Проверить задолженность контрагента по налогам

Сегодня предлагаем ознакомиться со статьей на тему: "Проверить задолженность контрагента по налогам" с комментариями профессионалов. На странице собран материал подробно описывающий тематику. Но, если у вас возникнут вопросы, вы всегда их можете задать нашему дежурному юристу.

Как проверить задолженность контрагента бюджету

Добрый вечер! ООО планирует закупить крупную партию товара у непроверенного контрагента. Каким образом можно проверить, есть ли задолженность у контрагента перед бюджетом? Будут ли у нас проблемы с вычетами по НДС если нами будут приняты все меры осмотрительности и осторожности в выборе поставщика?

Добрый вечер, Григорий!

Для того чтобы вам убедиться в добросовестности налогоплательщика вы можете зайти на сайт ФНС и убедиться в законной регистрации контрагента.

Оценить риски помогут электронные сервисы ФНС такие как: «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» , «Проверка корректности заполнения счетов-фактур» , «Доступ к ЕГРЮЛ и ЕГРИП» .

Дополнительно можно снизить свои риски, если у вас будет справка об отсутствии задолженности контрагента перед бюджетом или в договоре прописана ответственность контрагента при предъявлении претензий со стороны налоговой службы в случае неисполнения им налогового законодательства.

С июля 2016 г. на сайте ФНС в тестовом режиме начал работать сервис по проверке контрагентов — « Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года ». здесь можно получить сведения о ЮЛ, не представляющих налоговую отчетность более года и/или имеющих по состоянию на 01.07.2016 превышающую 1000 рублей задолженность по уплате налогов, которая направлялась на взыскание судебному приставу-исполнителю. Чтобы получить сведения достаточно набрать ИНН контрагента.

Проверка задолженности, оплата и подписка на уведомления о новых начислениях

Мы проверим все Ваши налоговые задолженности перед ФНС РФ в Государственной информационной системе ГИС ГМП

Мы отправим квитанцию оплаты Вам на электронную почту

Мы вовремя оповестим Вас о новых задолженностях

Безопасность

Возможность оплаты обеспечивается Платежным сервисом А3. Оператор Платежного сервиса «А3» – ООО «А 3», ОГРН 1107746155164. Перевод денежных средств осуществляет ПАО «Промсвязьбанк», лицензия 3251, ОГРН 1027739019142. Безопасность операций подтверждена сертификатом соответствия международному стандарту PCI DSS.

Проверяем поставщика на задолженность по налогам: пошаговая инструкция

Зачем нужна проверка участников

Действующее законодательство в сфере контрактной системы устанавливает, что заказчик обязан организовать контроль всех тех участников госзакупок, которые подали заявки. Причем, требований и принципов проверки довольно много.

Отметим, что полный перечень правил закреплен в 31 статье закона №44-ФЗ. Так, п. 5 ст. 31 гласит, что за участником не может числиться задолженность перед бюджетом по налогам за прошлый отчетный год более чем 25% от общей стоимости его балансового имущества.

Причем, поставщик обязан только задекларировать соответствие данному требованию. То есть компания, подавшая заявку, среди прочей документации должна представить декларацию о соответствии общим требованиям, которая подтверждает полную или частичную оплату задолженности по налогам и отсутствие просрочки. Это позволяет фирме участвовать в госзакупках.

Требовать дополнительное подтверждение данной информации заказчик не вправе. Контрактная служба учреждения, либо, специально назначенный управляющий должны организовать самостоятельную проверку задолженности по налогам.

Разберемся, как узнать, есть ли задолженность по налогам.

Способы проверки

В настоящее время доступно несколько вариантов, где посмотреть задолженность по налогам. Рассмотрим подробно каждый из них.

Способ №1. Онлайн сервис от ФНС

Официальный сайт ФНС проверить задолженность поставщика перед бюджетом позволяет без регистрации. Для этого достаточно перейти по ссылке на сайт, ввести ИНН организации, а также указать проверочный код с картинки. Система позволяет быстро узнать наличие задолженности по налогам, сборам и прочим налоговым обязательствам.

Способ №2. Официальный запрос в ФНС

Самый надежный вариант, как проверить есть ли задолженность по налогам у участника закупок — это запросить информацию напрямую в налоговом органе. Для получения документального подтверждения, что поставщик не имеет долгов перед государством, составляется официальный запрос. Причем, документ в налоговую службу (узнать задолженность по налогам) можно направить, как в бумажном, так и в электронном виде. Запрос составляется в произвольном виде, однако, следует указать обязательные реквизиты:

  1. Наименование ТО ИФНС, должность и ФИО руководителя отдела.
  2. Наименование компании-заявителя, ФИО руководителя или контрактного управляющего.
  3. Адрес, телефон и прочую контактную информацию о заявителе.
  4. Сведения об участнике (полное наименование, ИНН, ОГРН, либо иные сведения для идентификации).
  5. Дата составления и подпись заявителя.

Способ №3. Долги по судебным решениям

Если компания имеет долги, по которым ФНС уже обратилась в суд, то сведения о принятом решении можно проконтролировать на официальном сайте судебных приставов. Отметим, что сервис позволяет узнать о долгах, по которым было инициировано взыскание задолженности по налогам в судебном порядке. К тому же, информационные базы предоставляют сведения только по индивидуальным предпринимателям и физлицам.

Заключительный этап проверки

Допустим, что справка из налогового органа на руках, как теперь проверить соответствие УГЗ установленным требованиям? Рассмотрим на конкретном примере.

ООО «Весна» является участником госзакупок. По сведениям ИФНС за компанией числится недоимка по налогу на прибыль за 2017 год в сумме 15 000 рублей. В соответствии с п. 5 ст. 31 закона №44-ФЗ, долг не может превышать 25% от общей балансовой стоимости активов.

Выясняем показатель стоимости активов на основании бухгалтерской отчетности, а именно, на основании бухгалтерского баланс за 2017 год. Получить сведения можно на официальном сайте поставщика, в налоговой инспекции, либо по письменному запросу.

Данные бухгалтерского баланса ООО «Весна» за 2017г.:

Анализируем данные строки 1600 «Баланс» по активам. В нашем примере показатель равен 33 083 тысяч. рублей. Следовательно, 25% от этой суммы составит 8 272,75 тысяч рублей, что намного больше 15 000 рублей недоимки по налогу на прибыль.

Делаем вывод, что ООО «Весна» имеет право принимать участие в государственных закупках, даже при наличии долга по налоговым обязательствам (15 000 руб.).

Читайте так же:  Заявление о невыплате алиментов судебным приставам

Как узнать задолженность ИП по налогам по ИНН

Многих предпринимателей интересует, как узнать задолженность ИП по налогам по ИНН? Можно ли вообще получить такую информацию онлайн? Давайте разбираться.

Доступные варианты

Чтобы ИП мог узнать свою налоговую задолженность по ИНН он может прибегнуть к двум вариантам действий.

Вариант 1: Личный кабинет

Выяснить, есть ли задолженность по налогам у ИП можно с помощью личного кабинета индивидуального предпринимателя на сайте ФНС России. Если у ИП есть доступ к его кабинету, то в этом кабинете можно:

  • узнать о своей задолженности по налогам, переплате, будущих платежах;
  • заполнить и передать в налоговую инспекцию заявление на уточнение платежей;
  • ознакомиться с операциями по расчетам с бюджетом, получить выписку по операциям и заказать акт сверки.

Получить доступ к личному кабинету ИП может с помощью квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи. Либо предприниматель может лично явиться в ИФНС с паспортом, где ему выдадут логин и пароль. В виде логина будет использоваться ИНН индивидуального предпринимателя.

Вариант 2: Справка из ИФНС

Другой вариант действий в целях выявления задолженности по налогам – запрос с налоговой инспекции справки о состоянии расчетов с бюджетом. Ее выдадут в течение 5 рабочих дней с даты получения запроса (пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ).

Долги по налогам другого ИП

Когда требуется получить информацию не о своих долгах ИП, а о задолженности по налогам других предпринимателей, то такой информации в открытом доступе нет. Так, в частности, на сайте ФНС такие данные не раскрываются. Также не существует специального сервиса, позволяющего узнать задолженность ИП по налогам по ИНН (если сведения нужны о чужих долгах, а не о своих).

Если вас интересуют задолженность по налогам ИП-контрагента (чтобы проявить должную осмотрительность), то долго можно «пробить» не по ИНН, а по ФИО, — это через сайт ФССП. Если у предпринимателя есть долги, которые были переданы для взыскания приставам, то в базе ФССП они должны быть указаны.

Сервис «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года» не дает узнать задолженность по налогам ИП по ИНН. В этом сервисе есть данные только про юридических лиц.

Задолженность по налогам по ИНН

О том, как узнать задолженность физлица, ИП или организации по уплате налогов мы рассказывали в нашей консультации. А можно ли проверить задолженность по налогам по ИНН, т. е. не используя кроме данных об идентификационном номере налогоплательщика иных сведений. Расскажем об этом в нашей консультации.

Налоги и проверка задолженности: поиск по ИНН

Чтобы узнать задолженность по налогам юридических лиц по ИНН, можно обратиться к сайту ФНС nalog.ru. На нем необходимо перейти в следующей последовательности ссылок: Электронные сервисы / Риски бизнеса: проверь себя и контрагента / Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года. На последней странице, введя ИНН налогоплательщика-организации и проверочный код, можно получить сведения о юрлицах, которые по состоянию на указанную там дату актуальности сведений имеют налоговую задолженность, превышающую 1000 рублей и которая направлялась на взыскание судебным приставам-исполнителям. Однако итоговую сумму налогового долга сервис не предоставляет. Для уточнения его величины необходимо обратиться к Банку данных исполнительных производств на сайте ФССП. Этот банк расположен на сайте fssprus.ru в разделе «Сервисы». Однако ИНН на сайте ФССП уже не пригодится: для формирования онлайн-запроса необходимо указать регион, в котором работает организация, а также ее наименование (указаны ли кавычки или организационно-правовая форма организации, значения не имеет).

Поиск задолженности по налогам по ИНН в отношении любого физлица непосредственно на сайте ФНС не возможен.

Узнать сумму задолженности по налогам по ИНН конкретного физического лица можно в его личном кабинете налогоплательщика или через кабинет такого гражданина на портале «Госуслуги».

При поиске налоговой задолженности физлица в Банке данных исполнительных производств на сайте ФССП ИНН гражданина также не поможет: указать нужно, как минимум, территориальный орган судебных приставов, фамилию и имя физического лица. Естественно, речь пойдет в данном случае о просроченной задолженности по уплате налогов, которую передали на взыскание приставам. Поэтому по текущей задолженности информации там не найти.

Конечно, это не все сервисы, которые позволяют найти налоговую задолженность физлиц. Так, существуют сервисы поиска налоговой задолженности физлица в его личном Интернет-кабинете в обслуживающем банке. К примеру, в приложении «Сбербанк Онлайн» клиент банка может найти сервис «Поиск и оплата налогов ФНС», в котором по ИНН физлица (вовсе не обязательно клиента этого банка) можно найти его просроченную задолженность по налогам и там же ее оплатить.

[1]

Как узнать о задолженности контрагента по налогам

Проверить добросовестность контрагента самостоятельно теперь стало проще. С части информации о компаниях снят режим налоговой тайны. Например, на сайте налоговой службы nalog.ru можно посмотреть сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов.

О том, как проверить добросовестность контрагента, смотрите в инструкции КонсультантПлюс (запрос в системе — проверка контрагента). В типовой ситуации «Как проявить должную осмотрительность и проверить добросовестность контрагента?» приводится 3 способа проверки. Самый простой из которых — электронные сервисы на сайте ФНС, где можно узнать:

— зарегистрирована ли компания в ЕГРЮЛ;

— имеет ли организация долги по налогам;

— не собираются ли организацию ликвидировать.

В инструкции найдете важные советы, на что надо обратить внимание и о чем могут рассказать полученные сведения. КонсультантПлюс подскажет также, как правильно сделать справку о результатах проверки контрагента.

Новости КонсультантПлюс смотрите также на наших официальных страницах в соцсетях:
в Facebook, ВКонтакте, Одноклассниках.

Проверить задолженность контрагента по налогам

Проверка задолженности по налогам и онлайн оплата

Читайте так же:  Какая идет надбавка к пенсии

Нажимая «Проверить» Вы даете согласие на использование персональных данных согласно Федеральному закону от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных»,
а также принимаете условия использования сервиса

Налоги на раз, два, три

Введите свой ИНН
или индекс документа

Мы проверим все Ваши налоги
в Казначействе и ФНС РФ

Платите
пластиковой картой

Мы отправим квитанцию оплаты Вам
на электронную почту

Живите
спокойно и уверенно

Мы вовремя оповестим Вас
о новых начислениях

ИНФОРМАЦИЯ О НАЛОГОВОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

НОМЕР И ДАТА

Налоговое уведомление — это документ, которому присвоен регистрационный номер и дата создания. Этот номер называется Уникальным Идентификационным Номером (УИН). В срок между уже фактически начисленным налогом и переходом его в статус «просроченный», найти налоговое начисление можно только по УИН. Как только задолженность становится просроченной, обнаружить ее можно и по ИНН.

ИНФОРМАЦИЯ О НАЧИСЛЕНИЯХ

Этот абзац позволяет определить, за что именно рассчитана налоговая задолженность. Определить объект налогообложения можно только из бумажного налогового уведомления. Найти эту информацию на просторах Интернет невозможно и запрещено законом Российской Федерацией, поскольку является персональными данными и раскрывает вашу личную жизнь.

ИНФОРМАЦИЯ О ПЕРЕРАСЧЕТАХ

При авансовой оплате налоговой задолженности или переплате с прошлого налогового периода или в случае просрочки оплаты и получения повторного уведомления, в этом блоке будет подробно указано, какой учтен излишек при расчете налога, какая недоплата и будет указан процент и сумма, в случае начисления пени.

Безопасность операций подтверждена сертификатом соответствия международному стандарту PCI DSS. Услуги по переводу денежных средств оказывает НКО «Монета», лицензия Центрального Банка Российской Федерации № 3508-К

Как проверить налоги физического лица по фамилии

Существует несколько основных вариантов для того, чтобы проверить задолженность физического лица по налогам, не прибегая к непосредственному общению с налоговыми органами. Наиболее распространенный из них – через личный кабинет налогоплательщика-физического лица на сайте ФНС по адресу https://lkfl.nalog.ru/lk/. Или через Единый портал госуслуг, воспользовавшись сервисом «Узнай свою задолженность». Но для этого все же необходима предварительная регистрация в соответствующих сервисах.

Если кроме фамилии потребуется внести ИНН, узнать его можно на сайте ФНС по адресу https://service.nalog.ru/inn.do. Для получения информации об ИНН физлица необходимо в соответствующих полях указать:

  • фамилию, имя и отчество физического лица;
  • его дату рождения;
  • вид документа, удостоверяющего личность, его серию, номер и дату выдачи.

Проверить наличие задолженности по налогам физических лиц в данных случаях может только лицо, имеющее доступ к соответствующим сервисам.

Но существует онлайн-сервис, где узнать задолженность по налогам физических лиц может любое лицо, введя данные о фамилии и имени.

[2]

Проверка задолженности по налогам по фамилии

Если просроченная налоговая задолженность физического лица передана на взыскание приставам, информацию о ней можно будет получить на официальном сайте Федеральной службы судебных приставов по адресу http://fssprus.ru.

Для этого достаточно указать в соответствующих полях фамилию и имя физического лица. В случае большого объема результативной информации предмет поиска можно сузить, добавив информацию об отчестве физического лица и его дате рождения в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Проверка задолженности контрагента по налогам: как это сделать

Прежде чем заключать какую-либо сделку с контрагентом необходимо убедиться в его финансовой устойчивости, благонадёжности. В первую очередь это проявляется в наличии долговых обязательств. Проверка задолженности контрагента по налогам позволит правильно выстроить с ним взаимоотношения или полностью отказаться от сотрудничества, что обеспечит защиту собственного бизнеса. Зная ИНН, каждый желающий может проверить задолженность компании бесплатно, воспользовавшись сервисами ФНС и ФССП, а также различными платными сервисами.

Одним из вариантов является личное посещение Налоговой службы, где пишется заявление с просьбой предоставить сведения по конкретной компании. Но так как для проверки потенциального партнёра и оценки его деятельности не всегда требуются официально подтверждённые документы, имеющие юридическую силу, то во многих случаях достаточно бесплатной онлайн-проверки.

Зачем нужна проверка?

Перед заключением сделки для безопасности своего бизнеса у потенциального контрагента необходимо проверить задолженность по ИНН юридического лица. Сегодня всю ответственность за делового партнёра и его деятельность Налоговая служба возлагает на компанию, которая заключает сделки. При стабильном положении и надёжности юридического лица документация должна быть в порядке и как основной показатель – отсутствие задолженности. Долги подразделяются на следующие категории:

  • перед кредитными учреждениями по взятым займам;
  • перед контрагентами и партнёрами;
  • по зарплате работающему персоналу;
  • по бюджетным и не бюджетным отчислениям в различные фонды.

Подробный анализ экономического состояния потенциального делового партнёра позволит выявить неблагонадёжных контрагентов или фирмы-однодневки, оценить устойчивость его бизнеса. Для такой проверки достаточно знать ИНН. Необходима комплексная проверка по государственным реестрам:

  • Росстата;
  • ЕГРЮЛ, ЕГРИП;
  • базе ФССП РФ;
  • проверка картотеки арбитражных дел;
  • по сервисам ФНС и другим подразделениям.

Наличие задолженности перед бюджетом и другими бизнес-партнёрами является показателем недобросовестности предприятия, а это всегда сопряжено с рисками, в том числе финансовыми. Согласно Постановлению Пленума ВАС № 53 о необоснованной выгоде вся ответственность за деятельность контрагента ложится на основную компанию. Если органами ФНС будет доказана необоснованность налоговой выгоды, то предприятие теряет ряд преференций, и должно будет выполнять налоговые обязательства вместо контрагента.

Как выявить задолженность по налогам?

Узнать задолженность ООО по налогам позволяют различные сервисы, как платные, так и бесплатные. Зная ИНН предприятия, можно через интернет получить сведения с официального сайта ФНС даже без регистрации.

Через Налоговую службу

Рекомендация! При изучении выполнения обязательств компанией-налогоплательщиком следует дополнительно заказать выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, которая расширит информацию о конкретном контрагенте.

Для получения выписки необходимо зайти на официальный портал ФНС nalog.ru, затем кликнуть по ссылке «Риски бизнеса».

Затем на новой странице необходимо выбрать «Юридические лица», в специальное поле ввести ИНН, каптчу и «Найти».

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Опустившись вниз страницы, кликнуть по ссылке сведений о юридических лицах, которые имеют долг и не представляют отчёты более года. На эту страницу можно попасть сразу, если пройти посылке service.nalog.ru/zd.do.

Читайте так же:  С какой суммы дохода платится налог

В специальное поле параметров поиска вводится ИНН компании. Через некоторое время будет выдан результат.

Внимание! Допускается вести поиск по названию юрлица, но более точные сведения предоставляются по индивидуальному номеру налогоплательщика.

Сведения будут предоставлены только при условии, что длительность долгового периода превышает один год, а сумма недоимки выше одной тысячи рублей. Если компания своевременно выполняет налоговые обязательства, то сервис выдаст ответ, что юридическое лицо не имеет задолженности. Портал находится в тестовом режиме, и работает сравнительно недавно. Для дальнейшего подтверждения правомочности полученных сведений необходимо заказать выписку через «Личный кабинет». В случае его отсутствия нужно пройти регистрацию. Выписка предоставляется бесплатно и заверена усиленной электронной подписью.

Кстати! Портал «Госуслуги» выдаёт сведения только по ИП и собственных долгах физических лиц.

Через Службу судебных приставов

Нередко проверить задолженность ООО по ИНН можно через картотеку арбитражных дел (kad.rbitr.ru). Если после суда отчисления всё-таки не производятся добровольно, то возбуждается исполнительное производство. При отказе налогоплательщика отчислять положенную задолженность, приставы взыскивают её в принудительном порядке, и на сайте ФССП (fssprus.ru/iss/ip/) размещается соответствующая информация.

Введя ИНН в соответствующее поле, через несколько минут будет выдан результат. Перед заключением сделок следует обязательно проверять контрагента на наличие судебных производств.

Платные сервисы

Более полный анализ о фактическом финансовом состоянии и выполнении налоговых обязательств предоставляют платные сервисы, к примеру, «Проверка контрагентов». Перед предоставлением справки анализируются сведения сразу с нескольких ресурсов и служб. В течение суток есть возможность получения бесплатных сведений.

При платном варианте предоставляется дополнительно анализ финансовой отчётности. Сервис позволяет узнать:

  • выполнение налоговых обязательств;
  • уточнить о распределении оборотных и внеоборотных активах;
  • о наличии дебиторской задолженности;
  • сведения о НДС на приобретённые ценности;
  • о краткосрочных и долгосрочных обязательствах.

В результате изучения всех показателей пользователь получит расширенный отчёт о деятельности фирмы. Преимущество портала в том, что для получения необходимых сведений достаточно ввести только ИНН. Справка формируется на основании реестров сведений из 17 служб, среди которых проверки Генеральной прокуратуры, анализ на недобросовестность поставщиков, арбитражные дела, служб ФНС и ФССП, а также надёжности партнёров. Перед выдачей отчёта все сведения проверяются на достоверность.

Каковы последствия?

Согласно ст. 75 НК РФ несвоевременное выполнение налоговых обязательств приводит к начислению пени. Отказ погашать долг дополнительно служит основанием для принудительного взыскания, которое выражается одним из вариантов:

  1. Полной блокировкой банковских счетов.
  2. Списанию по решению ФНС денежных средств с расчётных счётов организаций.
  3. Наложение ареста на имущество.
  4. Начало судопроизводства с последующим обращением в Службу судебных приставов.

Если суммарная задолженность превышает одну тысячу рублей, то должник попадает в список, который доступен каждому заинтересованному лицу.

Неуплата по налогам может иметь серьёзные последствия, поэтому периодически нужно проводить проверки всех контрагентов и контролировать свои платежи. Рассмотренные способы, как проверить задолженность по налогам юридического лица, могут быть применены и к ИП.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!

Узнать задолженность ИП по налогам по ИНН

Узнать свою задолженность по налогам ИП может как минимум двумя способами.

Способ 1. Через Личный кабинет индивидуального предпринимателя на сайте ФНС России. В нем предприниматель может:

  • узнать о своей задолженности, переплате, предстоящих платежах;
  • сформировать и отправить заявление на уточнение платежа;
  • просмотреть операции по расчетам с бюджетом, а также получить выписку по таким операциям, акт сверки.

Естественно, этот вариант могут использовать только те ИП, которые имеют подключение к Личному кабинету. Получить доступ к нему можно с помощью квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи. Либо предприниматель может лично явиться в ИФНС с паспортом, где ему выдадут логин и пароль.

Кстати, в качестве Логина будет использоваться как раз ИНН предпринимателя.

Способ 2. Запросить в инспекции справку о состоянии расчетов с бюджетом. Ее должны будут выдать в течение 5 рабочих дней с даты получения запроса (пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ).

Узнать задолженность по налогам ИП-контрагента

Если вам нужна информация не о ваших «предпринимательских» долгах перед бюджетом, а некого другого ИП, то на сайте ФНС вы ее вряд ли найдете. Универсального сервиса, позволяющего узнать задолженность ИП по налогам по ИНН, нет (если сведения нужны о чужих долгах, а не о ваших).

Но если вас заинтересовали долги ИП-контрагента по налогам, значит, скорее всего, вы хотите проявить ту самую должную осмотрительность, чтобы избежать возможных проблем, как с самим контрагентом, так и с налоговиками при проверке. Однако сервис «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года» не дает узнать задолженность по налогам ИП по ИНН. Просто потому, что он содержит в себе сведения только по организациям.

Соответственно, единственный вариант проверить задолженность по налогам ИП, но не по ИНН, а по ФИО, — это через сайт ФССП. Если у предпринимателя есть долги по налогам, которые были переданы для взыскания приставам, то в базе ФССП они должны быть указаны.

Как ИП узнать задолженность по налогам онлайн

Возникновение долгов по уплате налогов – неприятная ситуация, которая может повлечь за собой серьезные последствия. Помимо начисленных штрафов, ФНС может арестовать счета, а при неуплате в особо крупном размере индивидуальный предприниматель может лишиться свободы, на срок до трех лет. Поэтому важно узнать задолженность ИП по ИНН и своевременно погасить её.

Как узнать задолженность

Существует несколько способов, позволяющих выяснить наличие долгов по налогам:

  • получение уведомления;
  • обращение в ФНС;
  • онлайн.

Налоговая инспекция присылает уведомления об образовавшейся задолженности на адрес регистрации коммерсанта, указанный в ЕГРИП. Получив письмо, ИП должен уплатить долг и начисленные пени.

Но такие «письма счастья» не всегда доходят до адресата. Причин этому может быть несколько:

  • ИП не находится по месту регистрации бизнеса;
  • Почта России потеряла уведомление;
  • человеческий фактор работника ФНС.

Справка: Неполучение уведомления о начисленных налогах не освобождает от обязанности уплаты.

Узнать долги ИП по ИНН должен самостоятельно.

Читайте так же:  Документы на получение субсидии многодетным

В отделении ФНС

При личном обращении в налоговую инспекцию предпринимателю достаточно предъявить паспорт. Сотрудник предоставит всю информацию об имеющихся долгах, начисленных штрафах и способах оплаты.

У данного способа есть один существенный недостаток – посещение отделения ФНС связано с большой потерей времени на очереди и дорогу до инспекции. Гораздо быстрее и удобнее узнать задолженность по налогам ИП онлайн.

На сайте ФНС

На портале www.nalog.ru индивидуальный предприниматель может создать личный кабинет. Предоставление доступа осуществляется следующими способами:

  • обращение в ФНС для получения логина и пароля;
  • с помощью ключа ЭЦП;
  • через USB-токен или смарт-карту JaCarta.

В личном кабинете коммерсанту доступны следующие функции:

  • информация о задолженностях, переплате и предстоящих платежах;
  • формирование и отправка заявлений на уточнение платежа;
  • просмотр операций по расчетам с бюджетом;
  • получение выписок, актов сверок и иных документов.

Также на сайте предусмотрена возможность оплачивать налоги в режиме онлайн с помощью банковской карты или заполнив платежное поручение в разделе «сервисы». Для этого нужно указать:

  • тип налогоплательщика;
  • расчетный документ;
  • вид платежа;
  • реквизиты получателя;
  • данные об уплачиваемом налоге;
  • банковские сведения плательщика.

Затем нажать «сформировать платежное поручение» и распечатать полученный документ. Оплату по нему можно произвести в любом банковском отделении.

Так как индивидуальный предприниматель является физическим лицом, ему доступна регистрация на портале Госуслуг.

Учетная запись ИП создается из личного кабинета пользователя, имеющего подтверждение личности на портале. Для регистрации бизнесмена нужно заполнить форму на сайте.

Важно знать: Создать учетную запись ИП может только сам коммерсант из своего личного кабинета на сайте gosuslugi.ru. В мобильном приложении данная опция не доступна.

После заполнения всех граф, анкета направляется на проверку в налоговый орган. Учетная запись будет активно по завершению процедуры.

Чтобы узнать долги по налогам ИП по ИНН необходимо авторизоваться на сайте и перейти в раздел «налоговая задолженность». Услуга предоставляется бесплатно. Для её получения нужно ввести персональные данные и кликнуть «найти задолженность».

На странице отобразится результат поиска.

Преимущества электронных сервисов

Использование онлайн-порталов для получения информации по налоговым задолженностям обладает рядом преимуществ:

  • отсутствие очередей;
  • бесплатное предоставление сведений;
  • возможность онлайн-оплаты.

Также через интернет можно получать другие услуги, предусмотренные сервисами nalog.ru и gosuslugi.ru.

Проверка контрагента

На сайте ФНС индивидуальные предприниматели могут не только узнавать о собственной задолженности по уплате налогов в бюджет, но и проверять наличие долгов у других юридических лиц, с которыми планируется заключение договоров.

Это нужно желать для минимизации рисков бизнеса и проверки добросовестности контрагентов.

Для получения информации нужно зайти на сайт service.nalog.ru/zd.do, ввести ИНН компании и цифры с картинки.

Внимание: Проверить наличие задолженностей по уплате налогов можно только для юридических лиц. Узнать о долгах индивидуальных предпринимателей через данный сервис нельзя.

На экране отобразится информация об имеющейся задолженности свыше 1 000 рублей, которая передана на взыскание судебному приставу.

Другие способы

Узнать о существующем долге можно на сайте судебных приставов fssprus.ru/iss/ip/. Для этого следует зайти на портал, заполнить необходимые графы и кликнуть «найти». Здесь же предложены варианты погашения задолженности.

Уплатить долг по налогам предприниматель может через интернет-банкинг или при обращении в банковское отделение с платежным поручением. Также возможна оплата через электронный терминал. При использовании последнего варианта необходимо сохранять чек для подтверждения внесения денежных средств.

Индивидуальный предприниматель имеет право обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении отсрочки или рассрочки платежа по следующим основаниям:

  • причинение ущерба в результате ЧС;
  • угроза возникновения банкротства при единовременной уплате налога;
  • деятельность бизнесмена носит сезонный характер.

Также существуют иные причины, закрепленные в статье 64 НКРФ. Отсрочка или рассрочка предоставляются сроком не более чем на один год, а в некоторых случаях этот период может быть продлен до трех лет.

Уплата налогов – ответственный этап в ведении бизнеса. Поэтому каждому коммерсанту необходимо отслеживать начисления и сроки оплаты всех налоговых взносов. Своевременное получение информации об образовании задолженности поможет избежать серьезных последствий.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!

Как проверить контрагента и себя на сайте налоговой

Каждый бизнес неизбежно сталкивается с необходимостью проверки своих партнеров по бизнесу. Перед тем, как заключить договор, а тем более отправить предоплату, сделаем все возможное, чтобы проверить, что собой представляет наш контрагент (по ИНН, например): действительно ли он существует? кто подписывает договор? как долго компания на рынке? знают ли эту компанию?

В более частном случае бухгалтер сталкивается с необходимостью иметь подтверждение своей осмотрительности в случае налоговых проверок, даже при том, что Налоговый кодекс прямо не диктует такой обязанности.

Самый простой первый шаг – проверить контрагента по ИНН на сайте Налоговой бесплатно. Онлайн проверка так и называется «Проверь себя и контрагента» (nalog.ru). Этот способ дает возможность посмотреть выписку о фирме из ЕГРЮЛ по ИНН. Как показывает практика, это хорошо, но совершенно недостаточно для того, чтобы проверить фирму полноценно и обезопасить свой бизнес как от мошенников, так и от претензий со стороны контролирующих органов.

Мы расскажем вам все тонкости и детали проверки компаний: как и что проверять, достаточно ли проверить компанию по ИНН, с помощью каких платных и бесплатных возможностей это сделать.

Проверка контрагента — инструменты:

Контур.Фокус

СКРИН@АСТРАЛ

Сервис ФНС РФ

Проверка контрагента — подробная справка

Что означает «проверить контрагента»?

На сайте Налоговой службы и в специальных программах можно собрать и проанализировать документальную и иную информацию о партнере по бизнесу. Такие действия позволят определить, насколько добросовестно ведет бизнес ваш партнер.

[3]

Кто этим должен заниматься?

В организации налоговая проверка контрагента по ИНН обычно осуществляется сотрудниками юридического отдела или отдела экономической безопасности. Если в организации нет такого отдела, то проверка контрагентов (по ИНН на сайте ИФНС, например) — обязанность лица, заключающего договор.

Читайте так же:  Сколько пенсия по инвалидности детства

Зачем нужна проверка контрагента по ИНН на сайте Налоговой службы или в платной программе?

Существуют различные причины, оправдывающие необходимость этой деятельности. Сюда можно отнести риски финансово-хозяйственной жизни: риск непоставки товара, поставки некачественного товара, несвоевременной поставки товара и т.д., вплоть до мошеннических схем.

Мы также обязаны помнить, что любая сделка подлежит налогообложению. В ФНС не раз подчеркивали, что ответственность за выбор компании, с которой сотрудничать, лежит целиком на организации. Возможные в связи с таким выбором последствия — это предпринимательский риск организации. Например, налоговики при проверке могут исключить сомнительную сделку из расходов или не принять к вычету НДС. Чтобы избежать таких неприятностей, проще заранее проверить фирму по ИНН на сайте Налоговой службы, получив выписку из ЕГРЮЛ (налог.ру).

Что рекомендуется проверить по ИНН?

Государством не установлено ни формальной обязанности по проверке компаний при заключении контрактов, ни тем более критериев такой процедуры, списка необходимых действий, минимального пакета документов.

В Налоговом кодексе нет понятий, как «проверка контрагента» или «недобросовестность налогоплательщика». Между тем, существует п. 10 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 N 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», в котором сказано: «Выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности…». После этого государство фактически возложило на бизнес обязанность проверять своих партнеров, и практикующий бухгалтер постоянно сталкивается с необходимостью найти контрагента по ИНН на сайте налоговой, а затем проверить, «чем он дышит».

Обычаи делового оборота

Уже много лет организации должны сначала проверить контрагента по ИНН (Федеральная налоговая служба позволяет это сделать бесплатно), а затем документально подтвердить проведение такой проверки. За это время сформировался самый часто запрашиваемый пакет документов:

  • копия Устава;
  • выписка из ЕГРЮЛ;
  • копия свидетельства о регистрации;
  • копия свидетельства о постановке на учет в налоговую;
  • письмо из статистики с кодами;
  • документы, подтверждающие полномочия лица, с которым подписывается договор, например, доверенность и копия паспорта.

Обратите внимание, что проверка факта занесения сведений в ЕГРЮЛ и получение документа, подтверждающего полномочия лица на подписание документов с точки зрения Минфина свидетельствуют о должной осмотрительности (письмо Минфина России от 10.04.2009 № 03-02-07/1-177).

Кроме этого, в зависимости от деятельности, могут быть запрошены:

  • карточка организации;
  • выписка из штатного расписания (если для выполнения работ требует узкий специалист);
  • лицензии с приложениями к ним, необходимые разрешения;
  • справки из ФНС об отсутствии задолженности;
  • копии бухгалтерской и налоговой отчетности за прошедший период с отметкой ФНС;
  • копия договора аренды (офиса, склада и т.п.).

Гораздо реже, но уже есть прецеденты, когда запрашиваются:

  • аналитические записки (т.е. краткое резюме компании о выполнении похожих проектов);
  • рекомендательные письма (обычно, запрашивают банки);
  • аудиторское заключение;
  • и даже выписка по расчетного счету на последние месяц-квартал-год.

Общедоступные источники информации

Действуя самостоятельно, стоит воспользоваться источниками информации:

  • запросите выписку из ЕГРЮЛ самостоятельно на своего партнера;
  • проверьте, если у него сайт;
  • отправьте запрос в инспекцию ФНС в свободной форме о добросовестности налогоплательщика;
  • проверьте, не зарегистрирован ли он по адресу «массовой регистрации», на сайте ФНС;
  • можно проверить себя и контрагента в одноименном сервисе ФНС на сайте «проверь себя и контрагента» nalog.ru (первоначально понадобится проверка ИНН на сайте налоговой);
  • проверьте его по «Вестнику государственной регистрации», не начал ли он процедуру ликвидации или реорганизации;
  • проверьте его в сервисе ФНС «Прозрачный бизнес»;
  • поищите паспорт единоличного исполняющего органа на сайте МВД, чтобы выяснить, не утерян ли он был какое-то время назад;
  • на сайте лицензирующего органа можно проверить данные лицензии;
  • на сайте ВАС РФ и других судов, можно узнать участвовала ли компания в судебных разбирательствах;
  • забейте название интересующей вас компании и фамилию, имя, отчество директора в любой поисковик и просмотрите все упоминания о них.

Какие организационные меры должны быть приняты в компании, чтобы быть защищенными от недобросовестных контрагентов?

Каждая компания самостоятельно решает степень возможного риска при заключении договоров и принимает соответствующие организационные меры. Обычно назначается ответственный за данную процедуру человек, а сама процедура регламентируется внутренним Положением или Регламентом действий по проверке контрагентов. Как минимум, в каждой организации проводится проверка контрагента на сайте налоговой по ИНН бесплатно.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

В заключении мы должны сказать, что, к сожалению, даже все эти действия вместе взятые не обезопасят вас на 100% от возможных проблем или от вероятности претензий со стороны ФНС. Однако в наших силах снизить этот риск до несущественного.

Источники


  1. Ильин, В. А. История и методология физики. Учебник / В.А. Ильин, В.В. Кудрявцев. — М.: Юрайт, 2014. — 580 c.

  2. Бадинтер, Робер Смертная казнь. Отмена смертной казни; М.: Nota Bene, 2012. — 416 c.

  3. Витрук, Н.В. Общая теория юридической ответственности / Н.В. Витрук. — М.: Норма, 2017. — 391 c.
  4. Лившиц, Р.З.; Чубайс, Б.М. Трудовой договор; М.: Наука, 2011. — 174 c.
  5. Поляков М. П., Федулов А. В. Правоохранительные органы; Юрайт, Юрайт — Москва, 2010. — 176 c.
Проверить задолженность контрагента по налогам
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here