить обращение в налоговые органы и, что немаловажно, позволяет видеть начисленные суммы налогов и уплатить их через Интернет.

Налог на имущество физических лиц должны уплачивать физические лица, зарегистрировавшие право собственности на жилые дома, квартиры, комнаты и иные строения и сооружения. Налоговая база в настоящее время – это инвентаризационная стоимость объектов капитального строительства. Но в свете последних изменений налогового законодательства Российской Федерации к 2020 году субъекты Российской Федерации должны перейти на исчисление налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов капитального строительства.

Налоги уплачиваемые физическими лицами

Доход от внереализационных операций определяется как разница между доходами от таких операций и понесенными в связи с ними расходами. К внереализационным относятся доходы от сдачи имущества в аренду; доходы от долевого участия в других предприятиях; доходы от операций купли-продажи иностранной валюты; доход в виде процентов, полученных по договору займа и кредита; доход от предоставления в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности, другие подобные доходы. Внереализационные расходы должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены.

Предельный размер налоговой ставки на имущество предприятия установлен на федеральном уровне и не может превышать 2%. Конкретная ставка устанавливается представительными органами власти субъектов Федерации. Устанавливать индивидуальные ставки налога для отдельных предприятий не разрешается1.

Налоги уплачиваемые физическими лицами

Налоговой базой является стоимость товаров (работ, услуг), включая налог на добавленную стоимость и акцизы для подакцизных товаров. На федеральном уровне установлена максимальная ставка налога в размере 5%. Конкретная ставка налога устанавливается законами субъектов Федерации, вводящими налог в действие на территории региона. Порядок и сроки уплаты налога также устанавливаются законами субъектов Федерации 1 .

Таким образом, продавец товара не несет никакого экономического бремени, связанного с уплатой НДС, при покупке сырья и материалов, так как покупатель его товара компенсирует эти затраты. Процесс переложения налога завершается, когда товар приобретает конечный потребитель, поэтому НДС относят к налогам на потребление.

1 О других методах расчета НДС см.: Налоги в развитых странах/Под ред. И.Г. Русаковой.— М.: Финансы и статистика, 1991.— С. 96—109.

Налоги для физических лиц

Если человек пребывает на территории нашей страны не меньше 183 дней в году (календарном), то он платит с доходов, получаемых как в России, так и за границей. В ином случае налогообложению подлежат только доходы физ. лиц, получаемые от источников в пределах нашей страны.

Есть целый перечень налогов, взимаемых с физических лиц. Большая часть этого списка является обязательной не для каждого человека. Например, имущественный налог платят только владельцы недвижимости. Если у вас нету дома, налог за него не платить… А вот налог на доходы физических лиц обязателен для всех.

Какие налоги платят физические лица?

Что такое налог? Это обязательный платеж, который безвозмездно взимается с физических лиц и организаций государством в целях финансового обеспечения его деятельности. Из этой публикации вы узнаете, какие налоги нужно платить обычным гражданам — нам с вами.

Читайте так же:  Сбербанк пенсионные накопления личный кабинет

Платить налоги — обязанность каждого гражданина

Согласно ст. 57 Конституции РФ, у каждого из нас есть важная обязанность: платить установленные законом налоги и сборы. Действительно, налоги, которые мы платим, — это необходимое условие существования нашей страны, финансовая основа ее деятельности.

Вот почему обязанность уплачивать налоги в государственный бюджет распространяется абсолютно на всех налогоплательщиков и является безусловным требованием. Налогоплательщика, нарушившего законодательство о налогах — умышленно или по незнанию — государство может привлечь к ответственности: административной, налоговой и даже уголовной.

Какие же налоги платят российские граждане?

НДФЛ (глава 23 НК РФ)

Если говорить о налогах применительно к рядовым гражданам, то из всех налогов, которые нами уплачиваются, пожалуй, главным и наиболее весомым является налог на доходы физических лиц (или сокращенно НДФЛ). Этот налог федеральный и уплачивается, соответственно, в федеральный бюджет.

Платится он со всех доходов, полученных гражданами РФ в прошедшем календарном году, причем, и в денежной, и в натуральной форме. К таким доходам относится, например, зарплата, премиальные, доход от продажи имущества или сдачи жилья в аренду, подарки, выигрыши, оплата предприятием питания или обучения сотрудника и др.

Налог на имущество (глава 32 НК РФ)

Кроме НДФЛ мы должны уплачивать и налог на имущество физических лиц, который относится к местным налогам и поступает в бюджет соответствующего муниципального образования. Этот налог уплачивается собственниками имущества, которое по закону облагается налогом (если выражаться «правильными» словами — имущества, которое является объектом налогообложения).

Такими объектами могут быть жилые дома или квартиры, комнаты, дачи, гаражи, различные помещения или сооружения, доли в общей собственности и т. п.

Платить налоги удобно на сайте ФНС — по ссылке https://service.nalog.ru/payment/

Земельный налог (глава 31 НК РФ)

Данный налог, также как и налог на имущество, является местным и поступает в бюджет того муниципального образования (города, сельской администрации, района), где расположен земельный участок.

Граждане платят земельный налог в том случае, если они имеют в собственности землю (а также, если они обладают ею на праве постоянного пользования или на праве пожизненно наследуемого владения).

Транспортный налог (глава 28 НК РФ)

Транспортный налог относится к региональным налогам и уплачивается в тот бюджет субъекта РФ (области, края, округа, города федерального значения), в котором облагаемое налогом транспортное средство стоит на учете.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Объектами налогообложения являются: автомобили, автобусы, мотоциклы и мотороллеры, а также прочие самоходные машины, вертолеты и самолеты, теплоходы и парусные суда, катера и яхты, моторные лодки и гидроциклы, снегоходы, прочие водные или воздушные транспортные средства.

Не облагаются налогом весельные, а также моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 л. с., автомобили для инвалидов (специально оборудованные), маломощные легковые авто, приобретенные через органы соцзащиты населения. Сумма этого налога рассчитывается не самим гражданином, а налоговыми работниками на основании тех сведений, которые к ним поступают из органов, регистрирующих транспортные средства.

Водный налог (глава 25.2 НК РФ)

Водный налог — федеральный. Его придется платить при:

  • заборе воды из водных объектов;
  • использовании акваторий водных объектов;
  • использовании водного объекта для гидроэнергетических целей;
  • использовании водного объекта при лесосплаве.

Для многих людей данный налог уже не является актуальным: сегодня, как правило, использование водных объектов гражданами осуществляется на основе арендных отношений.

Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов (глава 25.1 НК РФ)

Данный сбор — федеральный. Объекты животного мира — это животные, а объекты водных биологических ресурсов — рыбы, морские млекопитающие. Иначе говоря, данные сборы платятся людьми при отстреле животных во время охоты или при ловле водных или морских обитателей.

Так, за одного бурого медведя придется заплатить налог в 6 000 рублей, за пятнистого оленя — 600 рублей, за европейскую норку — 30 рублей. Добыча объектов животного мира обойдется в следующие суммы (налог за тонну): камчатский краб — 35 000 рублей, осетровые виды — 5 000 рублей, сельдь — 3 500 рублей, тунец — 600 рублей, сайра — 150 рублей.

Государственная пошлина (глава 25.3 НК РФ)

Государственная пошлина — это не совсем налог (это неналоговый доход), однако правила ее уплаты также регулируются Налоговым кодексом. Пошлину необходимо платить в ряде случаев, когда гражданину (или организации) требуется получить какие-либо юридические действия от уполномоченных на то специальных органов.

Например, при обращении в суды, при регистрации транспортных средств, при заверении документов у нотариуса, во время подачи заявления о расторжении брака и т. д. Пошлина может платиться (в зависимости от ее вида или назначения) как в федеральный, так и в региональный и местный бюджеты.

Акцизы (глава 22 НК РФ)

Акцизы гражданину РФ придется заплатить при перевозе некоторых товаров через таможенную границу своего государства. Перечень таких товаров содержится в Таможенном Кодексе РФ.

В частности, к ним относятся: различные виды спирта и продукция на их основе (в т. ч. некоторые лекарства), алкоголь, табачная продукция, автомобили и мотоциклы высокой мощности (от 150 л. с.), бензин, некоторые виды топлива. Полный перечень товаров, за перевоз которых придется уплатить акциз, содержится в ст. 181 НК РФ.

Какие налоги платят физические лица?

Делиться финансами с государством должны не только предприниматели, но и физические лица.

В каких случаях обычные семьи сталкиваются с необходимостью уплатить налог?

Кто и сколько должен

Согласно действующему законодательству, с граждан Российской Федерации могут взиматься налоги на:

Также при определённых обстоятельствах с физических лиц взыскивают госпошлины.

Налог на доходы физических лиц

НДФЛ составляет 13%. Его удерживают из зарплаты наёмных сотрудников без их непосредственного участия. Перед налоговой инспекцией работодатель опять же отчитывается сам.

Надо иметь в виду, что размер НДФЛ иногда допустимо уменьшить за счёт вычетов (данным термином обозначается сумма, сокращающая размер дохода, с которого начисляется налог).

О их видах вы можете узнать из 218-221 ст. НК РФ.

Одни вычеты имеют фиксированный размер (к примеру, право на определённое уменьшение налогооблагаемой базы имеют чернобыльцы, герои РФ и СССР, родители, на попечении которых находятся несовершеннолетние дети), другие зависят от объёма конкретных расходов (на обучение, на лечение и др.).

Читайте так же:  Работа приставов по исполнительному листу алименты

Земельный налог в России

Глава 31 НК РФ регламентирует земельный налог. Его выплачивают организации и физлица, обладающие земельным участком на праве:

  • собственности;
  • пожизненного наследуемого дарения;
  • бессрочного пользования.

Налоговой базой считается кадастровая стоимость участка. Ставка составляет 0,3% для земель сельскохозяйственного назначения, занятых жилищным фондом и предоставленных для личного подсобного хозяйства и 1,5% — для прочих типов участков.

О размере выплаты граждан уведомляют по почте.

Отдельным категориям — участникам войны, инвалидам — полагается льгота, за счёт которой налог подчас приравнивается к нулю.

Налог на имущество физических лиц

Введён Законом РФ от 09.12.91 № 2003-1. Им ежегодно облагаются жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и прочие сооружения.

Выплата взимается с собственника — он заблаговременно получает уведомление. Если собственность общая, ответственность делится поровну; если жильё поделено на доли, налоговое бремя распределяется соразмерно долям.

Ставка устанавливается на уровне органов местного самоуправления с учётом кадастровой стоимости объекта.

Определённые категории населения (ликвидаторы аварии на ЧАЭС, инвалиды и др.) освобождаются от выплаты.

Транспортный налог

Вводится в действие исполнительными органами власти субъектов РФ и зависит от вида транспортного средства — см. ст. 359 НК РФ. Причитается с лиц (в том числе юридических), на которых зарегистрированы:

  • автомобили;
  • мотоциклы, мотороллеры;
  • яхты, катера, моторные лодки;
  • снегоходы и др.

Плательщику регулярно приходит соответствующее уведомление, в соответствии с которым нужно рассчитаться до истечения установленного законом срока.

Просрочка выплат становится основанием для применения санкций.

Налоги и платежи за работников в 2019 году

ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны со всех доходов, выплачиваемых своим сотрудникам (в том числе работающим по гражданско-правовому договору), удерживать НДФЛ, а также перечислять страховые взносы в ФНС и ФСС.

Примечание: в спорных вопросах вам поможет консультант по налогообложению, бесплатная консультация есть здесь.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налог на доходы физических лиц – это основной вид прямых налогов (когда государство взимает налог непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика). Работодатель, выплачивающий доходы своему работнику, в такой ситуации признается налоговым агентом.

Налоговый агент – это своего рода посредник между государством и налогоплательщиком, на которого возложена обязанность по исчислению, удержанию и дальнейшему перечислению налогов (в данном случае, НДФЛ с доходов работника) в государственный бюджет.

Подоходный налог работодатель должен удерживать и перечислять один раз в налоговую инспекцию, по итогам каждого месяца в день выплаты зарплаты. При этом при расчёте НДФЛ необходимо учитывать все выплаты, сделанные сотруднику в течение месяца.

Рассчитывается НДФЛ по следующей формуле:

НДФЛ = (Доход сотрудника за месяц – Налоговые вычеты) x Налоговая ставка

Налоговая ставка для расчёта подоходного налога составляет 13% (практически для всех доходов выплачиваемых сотрудникам) или 30% (в случае выплат иностранным работникам).

Примечание: с 2015 года при выплате дивидендов применяется налоговая ставка 13%.

При расчёте подоходного налога величина налоговой базы может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов, применять которые можно только для доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением дивидендов).

Более подробно про НДФЛ за работников вы можете прочитать на этой странице.

Страховые взносы за работников

Каждый работодатель обязан с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, ежемесячно перечислять страховые взносы. Начиная с 2017 года взносы нужно платить в Федеральную налоговую службу (ФНС) и Фонд социального страхования (ФСС).

Страховые взносы перечисляются в соответствии с общими тарифами, которые на каждый год устанавливает Правительство России. В 2019 году применяются следующие тарифы:

  • На обязательное пенсионное страхование – 22%.
  • На обязательное медстрахование – 5,1%.
  • ФСС – 2,9% (без учёта взносов от несчастных случаев).

Некоторые категории работодателей имеют право при уплате страховых взносов применять льготные тарифы. С ними можно ознакомиться в этой таблице.

В 2019 году изменилась предельные лимиты для начисления взносов:

  • На ОПС – 1 150 000 руб. (в случае превышения взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%).
  • На ОМС (медстрахование) – предельная величина отменена.
  • На ОСС – 865 000 руб. (в случае превышения взносы больше не уплачиваются).

Страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование считаются нарастающим итогом с начала календарного года. Платить их нужно ежемесячно не позднее 15 числа следующего месяца.

Более подробно про страховые взносы за работников вы можете прочитать на этой странице.

Уплата налогов физических лиц: как это сделать быстро?

Уплата налогов физических лиц – обязательная процедура для каждого гражданина России. Общеизвестно, что обязанность самостоятельно оплачивать транспортный, земельный и имущественный налог предусмотрена налоговым кодексом РФ. Подоходный налог (НДФЛ) с заработной платы подлежит оплате с инициативы налогового агента – предприятия или организации. Однако самостоятельно уплачивать НДФЛ плательщики обязаны при продаже имущества (движимого или недвижимого). Очевидно, что обязанность платить налоги обычные граждане воспринимают как закономерный факт современной жизни, и мало кто задается вопросом – а зачем вообще это делать?

Ведь все знают, что для категории «неплательщиков» предусмотрено ряд серьезных санкций. За несоблюдение сроков оплаты начисляется пеня, ну а если человек продолжает игнорировать эту меру, следующим этапом будет судебный иск. Злостному неплательщику может быть закрыта возможность выезда за границу, а также за свои действия он вполне может поплатиться собственным имуществом. Поэтому если есть желание жить и спать спокойно, то налоги все-таки придется заплатить.

Как узнать о наличии задолженности по налогам?

Налоговая служба идет в ногу со временем. Сейчас существует множество различных удобных интернет порталов как для получения информации относительно задолженности, так и для оплаты налогов. В связи с этим, рассылка уведомлений об уплате налогов для физических лиц не носит такого строгого и обязательного характера, как раньше. Раз информация открыта, и получить ее достаточно просто, то налогоплательщик должен сам обо всем позаботиться. Достоверные данные о текущей или просроченной задолженности можно получить на официальном сайте Федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru, на Едином портале государственных услуг https://www.gosuslugi.ru/, либо при непосредственном посещении территориального подразделения ФНС.

Узнать задолженность по налогам с помощью портала ФНС.

Этот вариант поиска задолженности хоть и является достоверным, однако пока что не доведен до совершенства. Если есть желание пользоваться этим сервисом постоянно, то навестить налоговую службу все же придется для получения персонального пароля, который даст возможность зайти в личный кабинет. Только так Вы сможете получить необходимую информацию о наличии или отсутствии своей задолженности перед государством:

Читайте так же:  Полное освобождение от уплаты налогов

После подачи в ФНС специального заявления и прохождения процедуры регистрации, Вам будет выдан временный пароль, после чего в течение следующего месяца Вы сможете его заменить на постоянный. В своем личном кабинете можно сразу увидеть наличие как текущей, так и просроченной задолженности по всем налогам и обязательным платежам.

Поиск задолженности с помощью сайта гос. услуг.

Следующий способ узнать свою задолженность – это портал государственных услуг https://www.gosuslugi.ru/. Вначале необходимо пройти быструю регистрацию, указав свое ФИО и на выбор – адрес электронной почты или мобильный телефон:

После этих действий можно заходить в личный кабинет и формировать заявку на предоставление данных о задолженности. Впоследствии информация по Вашей заявке придет в личный кабинет. Далее на главной странице в разделе «государственные услуги» необходимо сделать фильтр по вкладке «популярные» и из предложенных вариантов выбрать « проверка налоговых задолженностей»:

Чтобы сформировать заявку, необходимо кликнуть на поле «получить услугу», а после – заполнить все предложенные поля:

Обработка заявки происходит достаточно быстро – в течение всего пары минут. О положительном или отрицательном результате можно будет узнать через личный кабинет или позвонив по телефону, указанному на сайте.

Удобство этих двух порталов заключается в том, что Вы без проблем можете мониторить, как наличие задолженности, так и существующую переплату, а также будущие начисления налогов, срок оплаты по которым еще не наступил.

Как оплатить налоги физ. лиц с помощью портала ФНС?

После того, как мы узнали про свою задолженность, можно приступать к оплате. Для этого можно обратиться к разделу портала Федеральной налоговой службы – «уплата налогов физических лиц» по ссылке https://service.nalog.ru/prepay.do. Этот сервис предназначен как для формирования платежных документов по любому налогу (чтоб впоследствии оплатить наличными через банк), так и для онлайн оплаты через интернет (для этого Вы должны пользоваться системой интернет – банкинга). Перейдя по указанному адресу, увидим следующее окно:

Обязательные к заполнению поля — отмеченные звездочкой, а также ИНН — в случае безналичной оплаты. Следуя дальше, необходимо выбрать нужный Вам налог для оплаты:

По имущественному и земельному налогу необходимо прописать в появившемся поле адрес местонахождения, по транспортному налогу – адрес регистрации транспортного средства:

Впоследствии нужно просто руководствоваться сутью операции и Вашими предпочтениями: из выпадающих списков выбираем тип платежа (налоги, пени) и способ оплаты (наличный или безналичный). При наличном расчете формируется платежный документ, который можно оплатить в любом отделении банка. При выборе безналичного способа нужно учитывать возможность проведения такого платежа через обслуживающий Вас банк. Такую операцию могут осуществить только банки — партнеры из предложенного списка, подписавшие соглашение с ФНС:

Уплата налогов физических лиц электронными деньгами вебмани и Яндекс.Деньги!

Чтобы воспользоваться такой возможностью с помощью WebMoney, необходимо наличие рублевого кошелька. Для этого из перечня кредитных организаций, представленных на скрин – шоте выше, нужно выбрать Консервативный коммерческий банк (ККБ). Далее система, как обычно, запросит авторизацию с помощью пароля на мобильный телефон или адрес электронной почты, а после – перенаправит на сайт ККБ. Следуя инструкциям, Вы без трудностей совершите платеж. Заполнять платежные реквизиты не нужно – система самостоятельно сформирует их в зависимости от типа налога и места нахождения или места регистрации. Далее сервис подтянет необходимую сумму к уплате, ее, при необходимости, можно изменить. Третьим шагом будет введение своих персональных данных (ФИО, ИНН), которые можно подтянуть из аттестата WebMoney, поставив необходимый флажок. Обязательное параметр совершения платежа – согласие с условиями соглашения. Далее необходимо дать название операции, по которой она отобразится в истории платежей WebMoney Transfer. Также сразу можно будет ознакомиться с комиссией за осуществление операции и получить платежку в электронном виде.

Уплата налогов физических лиц возможна также через систему электронных платежей Яндекс.Деньги. Для этого необходимо зайти на сайт https://money.yandex.ru/ и выбрать раздел «заплатить вовремя»:

Следующий шаг – перемещение непосредственно в раздел «налоги: проверка задолженностей»:

Система предоставит выбор проверки существующей задолженности – по идентификационному коду, либо по индексу квитанции об уплате (приходит вместе с уведомлением из налоговой службы):

Затем необходимо зайти в свою учетную запись, в которой будет размещаться подробная информация о существующих задолженностях. Чтобы совершить оплату нажимаем «оплатить», вводим ФИО и подтверждаем платеж. Если все сделано правильно, то придет уведомление об успешно совершенном платеже.

Как видим, уплата налогов физических лиц в нынешнее время – простая и быстрая процедура. По мере развития интернет – сервисов, отпадает необходимость не только в дополнительных бумажных документах, но и значительно экономится время — как плательщиков, так и государственных служащих. Конечно, не все имеют возможность осуществлять платежи и мониторить задолженность онлайн, однако для таких категорий плательщиков двери налоговой службы всегда открыты, и всю необходимую информацию можно узнать при личном визите в ФНС.

Источники


  1. Тимофеева А. А. История государства и права России; Флинта, МПСИ — Москва, 2009. — 152 c.

  2. Жан, Мишель Ламбер Маленький судья / Жан Мишель Ламбер. — М.: Прогресс, 2016. — 352 c.

  3. Левенфельд, Л. Гипнотизм. Руководство к изучению гипноза и внушения (особенно в медицине и юриспруденции) / Л. Левенфельд. — М.: Типография «Саратовского Дневника», 2016. — 438 c.
  4. Юсуфов, А. Г. История и методология биологии / А.Г. Юсуфов, М.А. Магомедова. — М.: Высшая школа, 2014. — 238 c.
Какие налоги уплачивают физ лица
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here