Срок оплаты налога по енвд

Сегодня предлагаем ознакомиться со статьей на тему: "Срок оплаты налога по енвд" с комментариями профессионалов. На странице собран материал подробно описывающий тематику. Но, если у вас возникнут вопросы, вы всегда их можете задать нашему дежурному юристу.

Сроки уплаты ЕНВД в 2018 году

В пункте 1 статьи 346.32 российского НК говорится о сроке перечисления Единого налога на вмененный доход в государственный бюджет. В соответствии с нормой данной статьи, оплатить ЕНВД необходимо не позже, чем 25 числа первого месяца, который следует за истекшим налоговым периодом. Напомним, что налоговым периодом для этого налога является квартал.

Из этой статьи вы узнаете сроки уплаты ЕНВД в 2018 году. Для удобства читателей ниже размещена таблица сроков уплаты по кварталам.

Когда уплачивать ЕНВД в 2018 году?

Сразу отметим, что крайним сроком уплаты ЕНВД может являться нерабочий день (праздник или выходной). В подобной ситуации налог нужно перечислить в бюджет на следующий за нерабочим днем рабочий день. Это подтверждает норма пункта 7 статьи 6.1 Налогового кодекса РФ.

Таблица сроков уплаты ЕНВД в 2018 году

Дата уплаты

Период

До 25 января 2018 г.

За 4 квартал 2017 г.

До 25 апреля 2018 г.

За 1 квартал 2018 г.

До 25 июля 2018 г.

За 2 квартал 2018 г.

До 25 октября 2018 г.

За 3 квартал 2018 г.

Тем не менее, для некоторых видов деятельности ЕНВД существуют исключения:

  • торговля (разносная и развозная);
  • услуги по пассажирским и грузовым перевозкам);
  • размещение рекламы (на транспорте).

По вышеперечисленным видам предпринимательской деятельности организации не должны стоять на учете в ИФНС по месту осуществления своей «вмененной» деятельности. ЕНВД по этим видам деятельности необходимо перечислять по месту, где находится главный офис предприятия.

Что ждет плательщиков, которые не уплатят ЕНВД в 2018 году?

За неуплату «вмененного» налога в 2018 году, в соответствии с пунктом 2 статьи 45 НК РФ, налогоплательщика могут привлечь к ответственности. Предлагаем вам взглянуть на виды ответственности за неуплату ЕНВД в виде таблицы.

Таблица. Ответственность за неуплату ЕНВД в 2018 году

Норма НК РФ

Ответственность

пункт 2 статьи 57, пункты 1 и 3 статьи 75

При несвоевременной уплате ЕНВД предусмотрена пеня за каждый просроченный день уплаты

пункт 2 статьи 45

Взыскание недоимки по Единому налогу на вмененный доход

пункт 1 и статьи 122

Штраф 20% от неуплаченного налога ЕНВД (без умысла плательщика)

пункт 3 статьи 122

Штраф 40% от не уплаченного налога ЕНВД (если неуплата была умышленной

Сроки уплаты налога УСН в 2019 году

Организации и индивидуальные предприниматели, которые применяют упрощенную систему налогообложения, уплачивают налог по УСН в определенные сроки.

[1]

В нашем сегодняшнем материале мы рассмотрим сроки оплаты налога УСН в 2019 году для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

Порядок и сроки оплаты УСН в 2019 году

Налог по УСН уплачивается 4 раза в год. Организации и ИП вносят три авансовых платежа и один годовой.

На протяжении года (не позже числа месяца, который следует за отчетным периодом) перечисляются авансовые платежи по налогу УСН.

Отчетным периодом для налогоплательщиков УСН является:

  • квартал;
  • полугодие;
  • девять месяцев календарного года;
  • год.

За прошедший налоговый период (за 2018 год) налог должен быть уплачен:

  • организациями — до 31 марта 2019 года;
  • ИП — до 30 апреля 2019 года.

За отчетные периоды 2019 года налог по УСН необходимо заплатить:

  • за I квартал 2019 года — 25 апреля 2019 года;
  • за полугодие 2019 года — 25 июля 2019 года;
  • за девять месяцев 2019 года — 25 октября 2019 года.

За 2019 год налог по УСН необходимо заплатить в следующем году:

  • ИП — до 30 апреля 2020 года;
  • организациям — до 31 марта 2020 года.ДО

Минимальный налог УСН «доходы минус расходы» 15%

Плательщики УСН «доходы минус расходы» 15% обязаны уплачивать минимальный налог, если за налоговый период общая сумма налога, исчисленного в общем порядке, менее суммы исчисленного минимального налога.

Для расчета минимального налога необходимо учитывать, что он вычисляется как 1% от всех доходов.

Например, доходы — 25 000 000 рублей, расходы — 24 000 000 рублей.

Налог = (25 000 000 — 24 000 000) x 15% = 150 000 рублей.

Минимальный налог в этом случае равен: 25 000 000 рублей x 1% = 250 000 рублей. Он подлежит уплате.

В последующие годы в расходы можно включить разницу между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, который был уплачен в общем порядке, то есть:

250 000 рублей — 150 000 рублей = 100 000 рублей.

Эту сумму можно включить в сумму убытков. Убыток можно учитывать в расходах только при расчете налога по УСН за год. При внесении авансовых платежей учитывать убытки нельзя.

При внесении авансовых платежей УСН по итогам года возможно образование переплаты по налогу. Это происходит в случае, когда размер начисленного налога за год получается меньше, чем суммы уплаченных авансовых платежей.

Например: ИП оплачивал авансовые платежи за первые 3 месяца, 6 месяцев и 9 месяцев из расчета: доход х 4 %. За этот период ИП не осуществлял платежи фиксированных взносов за себя, которые могли идти в счет уменьшения авансовых платежей. После уплаты фиксированных взносов (в 2018 году: 26 545 + 5 840 и в 2019 году: 29 354 + 6 884), получилось, что 4% от годового дохода меньше, чем размер уплаченных фиксированных взносов.

В этом случае возможно зачесть переплату в счет платежей будущих периодов по налогу УСН. Для этого необходимо предоставить в ИФНС по месту регистрации соответствующее заявление. Форма заявления утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-7/[email protected] (приложение № 9). Затем налоговый орган в течение 10 дней со дня получения данного заявления принимает решение и отправляет его налогоплательщику.

Нарушение сроков оплаты налога УСН

Неуплата авансовых платежей организациями и индивидуальными предпринимателями не грозит штрафами. Однако если налог не был уплачен в крайний срок (например, 25 апреля), то будет начислена пеня со следующего дня (то есть с 26 апреля).

Обращаем ваше внимание, что ФЗ от 30.11.2016 г. № 401-ФЗ с 1 октября 2017 года для юридических лиц процентная ставка пени будет рассчитываться по новым требованиям НК РФ. Пеня для юридических лиц в отношении задолженности по налогу, образовавшейся с 1 октября 2017 года, рассчитывается следующим образом:

  • если просрочка уплаты налога не превышает 30 календарных дней (включительно) то пеня рассчитывается исходя из 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;
  • если вам надо рассчитать пени сроком свыше 30 календарных дней, то пеня рассчитывается в два этапа — 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и 1/150 ставки рефинансирования Центробанка РФ, действующей в период, начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.

Для физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, процентная ставка пени равна — 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, независимо от количества дней просрочки.

Вместе, сдача отчетности с нарушением сроков грозит штрафом от 5% до 30% от суммы не уплаченного налога (за каждый полный или неполный месяц просрочки).

Читайте так же:  Установленный срок документов в налоговую

Штраф не может быть менее 1 000 рублей.

За неуплату налога размер штрафа от 20% до 40% (от суммы неуплаченного налога).

ЕНВД: сроки сдачи и уплаты 2019

Если органами местного самоуправления в регионе вводится специальный налоговый режим в виде уплаты единого налога на вмененный доход (ЕНВД) по определенным видам деятельности, то организации и предприниматели, ведущие соответствующую деятельность в этом регионе, могут добровольно перейти на данную систему налогообложения, уведомив об этом ИФНС (ст. 346.26 НК РФ, п. 1, п. 2 ст. 346.28 НК РФ).

Какие виды деятельности попадают под ЕНВД, можно прочитать в отдельной консультации.

Для перехода на уплату единого налога организациям и ИП необходимо соблюдать срок подачи заявления на ЕНВД, согласно которому заявление нужно представить в ИФНС в течение 5-ти рабочих дней со дня начала применения данного специального налогового режима (п. 3 ст. 346.28 НК РФ).

Бланки заявлений о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД по отдельным видам деятельности для организаций (по форме N ЕНВД-1 ) и для ИП (по форме N ЕНВД-2 ), а также порядок их заполнения утверждены Приказом ФНС России от 11.12.2012 № ММВ-7-6/[email protected] .

Плательщики единого налога на вмененный доход обязаны соблюдать срок сдачи ЕНВД и срок уплаты ЕНВД, установленные гл. 26.3 НК РФ.

ЕНВД: сроки сдачи и уплаты 2019

Срок сдачи декларации по ЕНВД установлен п. 3 ст. 346.32 НК РФ, согласно которому налоговая декларация представляется в ИФНС ежеквартально не позднее 20-го числа месяца следующего за кварталом (ст. 346.30 НК РФ). При этом если последний день подачи декларации выпадет на выходной или праздничный день, то срок сдачи переносится на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

О новой налоговой декларации по ЕНВД можно прочитать в отдельной консультации.

ЕНВД: срок сдачи декларации 2019

Период Срок сдачи ЕНВД
1 квартал 2019 года 22 апреля 2019 года 2 квартал 2019 года 22 июля 2019 года 3 квартал 2019 года 21 октября 2019 года 4 квартал 2019 года 20 января 2020 года

Сроки уплаты ЕНВД в 2019 году установлены п. 1 ст. 346.32 НК РФ, согласно которому единый налог уплачивается в бюджет ежеквартально не позднее 25-го числа месяца следующего за кварталом (ст. 346.30 НК РФ). При этом если последний день уплаты налога выпадет на выходной или праздничный день, то этот день переносится на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

ЕНВД: сроки оплаты в 2019 году

Период Срок уплаты ЕНВД
1 квартал 2019 года 25 апреля 2019 года 2 квартал 2019 года 25 июля 2019 года 3 квартал 2019 года 25 октября 2019 года 4 квартал 2019 года 27 января 2020 года

Снятие с учета ЕНВД: сроки подачи заявления

Организации (ИП), уплачивающие ЕНВД, могут отказаться от применения данного спецрежима и перейти на другую систему налогообложения, начиная со следующего года (п. 1 ст. 346.28 НК РФ). Кроме этого, снятие с учета в качестве плательщика ЕНВД происходит при прекращении ведения соответствующего вида деятельности, а также при нарушении требований, установленных подп. 1, подп. 2 п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ. Снятие с ЕНВД, сроки подачи заявления в ИФНС регламентированы п. 3 ст. 346.28 НК РФ.

Бланк заявления о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД по отдельным видам деятельности, а также порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 11.12.2012 № ММВ-7-6/[email protected] .

Заявление о снятие с учета в качестве плательщика ЕНВД организацией подается по форме N ЕНВД-3, предпринимателем – по форме N ЕНВД-4. Сроки подачи заявления установлены п. 3 ст. 346.28 НК РФ, согласно которому представить заявление о снятии с учета в ИФНС нужно в течение 5-ти рабочих дней со дня прекращения деятельности, облагаемой ЕНВД, или со дня перехода на другой режим налогообложения, либо с последнего дня месяца квартала, в котором было допущено нарушение требований, определенных в подп. 1, подп. 2 п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ.

Сроки уплаты ЕНВД в 2019 году

Плательщики, которые используют специальный режим налогообложения в форме уплаты ЕНВД, оплачивают налог в государственный бюджет и отчитываются в органы налоговой службы каждый квартал. Сроки для расчёта, последующей оплаты и декларирования по ЕНВД регламентируются нормами 346.30 статьи Налогового кодекса России.

Любые авансовые платежи за 1 квартал, за 6 и 9 месяцев на специальном налоговом режиме не предвидены.

Согласно нормам 346.32 статьи НК РФ начисление налога и дальнейшая его оплата в госбюджет выполняются по завершении каждого квартала на протяжении всего года, но при этом не позднее 25 числа того месяца, который будет следующим за отчётным периодом.

Изменения на 2019 году

Как сказано в 346.32 статье НК РФ, уплачивать ЕНВД необходимо до 25 числа следующего за налоговым кварталом месяца. Также говорится, что когда конечный срок оплаты совпадает с праздничным днём или с выходными, то последним днём для уплаты налога является следующий рабочий день.

На 2019 год сроки по оплате ЕНВД будут следующими:

  1. IV квартал 2018 года — до 25.01.2019.
  2. I квартал 2019 года — до 25.04.2019.
  3. II квартал 2019 года — до 25.07.2019.
  4. IV квартал 2019 года — до 25.10.2019.

Сам налог оплачивать необходимо в той инспекции, в которую была подана заявка об постановке на налоговый учёт. Как правило, это налоговый орган по адресу осуществления деятельности. Бывают такие виды бизнеса, адреса которых установить просто невозможно:

  • некоторые виды торговли;
  • рекламирование товаров на транспортных средствах;
  • услуги по транспортировке груза либо же по перевозке пассажиров.

В подобном случае необходимо встать на учёт по месту прописки индивидуального предпринимателя или же по адресу предприятия.

Подача декларации

В соответствии со статьёй 346.32 Налогового Кодекса декларация по ЕНВД должна быть подана всеми плательщиками, подлежащими обложению единым налогом на вменённый доход. Сдаётся она для определения рода деятельности предприятия или ИП, установления его фактического адреса, а также для отчёта о конкретной сумме налога, которая уплачивается в государственный бюджет.

Стоит отметить, что на 2019 год показатель коэффициента-дефлятора для установления базовой доходности по единому налогу будет равен 1,915. А следственно, показатели базовой доходности и общей суммы по налогу ЕНВД в оплате не увеличатся.

Все ИП, в подчинении которых имеются наёмные рабочие, будут обладать правом на уменьшение ЕНВД на страховой взнос как за «себя», так и за своих рабочих, но при этом не более чем на 50%.

Декларация по налогу обязана предоставляться не позднее 20 числа того месяца, который идёт за налоговым кварталом. Такие нормы установлены 3-им пунктом 346.32 статьи Налогового кодекса.

В случае если конечный день для сдачи декларации выпадает на праздник или на выходные, то срок сдачи переносят на следующий рабочий день (постановление основано на 7 пункте 6.1 статьи НК России).

Сроки для подачи декларации по единому налогу в 2019 году:

  1. I квартал (за прошедшие 3 месяца) – не позже чем 20 апреля 2019 года.
  2. II квартал (за полугодие) – не позже 20 июля.
  3. III квартал (за 9 месяцев) – до 20 октября включительно.
  4. IV квартал (годовая отчётность) – не позднее чем 20 января 2020 года.

Куда оплачивать

Единый налог на вменённый доход требуется уплачивать по реквизитам инспекции налоговой службы той территории, где осуществляется предпринимательская деятельность.
Читайте так же:  Выход на пенсию военнослужащих последние новости

Компания, в обязательном порядке, должна быть поставлена на учёт как плательщик ЕНВД именно в этой налоговой инспекции (регламентировано 346.28 статьёй Налогового кодекса).

Как уже упоминалось выше, есть такие разновидности предпринимательской деятельности, адреса которых установить не является возможным. По ним предприятия не становятся на налоговый учёт по месту реализации деятельности, а следственно, и ЕНВД они обязаны перечислять по местонахождению своего центрального офиса.

Ответственность

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

За просроченную оплату ЕНВД государство может «наказать» налогоплательщиков такими методами:

  1. Принудительное взыскание задолженности по сумме налога (регламентировано 2 пунктом 45 статьи Налогового кодекса).
  2. Обложение налоговыми санкциями – пеня в размере 20% от суммы недоимки по налогу, при условии отсутствия умысла налогоплательщика в данной ситуации (регламентируется 1-м пунктом 122 статьи Налогового кодекса России). Либо же 40% от суммы недоимки по ЕНВД в случае, когда невыплата налога считается умышленной (пункт 3 статьи 122 НК РФ).

При несвоевременной оплате по единому налогу (к примеру, когда по оплошности бухгалтерии срок оплаты ЕНВД был нарушен за 2 квартал) убыток, который понёс государственный бюджет, компенсируется методом исчисления и оплаты пени за каждые просроченные сутки (регламентировано 2-м пунктом 57 статьи и пунктами 1-3 статьи 75 НК Российской Федерации).

За просроченную подачу декларации также могут быть наложены санкции в форме пени с размером 5% от общей суммы ЕНВД, которая обязана быть исчисленной и оплаченной в соответствии с декларацией за текущий отчётный период, за каждый просроченный месяц. При этом санкции не могут превышать 30% от указанной суммы, но также и не могут быть меньше чем 1000 рублей (нормы установлены 1-м пунктом 119 статьи НК России).

В ситуации, если оплата страховых взносов индивидуальным предпринимателем на ОПС раньше либо же сходится с датой предоставления декларации по налогу, то общая сумма ЕНВД по ней может быть снижена на сумму оплаченных взносов по страховке.

В ситуации, когда налогоплательщик не принял меры для закрытия фактического долга (к примеру, если ЕНВД в декларации был исчислен правильно, но оплачен в бюджет был несвоевременно), то пеня согласно 122 статье Налогового кодекса не взимается, потому как отсутствует состав правонарушения.

Всю подробную информацию, касающуюся обязательств, порядка и сроков оплаты ЕНВД, можно найти в интернете на сайте ФНС Российской Федерации nalog.ru.

Сроки уплаты, отчетность, декларация по ЕНВД — все в данном видео.

Налог ЕНВД в 2017 году

Доброго времени суток! Я продолжаю запись статей об изменении в бизнесе 2017 года и сегодня на очереди статья о налоге ЕНВД в 2017 году.

Как Вы, наверное, уже знаете, налогообложение ЕНВД было продлено до 2021 года, что конечно является плюсом для спецрежима ЕНВД.

Перед тем как писать статью я по привычке прошелся по сайтам, которые находятся в ТОП5 выдачи поисковой системы Яндекс и собственно ничего удивительного. Как интернет был помойкой, так ей и остался.

Я если честно поражаюсь авторам, которые пишут о налоге ЕНВД 2017 года в середине 2016 года. Абсолютно во всех статьях ошибки, начиная с налоговой декларации ЕНВД и заканчивая размером коэффициента К1.

Повторюсь еще раз, пользуйтесь только официальными источниками. Просмотрев статьи пришел к выводу что они друг у друга их просто переписывали.

Единый налог на вмененный доход в 2017 году

Давайте подробно рассмотрим налогообложение ЕНВД в 2017 году, какие появились изменения и на чем они отобразятся.

Отчетность налога ЕНВД в 2017 году

Что касается отчетности налога ЕНВД, то по сравнению с 2016 годом произошли изменения.

Отчитываться по налогу ЕНВД в 2017 году необходимо ежеквартально:

  • Первый квартал – январь, февраль, март – отчетность до 20 апреля 2017 года;
  • Второй квартал – апрель, май, июнь – отчетность до 20 июля 2017 года;
  • Третий квартал – июль, август, сентябрь – отчетность до 20 октября 2017 года;
  • Четвертый квартал – октябрь, ноябрь, декабрь – отчетность до 22 января 2018 года.

Срок оплаты налога ЕНВД в 2017 году

  1. За первый квартал – оплата до 25 апреля 2017 года;
  2. За второй квартал – оплата до 25 июля 2017 года;
  3. За третий квартал – оплата до 25 октября 2017 года;
  4. За четвертый квартал – оплата до 25 января 2018 года.

Если последний день сдачи отчетности или оплаты налога ЕНВД выпадает на выходной, то он переносится на ближайший рабочий день.

Для отчетности необходимо сдать до указанных сроков декларацию ЕНВД.

Декларация ЕНВД 2017 год

Для налога ЕНВД в 2017 году произошли изменения в плане декларации ЕНВД ( приказ ФНС России от 19 октября 2016 г. № ММВ-7-3/574) .

Связано это с тем, что налоговой передали полномочия приема денег за страховые взносы ИП (до этого оплата была в ПФР).

Произошли изменения и как следствие, изменилась и форма декларации ЕНВД 2017 года.

Скачать новую декларацию ЕНВД для 2017 года Вы можете с моего Яндекс.Диска: скачать декларацию ЕНВД 2017 .

Так же скачайте и образец заполнения декларации ЕНВД 2017: скачать образец заполнения декларации ЕНВД 2017 .

Напоминаю всем, что нулевой декларации ЕНВД не существует. Поэтому будьте внимательны при выборе системы налогообложения.

Какой процент платить на налоге ЕНВД в 2017

Как и было до этого процентная ставка налога ЕНВД равна 15% — по России.

Хотя в некоторых регионах могут ввести льготную процентную ставку. У нас ее ни разу не вводили, так что я пишу среднестатистический размер процентной ставки налога ЕНВД.

Формула налога ЕНВД 2017 года

Что касается формулы для расчета налога ЕНВД, то она неизменна с самого начала действия спецрежима ЕНВД, так как для корректировки размера налога используют специальные коэффициенты дефляторы К1 и К2.

Налог ЕНВД = БД*ФП*К1*К2*15% где, БД – базовая доходность, ФП – физический показатель, К1 — коэффициент дефлятор корректирующий инфляцию, К2 — коэффициент дефлятор работающий на понижение налога и указывает насколько прибыльно заниматься деятельностью в регионе. И последнее 15% — размер налога.

БД и ФП – для каждого вида деятельности Вы можете посмотреть в моей статье “Базовая доходность”;

К1 – данный коэффициент принимает Минэкономразвитие и в 2017 году он равен 1,798 на основании ( Федеральный закон от 30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ ).

Как видно уже третий год коэффициент К1 равен 1,798 и это конечно не может не радовать.

К2 – данный коэффициент принимают на региональном уровне и он редко меняется. Найти его можно на сайте администрации города, в котором Вы собрались вести бизнес.

Еще изменения, которые касаются ЕНВД в 2017 году

  • Уменьшение на 1% оплаты ПФР свыше 300 000 руб. общего оборота, до этого было много споров на эту тему, теперь вопросов нет. Предприниматель имеет право уменьшать размер налога и на 1% свыше 300 000 руб., это утверждено в ( п. 1 ст. 430 НК РФ);
  • ИП разрешили уменьшать свои страховые взносы вместе со взносами за работников, но не более 50% размера самого налога ( подп. 1 п. 2 ст. 346.32 НК РФ). Напомню, что до этого ИП лишался права уменьшать налог на свои взносы, в случае если у него были работники, уменьшение делалось только на взносы за работников;
  • Владельцы фур находящихся на УСН и ЕНВД с 2017 года могут уменьшать транспортный налог на дорожный сбор;
  • С 2017 года перестал действовать классификатор ОКУН и все виды деятельности теперь нужно брать из ОКВЭД2 или ОКПД2 (перечень бытовых услуг который попадает на ЕНВД необходимо уточнить в региональных нормативных документах, их так же выкладывают на сайте администрации города.
Читайте так же:  Налог при владении более 3 лет

Онлайн-касса и налог ЕНВД в 2017 году

Очень много вопросов приходит именно по онлайн-кассам для налога ЕНВД. Так что я естественно не мог не затронуть эту тему.

И так, на налоге ЕНВД ситуация с кассовыми онлайн аппаратами в 2017 году следующая:

  1. Оказание услуг на ЕНВД для ИП и ООО в 2017 году, которые применяли бланки строгой отчетности, так же продолжают работать с бланками БСО до середины 2018 года;
  2. Розничная торговля на ЕНВД для ИП и ООО в 2017 году, которые в виде первичных документов выдавали товарные чеки, ПКО и т.п. так же работают до середины 2018 года (п. 8 и 9 ст. 7 Федерального закона от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ) ;
  3. Для тех ООО и ИП кто выдавал кассовые чеки в 2017 году наступили темные времена. Они обязаны заменить кассовые аппараты на новые онлайн-кассы. С февраля 2017 должны стоять уже новые кассовые онлайн аппараты. Старые на учет уже ставить не будут.

И под конец небольшая ложка дегтя, до июля 2018 года все ИП и ООО находящиеся на спецрежиме ЕНВД должны перейти на онлайн-кассы.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на ЕНВД, расчета налога, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Вот, в общем-то, и все что изменилось на налоге ЕНВД в 2017 году. Если у Вас есть вопросы, то Вы как всегда можете их задать в мою группу соц.сети ВКОНТАКТЕ или непосредственно в комментарии к статье.

Сроки сдачи и оплаты налога ЕНВД

Всем привет! Сегодня статья будет посвящена налогу ЕНВД , а точнее срокам в которые необходимо отчитываться по налогообложению ЕНВД, а так же сроки уплаты налога.

Ежеквартальная отчетность ЕНВД

Отчетность налогообложения ЕНВД происходит ежеквартально (один раз в 3 месяца).

Для того чтобы отчитаться по налогу ЕНВД Вам необходимо в ИФНС (налоговую инспекцию), где Вы вставали на учет ЕНВД (по месту осуществления деятельности) сдать декларацию ЕНВД.

Обратите внимание на то чтобы декларация ЕНВД которую Вы будете сдавать была актуальной, так как форма самой декларации периодически меняется.

Сроки сдачи отчетности налога ЕНВД:

  1. Первый квартал: январь, февраль, март – отчетность ЕНВД сдается до 20 апреля;
  2. Второй квартал: апрель, май, июнь – отчетность ЕНВД сдается до 20 июля;
  3. Третий квартал: июль, август, сентябрь – отчетность ЕНВД сдается до 20 октября;
  4. Четвертый квартал: октябрь, ноябрь, декабрь – отчетность ЕНВД сдается до 20 января года следующего за отчетным.

Старайтесь вовремя отчитываться по ЕНВД (сдавать декларации). В случае если Вы сдадите не вовремя отчетность ЕНВД, то на Вас наложат штраф, размер которого 5% от размера подлежащего к уплате налога, но размер штрафа не может быть меньше 1000 руб.

Как видно сумма довольно существенна, особенно для новичков.

Следующим пунктом рассмотрим в какие сроки надо платить налог ЕНВД.

Срок оплаты налога ЕНВД

Налог ЕНВД должен оплачиваться так же как сдается отчетность ЕНВД ежеквартально:

  1. Первый квартал: январь, февраль, март – оплата налога ЕНВД должна быть произведена до 25 апреля;
  2. Второй квартал: апрель, май, июнь – оплата налога ЕНВД производится до 25 июля;
  3. Третий квартал: июль, август, сентябрь – оплата налога ЕНВД производится до 25 октября;
  4. Четвертый квартал: октябрь, ноябрь, декабрь – оплата налога ЕНВД производится до 25 января года следующего за отчетным.

Как видно из предоставленной мной информации у Вас есть 5 дней с момента сдачи отчетности произвести оплату налога ЕНВД.

В случае если Вы не уложитесь в отведенный законом срок, Вам будут выставлены пенни за каждый день просрочки.

Для того чтобы оплатить налог ЕНВД нужно знать реквизиты для оплаты, их можно взять в налоговой инспекции. Оплачивать налоги желательно со своего расчетного счета. В случае если счета у Вас нет, то можно оплатить в любом банке от своего лица (ВАЖНО! чтобы оплата произошла именно от Вашего имени).

[3]

Вот пожалуй и все что я хотел Вам рассказать о сроках сдачи и оплаты налога ЕНВД. Как поступить, если последний день сдачи отчета выпадает на выходной.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на ЕНВД, расчета налога, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Если у Вас остались вопросы, то добро пожаловать в мою группу ВК “ Секреты бизнеса для новичка ”, мы бесплатно помогаем всем кто в этом нуждается.

Срок уплаты налога по енвд

Сроки уплаты ЕНВД в 2019 году

Как уже упоминалось выше, есть такие разновидности предпринимательской деятельности, адреса которых установить не является возможным. По ним предприятия не становятся на налоговый учёт по месту реализации деятельности, а следственно, и ЕНВД они обязаны перечислять по местонахождению своего центрального офиса.

  1. Первый квартал (за 3 месяца) – не позднее 25 апреля текущего года.
  2. Второй квартал (за прошедшее полугодие) – не позже 25 июля.
  3. Третий квартал (за 9 месяцев) – не позднее чем 25 октября нынешнего года.
  4. Четвёртый квартал (окончание года) – не позже чем 25 января будущего года.

Все о спецрежиме ЕНВД, документы, отчетность, практика применения — вмененки

2. Сумма соответствующих пеней уплачивается помимо причитающихся к уплате сумм налога или сбора и независимо от применения других мер обеспечения исполнения обязанности по уплате налога или сбора, а также мер ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

2. Сумма единого налога, исчисленная за налоговый период, уменьшается налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации при выплате налогоплательщиками вознаграждений своим работникам, занятым в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог, а также на сумму страховых взносов в виде фиксированных платежей, уплаченных индивидуальными предпринимателями за свое страхование, и на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма единого налога не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.

Читайте так же:  Денежные субсидии военнослужащим на приобретение жилья

Сроки уплаты ЕНВД в 2019-2019 годах

  • В любом случае, если «вмененщик» все же намерен не платить налог и не хочет претензий со стороны налоговых органов, ему необходимо вовремя сняться с учета. Если плательщик на ЕНВД хоть немного затянет с этой процедурой, то налоговики начислят штраф и пеню, рассчитанные в порядке, изложенном в статье«Не снявшись с учета, нельзя прекратить уплату ЕНВД».

В поле «110» не нужно указывать символы «НС» или «ПЕ», а также прочие, предусмотренные ранее сокращения для этого поля. Необходимость отмены заполнения данного реквизита связана с тем, что данную информацию можно увидеть из КБК. Образец заполнения платежного поручения на уплату ЕНВД смотрите здесь.

Онлайн журнал для бухгалтера

  • взыскание недоимки по ЕНВД (пункт 2 статьи 45 Налогового кодекса РФ);
  • применение штрафа в размере 20 процентов от неуплаченного налога ЕНВД, если это произошло без умысла плательщика (пункт 1 статьи 122 Налогового кодекса РФ), или штрафа в размере 40 процентов от неуплаченного налога, если неуплата явилась результатом умысла (пункт 3 статьи 122 Налогового кодекса РФ).

В 2019 году ЕНВД платите по реквизитам ИФНС, которой подведомственна территория, где ведется «вмененная» деятельность. При этом организация должна быть зарегистрирована ИФНС в качестве плательщика ЕНВД (п. 2 ст. 346.28, п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Однако если определенные виды бизнеса, которых данные правила не касается, а именно:

ЕНВД: сроки сдачи и уплаты 2019

Плательщики, применяющие специальный налоговый режим (СНР) в виде уплаты единого налога на вмененный доход (ЕНВД), платят налог в бюджет и отчитываются в соответствующую инспекцию ФНС России ежеквартально. Срок уплаты ЕНВД за 1, 2, 3 и 4 квартал 2019 года — не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

[2]

«Вмененщик» по результатам коммерческой деятельности должен поквартально декларировать в налоговую инспекцию сумму налога и представлять соответствующий расчет налога (статья 80, статья 346.32 Налогового кодекса РФ). Отчетные периоды, равно как и декларирование авансовых платежей, по единому вмененному налогу законодательство не устанавливает.

ЕНВД — срок уплаты

  • Отправлять можно любой курьерской или почтовой службой, имеющей лицензию на этот вид деятельности.
  • Отправка должна быть зарегистрирована и обязательно иметь опись вложения, которая включает саму декларацию.
  • Декларацию необходимо отправить именно в то отделение налогового органа, где плательщик стоит на учете.
  • Отправляемая декларация обязана быть установленной формы со всеми необходимыми печатями и подписями.
  • Отчет за I квартал (январь, февраль, март) представить до 20.04.2015.
  • Отчет за II квартал (апрель, май, июнь) представить не до 20.07.2015.
  • Отчет за III квартал (июль, август, сентябрь) представить до 20.10.2015.
  • Отчет за IV квартал (октябрь, ноябрь, декабрь) представить до 20.01.2019.

Налог ЕНВД 2019 год

Занимаясь розничной торговлей в 2019 году на налоге ЕНВД кассовый аппарат не нужен и Вы не должны давать покупателю ничего, но в случае если покупатель потребует от Вас подтверждающий документ о передаче Вам денег, то Вы по закону обязаны его предоставит (это может быть: кассовый чек, чек с ЧПМ, приходно-кассовый ордер, товарник и т.д.)

Так что обязательно посмотрите региональные документы на сайте администрации города в котором занимаетесь бизнесом или собираетесь заниматься. Так же такую информацию можно получить и в ИФНС (налоговой). Возможно Вас ждет приятный сюрприз в виде снижения налоговой ставки на Вашу деятельность.

При повторной уплате страховых взносов по верным реквизитам уточненка по ЕНВД не подается

Еще ранее аналогичные выводы сделал Конституционный Суд (Определение от 08.04.2004 N 92-О), который указал, что возможность уменьшения суммы единого налога, исчисленного за налоговый период, связывается законодателем не с периодом, в котором фактически уплачены страховые взносы на ОПС, а с периодом, за который эти взносы исчисляются и уплачиваются.

На основании п. 1 ст. 81 НК РФ при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган [advert=76]налоговой декларации[/advert] факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в [advert=77]налоговую декларацию[/advert] и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.

19 Февраля 2019Срок уплаты ЕНВД

За неуплату ЕНВД в срок начисляются пени в размере 1300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки. Просрочкой считается каждый день после крайней установленной для оплаты даты. Формула вычисления общей суммы штрафных санкций складывается из следующих данных:

ЕНВД – способ налогообложения, доступный юрлицам и индивидуальным предпринимателям на добровольной основе. Он предполагает определение размера налога к уплате исходя из неких физических единиц, которыми владеет организация или предприниматель. В зависимости от рода деятельности такими единицами может быть площадь в квадратных метрах, пассажироместа, автомобили в таксопарке и так далее. Государством принята базовая доходность – это размер прибыли, которую организация ежемесячно получает с каждой единицы. Сумма налога вычисляется путём умножения БД одной единицы на количество единиц и на корректирующие коэффициенты.

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 2013 год (4 квартал 2013 г

Ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, следует уплатить не позднее 28 дней после отчетного периода. А именно: за период январь-сентябрь — 28 октября, за период январь-октябрь – 28 ноября, за период январь-ноябрь – 30 декабря. В случае если вы планируете закрыть свое предприятие мы можем оказать помощь в закрытии ип или ооо.

Отчетность в фонды обязаны сдавать все организации и те предприниматели, которые зарегистрированы, как работодатели. Если в отчетном квартале не было наемных работников, или зарплата не начислялась, необходимо сдать нулевую отчетность. Cдача бухгалтерской отчетности в налоговую процедура серьезная, поэтому лучше доверить ее профессионалам.

Енвд сроки оплаты 2019

Енвд сроки сдачи и уплаты 2019

В Пенсионный Фонд все организации, вне зависимости от выбранной формы собственности, обязаны предоставить индивидуальные сведения о сотрудниках и данные по всей фирме. В ФСС документацию не сдают только ИП, осуществляющие деятельность без сотрудников. Все остальные фирмы обязаны предоставить расчетную ведомость, составленную по форме 4-ФСС.

Точный перечень зависит от территории, список устанавливает местная администрация. Если компания осуществляет сразу несколько видов деятельности, часть которых попадает в перечень, а часть нет, предпринимателю придется заниматься составлением раздельной отчетности.

Срок уплаты ЕНВД за 2 квартал 2019 года

ВАЖНО! Форма декларации по ЕНВД за 2 квартал может несколько измениться в связи с тем, что вмененщикам разрешили воспользоваться вычетом на установку онлайн-касс, а текущая форма не предусматривает использование такой льготы. Чтобы не пропустить этот момент, внимательно следите за новостями в соответствующей рубрике.

Как мы уже выяснили, декларация по единому налогу при режиме ЕНВД сдается и сам налог платится поквартально. 2 квартал заканчивается 30 июня текущего года. Налог вмененщику следует заплатить по истечении 25 дней с указанной даты в соответствии со ст. 346.32 НК РФ (при этом декларацию нужно успеть передать налоговикам на 5 дней раньше).

Онлайн журнал для бухгалтера

В 2019 году ЕНВД платите по реквизитам ИФНС, которой подведомственна территория, где ведется «вмененная» деятельность. При этом организация должна быть зарегистрирована ИФНС в качестве плательщика ЕНВД (п. 2 ст. 346.28, п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Однако если определенные виды бизнеса, которых данные правила не касается, а именно:

  • взыскание недоимки по ЕНВД (пункт 2 статьи 45 Налогового кодекса РФ);
  • применение штрафа в размере 20 процентов от неуплаченного налога ЕНВД, если это произошло без умысла плательщика (пункт 1 статьи 122 Налогового кодекса РФ), или штрафа в размере 40 процентов от неуплаченного налога, если неуплата явилась результатом умысла (пункт 3 статьи 122 Налогового кодекса РФ).
Читайте так же:  Справка что не подавала на алименты

Сроки уплаты ЕНВД в 2019 году: таблица

Заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД надо подать в инспекцию в течение пяти рабочих дней со дня, когда компания прекратила деятельность, которая облагается ЕНВД. В кодексе нет ответственности за опоздание с подачей заявления. Но за период до снятия с учета нужно заплатить единый налог (п. 3 ст. 346.28 НК РФ, п. 7 информационного письма Президиума ВАС РФ от 05.03.13 № 157).

Есть мнение, что компания вправе не платить ЕНВД за месяц, в котором у нее нет показателей для расчета налога. Например, если договор аренды закончился в октябре, то физический показатель в ноябре и декабре равен нулю. Но доказать это придется в суде (постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.10.15 № 13АП-22593/2015).

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД 2019 — 2019: отсрочка еще на один год

  1. Купите смарт-терминал до декабря 2019 г. Он обойдется примерно в 5 000 — 40 000 рублей. Если приобрести кассу раньше установленного срока, то можно использовать ее в качестве машины для печати чеков.
  2. В начале года (январь — март) закажите фискальный накопитель. Его цена варьируется между 6 340 — 12 500 рублей. Об этом стоит позаботиться заранее, потому что в прошлом году была острая нехватка ФН в России. Предприниматели ждали их очень долго.
  3. А уже накануне ввода закона в действие необходимо заключить договор с ОФД и подключить смарт-терминал. Это обойдется примерно в 3 000 — 6 000 рублей.

Еще в 2019 г. депутаты вносили законопроект об отсрочке касс для ИП на ЕНВД до 2021 г. Но его не стали даже рассматривать. И Федеральная налоговая служба тогда заявила, что никто отменять ввод касс нового образца не будет.
Утверждать на 100% этого нельзя. Ведь закон «О вводе онлайн-касс» до сих пор дописывается и изменяется. Предприниматели могут готовиться к этому еще целый год. Но пока правила остаются правилами.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) в 2019 году

Для того, чтобы получить льготу ИП должен поставить на учет ККМ в период с 1 февраля 2019 года до 1 июля 2019 года. Если ИП оказывает услуги общепита или ведетрозничную торговлю, касса должна быть поставлена на учет в период с 1 февраля 2019 года до 1 июля 2019 года. Учесть затраты можно при расчете налога за 2019 и 2019 год, но не ранее года, в котором касса была поставлена на учет.

Несмотря на большое количество слухов об отмене ЕНВД, действие вмененки ежегодно продлевается. Так, в июле 2019 года Президентом РФ был подписан закон о продлении срока действия ЕНВД до 2021 года. Так что в ближайшие 3 года думать о смене налогового режима, связанной с отменой ЕНВД, не придется.

Сроки уплаты ЕНВД в 2019 году

  1. Первый квартал (за 3 месяца) – не позднее 25 апреля текущего года.
  2. Второй квартал (за прошедшее полугодие) – не позже 25 июля.
  3. Третий квартал (за 9 месяцев) – не позднее чем 25 октября нынешнего года.
  4. Четвёртый квартал (окончание года) – не позже чем 25 января будущего года.

При несвоевременной оплате по единому налогу (к примеру, когда по оплошности бухгалтерии срок оплаты ЕНВД был нарушен за 2 квартал 2019 года) убыток, который понёс государственный бюджет, компенсируется методом исчисления и оплаты пени за каждые просроченные сутки (регламентировано 2-м пунктом 57 статьи и пунктами 1-3 статьи 75 НК Российской Федерации).

ЕНВД в 2019 году: краткий обзор основных изменений

Применение ЕНВД в 2019 году с учетом всех изменений потребует нового порядка расчета налога в связи с изменением коэффициента-дефлятора и возможностью учета расходов на покупку и установку онлайн кассы при расчете «вмененного» налога. Также изменится размер страховых взносов ИП за себя и наемных работников. Рассмотрим изменения, как непосредственно связанные с ЕНВД, так и косвенные, затрагивающие плательщиков данной системы налогообложения.

В 2019 году изменится порядок расчета страховых взносов ИП за себя. Если ранее они считались исходя из МРОТ, устанавливаемого на каждый год Минэкономразвития, то с нового года величина взносов будет прописана в Налоговом кодексе, что исключит ее ежегодную индексацию.

Единый налог на вмененный доход в 2019 году для ООО и ИП

  • Количество наемных работников не должно быть больше 100 человек;
  • В уставном капитале компании другие юридические лица не должны владеть совокупной долей больше 25%;
  • Фирма не должна относиться к типу «крупнейших»;
  • Фирма не является некоммерческой организацией с привлечением средств инвалидов, образовательным или медицинским учреждением с оказанием услуг по питанию.

Главным условием применения ЕНВД как для фирм, так и для предпринимателей, является наличие выполняемой деятельности в закрытом перечне, и физический показатель должен быть не больше установленного максимального значения. Всю эту информацию можно получить из НК РФ.

ЕНВД за — 2 квартал 2019 года

Согласно п 1. ст. 80 НК РФ, плательщики ЕНВД должны сдавать отчет по налогу каждый квартал, то есть четыре раза в год. Если декларацию за 2 квартал 2019 года сдать позднее 20 июля 2019 года, то, согласно ст. 119 НК РФ, организация может получить штраф в размере 5 % от суммы налога. Штраф — 5 % от не уплаченной вовремя суммы ЕНВД на основании налоговой декларации за каждый полный/неполный месяц со дня, в который нужно было эту декларацию представить.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Во втором разделе вам нужно указать, сколько дней в месяце велась деятельность. По основной организации и по подразделениям нужно сдавать в ИФНС отдельные заполненные вторые разделы, но в одном отчете. В третьем разделе указывается финансовая информация по бизнесу, страховые взносы.

Источники


  1. Руденко, Р. А. Р. А. Руденко. Судебные речи и выступления / Р.А. Руденко. — М.: Юридическая литература, 2016. — 368 c.

  2. ред. Качанов, А.Я.; Забарин, С.Н. Сборник постановлений Пленумов Верховных Судов СССР и РСФСР (Российской Федерации) по гражданским делам; М.: СПАРК; Издание 2-е, перераб. и доп., 2011. — 389 c.

  3. Сомов, В.П. Латинско-русский юридический словарь: моногр. / В.П. Сомов. — М.: ГИТИС, 2014. — 104 c.
Срок оплаты налога по енвд
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here