Налоговое планирование и оптимизация налогов

Сегодня предлагаем ознакомиться со статьей на тему: "Налоговое планирование и оптимизация налогов" с комментариями профессионалов. На странице собран материал подробно описывающий тематику. Но, если у вас возникнут вопросы, вы всегда их можете задать нашему дежурному юристу.

Оптимизация налогообложения

Чаще всего оптимизация налогообложения является вынужденной мерой для сохранения бизнеса, предотвращения убытков и получения преимуществ в конкурентной борьбе.

Вопрос лишь в том:

  • как именно минимизировать налоги?
  • с какими рисками для бизнеса и его учредителей?

Оптимизация налогообложения не имеет строгих правил и ограничений. Снижения налогов можно добиться различными способами, кто-то выбирает агрессивные схемы и не боится брать на себя высокие риски. Большинство же наших клиентов интересует безопасная и практичная налоговая оптимизация. Такая, которую реально воплотить и защитить перед налоговыми органами.

Возможно вас заинтересует:

Наши принципы налогового планирования

Налоговая
безопасность

Снижение налогов должно быть разумным и соизмеримым с принимаемыми рисками. Риски наступления налоговой или уголовной ответственности должны быть минимизированы.

Практичность

Предлагаемое решение по минимизации налогов должно быть достаточно простым во внедрении и ежедневном управлении, а также соответствующим уровню развития бизнеса, его человеческим и финансовым ресурсам.

Надежность

Способы уменьшения налогов должны быть законными, экономически обоснованными, не противоречивыми и документально оформленными, чтобы в случае проверки была возможность защитить налоговую схему, не прибегая к альтернативным методам урегулирования претензий.

Как строится работа?

На первой встрече мы знакомимся с вами, вашим бизнесом, целями и задачами, возможностями и ограничениями, которые важно учесть в ходе проекта по налоговому планированию (оптимизация налогов).

Сразу на встрече мы озвучим возможные пути минимизации налогов именно в вашем случае, и обсудим все вопросы, которые вас беспокоят или интересуют, спланируем сроки, дальнейшую работу, и сориентируем по стоимости.

Встреча — это абсолютно бесплатно.

2. Анализ структуры бизнеса и финансовых показателей

Дальше мы изучаем сам бизнес и бизнес-процессы в нем, и только потом проектируем возможную инфраструктуру, в рамках которой будет происходить оптимизация налогов.

3. Разработка модели налогового планирования

Главный результат — схема оптимизации налогов, индивидуально разработанная под ваш бизнес и особенности юридической структуры. Такая схема оптимизации налогов будет содержаться в отчете.

Вы получите в пользование различные практические инструменты налоговой оптимизации, начиная от самых стандартных и примитивных и до самых тонких, сложных и дорогостоящих. Выбор остается за вами!

4. Внедрение

Важная и ответственная задача — реализовать, внедрить, и в последующем регулярно поддерживать применяемую налоговую схему, с контролем и изменением тех или иных ее показателей. Налоговая оптимизация должна иметь конкретные, измеримые результаты.

Мы поддерживаем строгие стандарты информационной безопасности клиентов.

С каждым из сотрудников подписывается отдельное соглашение о конфиденциальности. При участии в проектах по оптимизации налогов адвокатов, на раскрытую информацию распространяется ст.8 Адвокатская тайна ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре РФ».

Почему в каждом новом проекте мы полны
оптимизма?

Ознакомительное видео, всего 2 минуты.
Вам понравится 😉

Проекты по оптимизации налогов разрабатываются при непосредственном участии соучредителей нашей компании: с одной стороны они являются глубокими экспертами в налогах, с другой – прекрасно понимают структуру бизнеса, суть бизнес-процессов и их взаимосвязи с будущей налоговой моделью и учетом.

Другими словами, мы мыслим шире, чем просто юристы или налоговые консультанты (не имеющие опыта собственного бизнеса). Поэтому предлагаем по‑настоящему практичные решения.

Налоговое планирование — дело творческое. Как говорится, «в школе этому не учат». Частой проблемой при работе с налоговыми консультантами становится непрактичность предлагаемых инструментов оптимизации налогов (такие налоговые схемы в жизни сложно реализовывать и поддерживать). Либо «цена вопроса» настолько высока, что приходится увеличивать накладные расходы, расширять бухгалтерию для ведения учета новых юридических лиц, участников налоговой схемы. Таким образом, придуманные схемы не работают, либо не учитывают практических бухгалтерских и учетных моментов.

Чтобы выработать практические способы и методы уменьшения (оптимизации) налогов, необходим опыт работы в налоговых органах, знание судебной практики, глубокое понимание бизнеса, его экономических взаимосвязей, а также практических особенностей ведения бухгалтерского учета и налогообложения. Мы обладаем всеми этими компетенциями, чтобы предложить наилучшее решение по налоговому планированию для вашего бизнеса. При определении индивидуальных налоговых схем по минимизации налогов, мы объединяем в проект специалистов разного профиля: налоговых юристов, налоговых консультантов, аудиторов, главных бухгалтеров-экспертов

Наши специалисты много лет проработали на ведущих должностях в налоговых органах, что позволяет нам видеть ситуацию глазами налоговиков и до последней запятой знать, какие меры будет принимать инспекция, чтобы выявить схему оптимизации налогообложения и оспорить ее. Мы умеем использовать имеющиеся знания и опыт в вашу пользу, и понимаем, что именно будут искать налоговые органы и как правильно оформить все отношения с контрагентами, чтобы решение по налоговому планированию было максимально безопасным и защищенным.

Мы регулярно защищаем интересы клиентов в налоговых органах и в судах по различным налоговым спорам, которые, как правило, касаются использования схем оптимизации налогообложения. Поэтому, мы понимаем, какие потребуются доказательства, и используем это в налоговой оптимизации. Для судей важно, кто именно отстаивает интересы сторон, сталкивался ли специалист с подобными вопросами раньше или «плавает по верхам». В свою очередь, мы тоже знаем московских судей по фамилиям и особенностям ведения судебного процесса. Нередко такой субъективный фактор сильно влияет на исход дела. Мы очень гордимся тем, что при рассмотрении спорных и неоднозначных ситуаций судьи нередко прислушиваются к нашему мнению, что не раз позволяло нам вносить свой вклад в формирование положительной судебной практики по различным спорам при обжаловании решений налоговых органов.

Почему не стоит заниматься налоговой
оптимизацией самостоятельно?

Не переоценивайте своих сотрудников

Уверены, вашим сотрудникам есть, чем заняться — бухгалтерия и финансовый отдел, как правило, всегда по уши в текучке. Мало того, что дополнительная нагрузка может сказаться на качестве их основной работы, в силу нехватки времени (а иногда и недостатка нужных знаний), ваши сотрудники будут испытывать стресс от решения непрофильных задач, им все равно потребуется профессиональная поддержка.

Читайте так же:  Если нет стажа будут платить пенсию

Оптимизация налогов — это проектная задача. Невозможно делать проекты, требующие такой детальной проработки и погруженности в тему, между непрерывным ведением учета и сдачей отчетности. Поэтому правильнее поручить проект группе людей, для которых это будет их основной работой.

Что дальше: думайте на десять шагов вперед

Налоговая любит «цепляться» к мелочам, делать различные запросы, встречные проверки, допросы и т. д., чтобы выявить налоговую схему и оспорить ее.

Бухгалтера легко сбить с толку, заставить следовать советам инспектора, который преследует свою цель — доначислить налоги.

У нас было немало случаев, когда мы, глубоко понимая закон и практическую сторону вопроса, удерживали клиентов от выполнения несущественных и даже незаконных требований налоговой, сохраняя тем самым их время и деньги.

Почему стоит доверить оптимизацию именно нам?

К проектам по налоговому планированию мы обязательно подключаем квалифицированных бухгалтеров-экспертов. Наши специалисты по оптимизации бухгалтерии анализируют предлагаемые решения с точки зрения документооборота, сложности подготовки отчетности и налоговых деклараций, соответствия налоговой нагрузки ожиданиям ИФНС и пр.

Нам важно, чтобы проект получился изящным и простым, чтобы вам не пришлось на ровном месте «разводить бухгалтерию».

Мы убеждены, что расходы на разработку схемы снижения налогов, их внедрение и обслуживание (включая бухгалтерское сопровождение) инфраструктуры бизнеса, обеспечивающей минимизацию налогов, должны быть оправданы.

Мы настолько уверены в своих силах, что для нас будет честью защищать свою налоговую схему перед учредителями, инвесторами, налоговыми органами или в судебных инстанциях.

К слову, одно из направлений нашего бизнеса –защита интересов наших клиентов по различным налоговым спорам. Благодаря такой многолетней практике, мы досконально знаем, на какие детали обратить внимание при оптимизации налогов, чтобы снизить возможные риски.

Практика показывает, что самое лучшее решение оптимизации бухгалтерии и налогов так и остается на бумаге, если его реализацию поручают текущей бухгалтерии либо сторонним исполнителям.

Люди склонны саботировать любые изменения, пасуют перед сложностями внедрения (все для них в новинку) да и мотивации к переменам не возникает (ведь работали они как-то раньше).

В итоге очень быстро бухгалтерия возвращается к тому, как ей удобно и привычно (в ущерб налоговым интересам компании) функционировать.

Мы же, как идеологи оптимизации, готовы реализовать проект «под ключ» своими силами: обслуживать, поддерживать и актуализировать предложенную схему с учетом изменений в бизнесе, законодательстве, политике и пр.

Налоговое планирование и оптимизация предприятия

Цены на услуги по налоговому планированию и оптимизации

Услуги по налоговому планированию и оптимизации

Консультация, анализ положения дел 5 000 р. Комплексная оптимизация налогообложения 50 000 р. Выбор организационно-правовой формы компании с учетом её деятельности 10 000 р. Выбор режима налогообложения от 10 000 р. Исследования возможных налоговых льгот. 5 000 р. Формирование учетной политики организации и составление налоговой модели 10 000 р. Экспертиза бухгалтерской и налоговой документации 20 000 р. Анализ рисков и разработка налоговых календарей 10 000 р.

Полезное видео по вопросам налогового планирования

  • Интернет-гигант Google урегулировал налоговый спор в Италии — corporate
  • Налоговые споры. Дело «Орифлейм»
  • Как не платить налоги. Инструкция от налоговой cлужбы

  • ООО «Уфалейский завод металлургического машиностроения» Дело — № А60-50245/2015

Заявленные требования удовлетворены в полном объеме.

Заявленные требования удовлетворены в полном объеме.

[1]

Заявленные требования удовлетворены в полном объеме.

Заявленные требования удовлетворены в полном объеме.

Заявленные требования удовлетворены в полном объеме.

Смотреть решение на сайте Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации

Заявленные требования удовлетворены в полном объеме.

Заявленные требования удовлетворены в полном объеме.

[2]

Заявленные требования удовлетворены в полном объеме.

Заявленные требования удовлетворены в полном объеме.

Заявленные требования удовлетворены в полном объеме.

Заявленные требования удовлетворены в полном объеме.

Заявленные требования удовлетворены в полном объеме.

Заявленные требования удовлетворены в полном объеме.

Заявленные требования удовлетворены в полном объеме.

Заявленные требования удовлетворены в полном объеме.

Отраслевой опыт

  • Лесная промышленность
  • Производство потребительских товаров
  • Строительство
  • Торговые сети

Нами подготовлены юридические заключения с рекомендациями по устранению налоговых и иных рисков для предприятий лесной промышленности Московской области.

  • Мистер Форест
  • ООО «Титан Холдинг Групп»
  • Завод «Экстра Форест»

С целью снижения налоговой нагрузки для ряда компаний проведена работа по анализу и корректировке схем налогообложения.

  • ООО «Сити Дизайн»
  • ООО «Юниор-Стиль»
  • Фабрика «Юность-2»

Мы реализовали проекты по осуществлению анализа деятельности и документации наших клиентов на предмет выявления сумм излишне уплаченного налога и мероприятий по возврату излишне уплаченного налога из бюджета.

Нашими юристами выявлены десятки случаев неиспользования нашими клиентами-налогоплательщиками предусмотренных действующим законодательством налоговых льгот и преференций, даны соответствующие рекомендации по оптимизации налогообложения.

  • Домашний мир
  • 33 пингвина
  • Гипермаркет «Карусель»

Благодарности наших клиентов

Налоговое планирование являет собой важнейший процесс, относящийся к категории финансового планирования предприятия. Главными задачами данного процесса считают оптимизацию налоговых отчислений и минимизацию налоговых потерь. Используя предложенные механизмы планирования, каждый владелец бизнеса имеет возможность гарантированно снизить свои расходы на налоговые отчисления, и получит существенные преимущества.

Профессиональные услуги по налоговому планированию и налоговой оптимизации предприятия

Оптимизация налогов и налогообложения начинается с анализа перечня налогов, которые должна оплачивать организация. Некоторые виды налогов предусматривают возможность получения налоговых вычетов, которые увеличат прибыль, оптимизация налогов и налогообложения включает в себя и перераспределение имущественных и финансовых операций организации по территориальному и временному принципу.

Читайте так же:  Забастовки против повышения пенсионного возраста

Изменения в порядок уплаты налогов вступает в силу с начала следующего финансового года и организация может провести налоговое планирование.

Введение новых налогов, изменение размера существующих налогов должно включать в себя все законные способы снижения налогов и налогообложения, чтобы увеличить прибыль.

Юридическая компания «МИП» оказывает услуги по налоговому планированию и оптимизации и предлагает эффективные решения для достижения поставленных задач. Обратившись к нам, вы получите квалифицированные услуги опытных правоведов и экономистов, и сможете быть уверены в благоприятном исходе процесса.

Услуги по налоговому планированию в организации

Налоговое планирование представляет собой совокупность мер, которые направлены на законное снижение налоговой нагрузки на компанию. Важно понимать, что данный процесс относят к категории управления финансовой деятельностью, и потому крайне важно, чтобы все вопросы, связанные с налогообложением были решены в кратчайшие сроки и с максимальной эффективностью.

Налоговые юристы компании «МИП» предлагают свои высококвалифицированные услуги всем пользователям, которые решили заняться снижением налоговой нагрузки. Обратившись к нам, вы получите самые разнообразные услуги, среди которых:

  • Консультационная поддержка по вопросам налогообложения и распределение процедуры на конкретные этапы;
  • Анализ действующей бизнес-модели и выявление рисков и уязвимостей применяемой системы;
  • Проведение полной экспертизы всей бухгалтерской и налоговой документации. В случае обнаружения каких-либо проблемных моментов, специалист «МИП» даст рекомендации, как их исправить, и в будущем не допустить повторения;
  • Тщательный анализ деятельности компании и определение конкретные систем льготного налогообложения, которые могут быть применены на законных основаниях;
  • Проведение конкретных действий по оптимизации налогообложения.

Услуги по налоговой оптимизации

Налоговая оптимизация представляет собой комплекс определенных действий, направленных на снижение налоговой нагрузки и уменьшение налогов на легальных основаниях. Причем данный процесс может затронуть как конкретный вид налога, так и всю систему в целом.

Наша законодательная база далека от идеала, и потому, если на предприятии задумываются о проведении необходимого анализа с целью уменьшения налоговых отчислений, лучше доверить данную задачу специалистам. Опытные налоговые юристы из компании «МИП» помогут выполнить поставленные действия с максимально положительным эффектом для компании. Нашей компанией используются самые разнообразные виды оптимизации налоговых отчислений, в частности:

  • Активное использование разнообразных льгот, гарантированных на государственном уровне для стимуляции отдельных видов предпринимательской деятельности;
  • Перенос уплаты налоговых платежей в полном или частичном объеме на следующие периоды, или же уплата в текущем периоде без переноса;
  • Проведение переоценки основных фондов, которое влечет за собой снижение налогооблагаемой базы при оплату налога на прибыль и имущество компании.

Услуги по переходу на УСН

В нашей стране действует несколько систем налогообложения, каждая из которых имеет свои определенные положительные и отрицательные стороны. Наибольшим спросом пользуется так называемая упрощенная система налогообложения (УСН), и предприниматели стараются перейти именно на нее.

Однако стоит понимать, что данный режим имеет свои определенные тонкости и нюансы, и потому следует тщательно проанализировать возможности перехода. Справится с данным заданием могут только опытные специалисты, имеющие глубокие познания как в вопросах юриспруденции, так и в налоговом законодательстве.

Если вы рассматриваете возможность перехода своего предприятия на УСН, обратитесь в компанию «МИП», специалисты которой помогут вам учесть все нюансы выбранного налогового режима, и максимально снизят негативные эффекты от перехода.

Услуги по международному налоговому планированию

Международное налоговое планирование является необходимым в тех ситуациях, когда компания или производственная структура активно взаимодействует с зарубежными партнерами или же поставляет свои услуги и товары на рынки других стран.

Компания «МИП» оказывает свои услуги всем пользователям, которые ведут деятельность в нашей стране. Помимо отечественных реалией, специалисты фирмы также готовы помочь разобраться в международных налоговых отчислениях, если компания активно сотрудничает с зарубежными партнерами или поставляет свои товары или услуги за границу.

Налоговые юристы компании «МИП» изучат ключевые особенности деятельности и помогут на абсолютно законных основаниях уменьшить налоговую нагрузку, что приведет снижение обязательных отчислений в бюджет. За годы деятельности были разработаны и успешно внедрены самые разнообразные механизмы, позволяющие в итоге максимально эффективно модернизировать налоговую систему на предприятии и уменьшить расходы.

Главная цель государственного управления в сфере налогов и налогообложения – пополнение бюджета за счет взимания различных налогов (налоговое бремя). Основная цель организаций — минимизация налогов и поиск способов уменьшения размера налогов, налоговой нагрузки и налогообложения на предприятие, чтобы увеличить прибыль.

Налоговая оптимизация — уменьшение налогов и налогообложения, которые оплачивает организация. Налоговая реструктуризация (уменьшение налогов) служит одной цели – увеличить прибыль организации, что достигается путем уменьшения размера уплачиваемых налогов. Налоговая политика не должна сопровождаться нарушением законов налогообложения, так как штрафные санкции налоговой инспекции могут свести на «нет» все достигнутые результаты и уменьшить общую прибыль.

Оптимизация налога на прибыль

Оптимизация налога на прибыль (минимизация налогов на прибыль) направлена на достижение главной цели, ради которой создается любая организация – извлечение прибыль. Налог на прибыль способен существенно уменьшить не только финансовый результат работы организации, но и повлиять на перспективы деятельности компании.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Прибыль от налогов влияет на показатели эффективности финансовой деятельности организации. Для оптимизации налога на прибыль организаций нужно учитывать факторы:

  • обоснование и документальное подтверждение расходов, которые могут снизить базу налога на прибыль;
  • отнесение расходов к текущим, что также повлияет на размер налога на прибыль.

Минимизация налогов

Минимизация налогов и налогообложения заключается в использовании льгот по уплате налогов, неточностей в нормативных актах налогообложения, что позволяет уменьшить налоговое бремя. Минимизация налогов направлена как на снижение общей налоговой нагрузки, так и на снижение конкретных видов налогов.

Читайте так же:  Заявление в пфр о перерасчете пенсии образец

Юридические фирмы предлагают услугу «минимизация налога», в рамках которой реализуют различные схемы уменьшения налогов. Инспекции ФНС борется с таким явлением, государство постоянно меняет систему налогов и налогообложения, а минимизация налогов не влияла на размер поступлений от налогов в бюджет.

Минимизация налогов законными способами

Важно, чтобы минимизация налогов и налогообложения осуществлялась только законными методами. Налоговое планирование и использование криминальных схем ухода от уплаты налогов влечет не только применение санкций налоговой ответственности, но и привлечение к уголовной или административной ответственности.

Минимизация налогов и налогообложения должна найти подтверждение в акте налоговой инспекции по результатам проверки. Если инспекция ФНС посчитала действия организации по снижению размера налогов правомерными и достигнутых законными методами, значит, минимизация налогов и налогов на прибыль достигла своих целей.

Налоговое планирование и способы налоговой оптимизации

Рубрика: Экономика

Научный журнал «Студенческий форум» выпуск №11(11)

Налоговое планирование и способы налоговой оптимизации

В современных рыночных условиях одним из самых распространённых способов повышения эффективности деятельности предприятия в части финансовых результатов является оптимизация (минимизация) налоговых платежей – результат грамотного налогового планирования.

Важность налогового планирования – законного способа минимизации налоговых платежей, обусловлена естественным стремлением налогоплательщиков к уменьшению налогового бремени и не может порицаться, несмотря на такие же естественные потуги воспрепятствовать этому со стороны государства. В целом противостояние бизнеса и государства в вопросах налогообложения напоминает вечную войну, в которой никогда не будет окончательных победителей и проигравших, есть лишь временные победы в отдельно взятых сражениях.

Цель, ставящаяся перед налоговым планированием заключается в снижении размера налоговых платежей, и, как следствие, повышении финансовой эффективности предприятия. Пути достижения этой цели являются сутью налогового планирования, и заключаются в праве налогоплательщиков использовать любые средства и методы сокращения налоговых обязательств в рамках действующего законодательства. Непосредственно «маленькие победы» бизнеса в налогообложении достигаются в моментах неоднозначных трактовок законов, подзаконных актов и т.д., «размытости» определённых норм права.

Налоговое планирование, как и любой другой вид экономического планирования, может быть стратегическим (долгосрочным) и тактическим (текущим) в зависимости от сроков реализации поставленных перед планированием задач.

К примеру, образцом стратегического налогового планирования может быть грамотный выбор географического месторасположения бизнеса (например, размещение предприятия в особой экономической зоне), выбор оптимальной организационно-правовой формы предприятия и формы налогообложения. Решение этих вопросов будет оказывать влияние на налоговую нагрузку в долгосрочной перспективе. Выбор формы налогообложения будет условно-долгосрочным фактором по причине того, что её можно изменить с начала года, следующего за текущим.

Примером тактического налогового планирования может служить использование налоговых льгот и послаблений, грамотное управление активами предприятия.

Учитывая цель государства в максимальном наполнении бюджета (а налоговые поступления – это основная статья доходов для бюджета) процесс налоговой оптимизации связан с определёнными рисками, т.к. налоговые органы, опять-таки в целях максимального наполнения бюджета как минимум не поощряют действия налогоплательщиков, преследующие снижение налоговой нагрузки. По факту в каждом, даже законном, шаге налогоплательщика на пути снижения налоговых издержек налоговыми органами могут подозреваться незаконные методы налоговой минимизации – уклонение от налогов посредством сокрытия своих налоговых обязательств либо предоставления в налоговые органы ложной информации.

Итак, к налоговым рискам относятся:

a) риски контроля со стороны налоговых органов;

b) риски увеличения сумм налогов при ошибках в планировании;

c) риски привлечения к уголовной ответственности за применение незаконных схем оптимизации.

В процессе оптимизации налоговых платежей следует придерживаться следующих принципов:

a) принцип законности;

b) принцип разумности и экономической обоснованности. Выгода, получаемая от налоговой оптимизации, должна значительно превосходить затраты, которые необходимо осуществить для реализации данного решения;

c) принцип комплексного расчета экономии и потерь. Перед тем, как внедрить схему оптимизации налогов, необходимо сравнить потенциальную экономию и возможные расходы;

d) принцип документального оформления операций. Все хозяйственные операции налогоплательщика должны быть тщательно документированы. Это пригодится при проведении налоговой проверки и в качестве доказательств в суде;

e) принцип конфиденциальности;

f) принцип индивидуального подхода. Только зная все тонкости своего предприятия, можно рекомендовать тот или иной инструмент снижения налогов. Механически переносить одну и ту же схему с одного предприятия в другое нельзя;

g) принцип комплексной налоговой экономии (принцип многообразия применяемых способов минимизации налогов);

h) принцип заблаговременности. Налоговое планирование необходимо осуществлять не после проведения какой-либо операции или завершения налогового периода, а до него, то есть заблаговременно.

Рассмотрим несколько видов незаконной налоговой оптимизации.

a) Применение незаконных схем минимизации налоговых платежей посредством использования фирм-однодневок.

В Налоговом Кодексе Российской Федерации нет понятия фирмы-однодневки, однако по разъяснениям ФНС это в общем смысле, по набору признаков, юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности, как правило, не представляющее налоговую отчетность, зарегистрированное по адресу массовой регистрации. Название «фирма-однодневка» следует из короткого срока использования таких юридических лиц, создаваемых под проведение определённой операции. Часто подобные фирмы, формально обособленные от налогоплательщика создаются для снижения нагрузки по НДС и налогу на прибыль.

[3]

Если при налоговой проверке будет обнаружено, что контрагент проверяемой компании является фирмой-однодневкой, сделка с ним будет признана направленной на получение необоснованной налоговой выгоды, при этом затраты по сделке будут исключены из налоговой базы по налогу на прибыль, а отнесение к вычетам НДС будет признано незаконным действием.

При установлении налоговым органом факта наличия взаимоотношений с фирмой-однодневкой, будут доначислены налоги и выставлено требование об уплате штрафа и пени.

b) Дробление бизнеса.

Это крайне сложная в части подведения доказательной базы о её незаконности налоговая схема. Дробление бизнеса на несколько предприятий в целях осуществления разумного хозяйствования (например роста объёмов продаж) налоговыми органами может подводиться под критерии незаконности налоговой оптимизации в случаях если доказывается фактическое действие группы компаний как единой компании и как следствие, к примеру, незаконное использование отдельными предприятиями группы компаний специальными налоговыми режимами вместо общей системы налогообложения объединённым предприятием. И, анализируя судебную практику, можно сделать вывод о частом принятии местными судами стороны налоговых органов.

Читайте так же:  Будет ли увеличена пенсия в июле

В то же время в постановлении Верховного Арбитражного Суда Российской Федерации от 09.04.2013г. №15570/12 говорится о допустимости дробления бизнеса, обусловленного разумными экономическими причинами, не связанными с экономией налогов. Налоговый Кодекс Российской Федерации не предоставляет право налоговым органам производить объединение бизнеса самостоятельных юридических лиц. Не содержится в кодексе и возможность начислять налоги с суммированного дохода нескольких юридических лиц одному из них.

Здесь видна неоднозначность и сложность трактовки правовых норм и противоречивость судебной практики, относящей одни и те же действия налогоплательщиков в одних случаях к правомерной деятельности, а в других — к разряду правонарушений.

Этот пример как раз и являет собой скользкую тропу налогообложения, столкновение противников на которой являет собой настоящее искусство налоговой войны.

Существуют и более прозаические схемы минимизации налоговой нагрузки, такие как оборот «серой зарплаты», работа в «обход кассы», которые впрочем заканчиваются для налогоплательщика, как правило, довольно плачевно, а именно штрафами, разбирательствами с ФНС, трудовой инспекцией, прокуратурой и т.д.

В то же время грамотное применение положений действующего законодательства, использование всех возможных льгот, прав и гарантий позволяют значительно снизить риски налогового планирования до минимального уровня. В результате достигаемый с помощью налогового планирования положительный результат оправдывает возможные налоговые риски. Способами законной налоговой оптимизации в общем виде могут являться, например, установленное Налоговым Кодексом Российской Федерации право налогоплательщиков использования налоговых льгот при наличии на то оснований в установленном законодательством о налогах и сборах порядке; выбор верной формы налогообложения.

Важными факторами в становлении системы грамотного налогового планирования являются:

a) создание системы контроля за правильностью начисления налогов и своевременной уплатой налогов в бюджет;

b) точное исполнение налоговых обязательств;

c) недопущение возникновения дебиторской задолженности по договорам на сроки, превышающие срок исковой давности;

d) создание системы бухгалтерского и налогового учета, дающей возможность получать своевременную объективную информацию о хозяйственной деятельности для целей налогового планирования.

Услуги
налогового планирования

Налоги — одна из основных статей расходов компании. И вы, как руководитель, вправе законно оптимизировать и сократить данные платежи, воспользовавшись услугой планирования налогов.

Как управлять расходами компании?

Прямой обязанностью менеджера является финансовое благополучие предприятия. При этом существуют две основные задачи руководителя — повысить прибыль и снизить издержки. И если налоговый учет на увеличение прибыли не воздействует, то на размер расходов повлиять способен напрямую.

Опытный бухгалтер, ловко используя законодательные акты, поправки и приказы для пользы организации, способен в разы снизить издержки и выстроить понятную схему начисления налогов. Скорее всего, многие подумали о незаконных схемах ухода от платежей государству. Но такими способами из девяностых пользуются сегодня те, кто не обладает знаниями и навыками планирования налогов и сборов.

На самом деле, правильное понимание и применение законов поможет снизить налоговую нагрузку на бюджет предприятия. А значит у вас есть шанс уменьшить статью расходов на налоги. Для этого и существует налоговое планирование и оптимизация налогов.

Разбираем понятие

Оптимизация работы организации, направленная на сокращение затрат на регулярные платежи государству называют планированием налоговых платежей.

То есть все действия, формирующие оптимальное сочетание режимов налогообложения, выявление льготных условий и использование других законных способов позволяют создать систему расчетов, которая будет держать расходы на налоги на оптимальном уровне. По факту налоговое планирование на предприятии — грамотно продуманная стратегия ведения налогового учета. И снижение расходов — только одна из целей составления подобного документа.

Какие задачи ставит перед собой налоговое планирование компании?

— регламентирование работы бухгалтерии
— четкий документооборот предприятия
— эффективное управление финансовыми ресурсами
— прозрачность начисления и уплаты налогов
— грамотное планирование налогового бюджета фирмы

Четко разработанная система позволяет находить лазейки, которые позволят экономить на налогах и при этом упорядочить работу предприятия.

Кроме этого, общий учет компании станет более прозрачным. Данный факт поможет избежать дополнительных потерь в финансовых потоках организации. Действия по оптимизации данной статьи расходов позволяют также снизить себестоимость товаров, а значит в разы повысить рентабельность организации и занять устойчивое положение на рынке.

То есть получается, что отсутствие планирования и прогнозирования налогов губительно для финансового благополучия фирмы.

С чего начать?

Озадачиться составлением налоговой стратегии лучше до регистрации предприятия, на стадии составления бизнес-плана. В идеале планирование системы начисления и оплаты налогов — часть финансового плана компании. Учитывая данный факт, вы сможете с первого дня работы следовать четкому плану и осуществлять продуманные действия.

Для формирования плана налогового учета составляется таблица, которая позволяет проанализировать существующее налоговое пространство. В нее вписываются все начисляемые платежи, их назначение и область деятельности, к результатам которой они применяются. Кроме этого, вписываются бухгалтерские проводки, льготы и периоды выплат налогов. Вся информация, которая относится к налоговому учету собирается в данном перечне.

На основе полученных данных исчисляется процент налоговых расходов в общем бюджете компании. Если затраты на регулярные платежи не превышают 15%, то организация может не делать особого упора на минимизацию налогов. А если цифра на порядок больше, то стоит найти те места в бухгалтерском учете, которые необходимо оптимизировать.

Читайте так же:  Алименты детей оставшихся без попечения родителей

Для них определяется организационно-правовая форма предприятия наиболее удобная для видов деятельности компании. Иногда рабочая схема дробится и создаются новые юрлица, которые берут на себя часть от общей деятельности. Таким образом, достигается оптимизация сложных производственных систем.

В результате основополагающих решений формируется текущий план налогового учета: внутренний документооборот, договоры с контагентами, а также соглашения по аренде помещений и обслуживанию организации.

Прорабатываются различные ситуации, риски и возможные штрафные санкции от ФНС. Все полученные данные заносятся в журнал «Типовые хозяйственные операции», которые служит опорой для учета предприятия.

Вышеперечисленные действия помогают снизить платежи государству, а также предоставляют четкие инструкции участникам рабочего процесса.

Налоговое планирование в Москве позволяет вычленить нюансы и тонкости работы компании, а значит его необходимо доверить только профессионалам в области налогового и бухгалтерского учета.

Услуги планирования уплаты налогов от CBS group

Наша компания обладает необходимым возможностями для оптимизации учета организации.

Для того, чтобы налоговая стратегия была объективной и применимой к деятельности организации, наши специалисты учитывают следующие факторы:

1. Законы периодически меняются, вносятся поправки, поэтому план должен быть гибким
2. Планирование и оптимизация налогообложения — комплекс мероприятий, которые должны охватывать все структурные подразделения и виды деятельности.
3. План обладает конкретностью и точностью. Двусмысленность в описании действий недопустимы.
4. Планирование налогов, доходов и бюджета — непрерывный процесс анализа правовой сферы, политики государства и состояния рынка, на котором работает фирма.

Лучше доверить процесс составления стратегии профессионалам, которые имеют необходимый опыт, знания и свободно ориентируются в законодательстве. Такие сотрудники работают в CBS group.

Позвоните нам и получите консультацию по всем интересующим вас вопросам: 8 (495) 636-27-69.

Налоговое планирование и оптимизация налогообложения

Важным аспектом деятельности предприятия является налоговое планирование и оптимизация налогообложения. Читайте в статье, что это такое и какие методы налоговой оптимизации существуют.

Что такое оптимизация налогообложения предприятия?

В общем понимании оптимизация налоговой нагрузки – это планирование экономико-хозяйственной деятельности фирмы, при котором организация рационально выплачивает все налоги, предусмотренные законодательством. Налоговое планирование подразумевает выбор между существующими методами ведения деятельности и размещения активов, направленный на максимальное снижение уровня возникающих налоговых обязательств.

Грамотное налоговое планирование опирается на следующие факторы:

  • планирование доходов и расходов фирмы;
  • использование отсрочек и рассрочек по выплате налоговых платежей;
  • оформление инвестиционного займа;
  • применение резервов;
  • использование доступных льгот и освобождений;
  • применение способов признания доходов и расходов.

Осуществляя налоговое планирование для целей минимизации расходов на обязательные платежи в пользу государственного бюджета, предпринимателю важно получить ответ на три основных вопроса:

  • в каком объеме, и в какие сроки необходимо производить перечисление налоговых выплат;
  • можно ли снизить налоговую нагрузку и как это сделать;
  • как предусмотреть и снизить налоговые риски.

Рационально построенная оптимизация налогообложения организации будет учитывать не только будущую экономию на выплате фискальных платежей, но и затраты на ее осуществление. Таким образом, эффективность налогового планирования всегда требует сравнения экономии в соотношении с понесенными расходами.

Методы налоговой оптимизации

Все существующие методы оптимизации налогообложения делятся на общие и специальные. Рассмотрим каждую группу.

К общим методам налоговой оптимизации относят:

  1. Замена налогового субъекта – использование для оптимизации фирму или ИП, работающих на упрощенной системе налогообложения.
  2. Изменение вида деятельности налогового субъекта – осуществление хозяйственных операций, которые в меньшем объеме облагаются налогом (к примеру, замена договора поставки на агентский договор).
  3. Замена налоговой юрисдикции – регистрация фирмы в регионе, где действуют определенные льготы.
  4. Разработка и принятие учетной политики фирмы с использованием возможностей, предусмотренных законодательно, или с применением неточностей и пробелов в законе.
  5. Организация договорной деятельности с учетом принятия мер по оптимизации налогообложения.
  6. Применение различных льгот или налоговых освобождений.

К специальным методам оптимизации относятся:

  1. Замена отношений – применение гражданско-правовых норм в процессе оформления хозяйственных операций.
  2. Разделение отношений – одно сложное по структуре экономическое действие разделяется на несколько.
  3. Отсрочка налогового платежа – основывается на тесной связи между формированием объекта налогообложения и календарного периода внесения платежей.
  4. Прямое уменьшение объекта налогообложения – чаще используется для оптимизации налога на имущество (к примеру, путем переоценки).
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Для разработки учетной политики и определения оптимального метода налоговой оптимизации необходимо отслеживать изменения в налоговом законодательстве. Согласно ст. 3 НК РФ, все неточности в формулировках нормативных актов трактуются в пользу налогоплательщика, что позволяет оптимизировать налоговую нагрузку, применяя законные способы.

Источники


  1. Комиссия. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2014. — 999 c.

  2. Астахов, Павел Правописные истины, или Левосудие для всех / Павел Астахов. — М.: Эксмо, 2016. — 368 c.

  3. Саблин, М. Т. Взыскание долгов. От профилактики до принуждения / М.Т. Саблин. — М.: КноРус, 2013. — 400 c.
  4. Сергеев С. Г. Конституционное право России; Дашков и Ко — Москва, 2008. — 576 c.
  5. Марченко, М. Н. Теория государства и права в вопросах и ответах / М.Н. Марченко. — М.: ТК Велби, Проспект, 2007. — 240 c.
Налоговое планирование и оптимизация налогов
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here