В таблице показаны налоговые ставки

Сегодня предлагаем ознакомиться со статьей на тему: "В таблице показаны налоговые ставки" с комментариями профессионалов. На странице собран материал подробно описывающий тематику. Но, если у вас возникнут вопросы, вы всегда их можете задать нашему дежурному юристу.

Налог на прибыль в 2019 году — ставка

Величина налога на прибыль определяется как произведение налоговой базы и налоговой ставки. А сколько процентов составляет ставка, и какие вообще применяются ставки при расчете этого налога?

О ставках по налогу на прибыль в 2019 году расскажем в нашем материале.

Основная ставка налога на прибыль – 20%

Основная ставка налога на прибыль с 01.01.2019 не изменилась и составляет 20% (п. 1 ст. 284 НК РФ). Напомним, что распределение прибыли на федеральную и региональную части на 2017-2024 годы следующее:

  • 3% налога зачисляются в федеральный бюджет;
  • 17% налога зачисляются в бюджет субъекта РФ.

Напомним, что до 01.01.2017 распределение между бюджетами было 2% и 18% соответственно.

Для отдельных категорий организаций ставка налога на прибыль, зачисляемого в региональный бюджет, законами субъектов РФ может быть снижена. Так, например, региональная ставка налога на прибыль в 2018-2020 гг. в Москве для организаций, имеющих статус производителя автотранспортных средств, составляет 12,5% (п.1 ст.1 Закона г. Москвы от 17.05.2018 № 12).

Иные ставки налога на прибыль в 2019 году

Величина ставки Кем применяется
0% Организации, которые ведут образовательную и (или) медицинскую деятельность (за исключением доходов в виде дивидендов и процентов по ценным бумагам (п.п. 3 и 4 ст. 284 НК РФ)) и с учетом особенностей, установленных ст. 284.1 НК РФ (п. 1.1 ст. 284 НК РФ) Организации социального обслуживания (за исключением доходов в виде дивидендов и процентов по ценным бумагам (п.п. 3 и 4 ст. 284 НК РФ)) и с учетом особенностей, установленных ст. 284.5 НК РФ (п. 1.9 ст. 284 НК РФ) Организации по доходам от реализации или иного выбытия долей участия в уставном капитале российских организаций, а также акций российских организаций с учетом особенностей, установленных ст. 284.2 НК РФ (п. 4.1 ст. 284 НК РФ) Организации по доходам в виде дивидендов, если не менее 50% вклада (доли) организация-получатель дивидендов владеет непрерывно в течение не менее 365 календарных дней, и при определенных условиях (пп. 1 п. 3 ст. 284 НК РФ) 13% Российские организации по доходам, полученным в виде дивидендов (кроме случаев, когда дивиденды облагаются по ставке 0%), а также по доходам в виде дивидендов, полученных по акциям, права на которые удостоверены депозитарными расписками (пп. 2 п. 3 ст. 284 НК РФ) 15% Иностранные организации по доходам в виде дивидендов по акциям российских организаций, а также дивидендов от участия в капитале организации в иной форме с учетом особенностей, установленных ст. 275 НК РФ (пп. 3 п. 3 ст. 284 НК РФ)

В таблице приведены лишь некоторые налоговые ставки по налогу на прибыль. Подробнее информацию о применяемых «прибыльных» ставках можно найти в ст. 284 НК РФ.

Задание 2.2.8.б

В таб­ли­це пред­став­ле­ны на­ло­го­вые став­ки на ав­то­мо­би­ли в Москве с 1 ян­ва­ря 2013 года.

Мощ­ность ав­то­мо­би­ля (в л. с.*) На­ло­го­вая став­ка (в руб. за л. с. в год)
не более 70
71-100 12
101-125 25
126-150 35
151-175 45
176-200 50
201-225 65
226-250 75
свыше 250 150

*л. с. — ло­ша­ди­ная сила

Сколько руб­лей дол­жен за­пла­тить вла­де­лец ав­то­мо­би­ля мощ­но­стью 185 л. с. в ка­че­стве на­ло­га за один год? В от­ве­те ука­жи­те номер пра­виль­но­го ва­ри­ан­та.

185 л.с. попадает в интервал 176-200 и оплачивается по 50 рублей за л.с. Тогда конечная сумма составит: 185*50=9250 рублей, что соответствует 4 варианту ответа

В таблице показаны налоговые ставки

В таб­ли­це пред­став­ле­ны на­ло­го­вые став­ки на ав­то­мо­би­ли в Москве с 1 ян­ва­ря 2013 года.

(в руб. за л. с. в год)

не более 70

71—100

101—125

126—150

151—175

176—200

201—225

226—250

свыше 250

*л. с. — ло­ша­ди­ная сила

Сколь­ко руб­лей дол­жен за­пла­тить вла­де­лец ав­то­мо­би­ля мощ­но­стью 162 л. с. в ка­че­стве на­ло­га за один год?

В от­ве­те ука­жи­те номер пра­виль­но­го ва­ри­ан­та.

При мощ­но­сти ав­то­мо­би­ля в 162 л. с. он по­па­да­ет в диа­па­зон от 151—175 л. с., т. е. на­ло­го­вая став­ка со­ста­вит 45 руб за л. с. в год.

Зна­чит налог к упла­те со­ста­вит 162 · 45=7290.

Пра­виль­ный ответ ука­за­на под но­ме­ром 3.

В таблице показаны налоговые ставки

В таб­ли­це пред­став­ле­ны на­ло­го­вые став­ки на ав­то­мо­би­ли в Москве с 1 ян­ва­ря 2013 года.

(в руб. за л. с. в год)

не более 70

71—100

101—125

126—150

[1]

151—175

176—200

201—225

226—250

свыше 250

*л. с. — ло­ша­ди­ная сила

Сколь­ко руб­лей дол­жен за­пла­тить вла­де­лец ав­то­мо­би­ля мощ­но­стью 185 л. с. в ка­че­стве на­ло­га за один год?

В от­ве­те ука­жи­те номер пра­виль­но­го ва­ри­ан­та.

При мощ­но­сти ав­то­мо­би­ля в 185 л. с. он по­па­да­ет в диа­па­зон от 176—201 л. с., т. е. на­ло­го­вая став­ка со­ста­вит 50 руб за л. с. в год.

Зна­чит налог к упла­те со­ста­вит 185 · 50=9250.

Пра­виль­ный ответ указ­на под но­ме­ром 4.

Задача на определение налога на автомобиль

В таблице представлены налоговые ставки на автомобили в Москве с

января года.

Сколько рублей должен заплатить владелец автомобиля мощностью

л.с. в качестве налога за один год?

Решение задачи

В данном уроке рассматривается решение задачи на определение налога на автомобиль по указанной налоговой ставке. Сначала определяется, какая строка соответствует заявленной мощности автомобиля. Затем устанавливается соответствующая данной мощности налоговая ставка на автомобиль. Величина налога определяется как произведение налоговой ставки на указанную мощность автомобиля. Затем указывается номер варианта ответа, соответствующий величине полученного налога.

Для успешной подготовки школьников к ОГЭ можно воспользоваться решением данной задачи типа ОГЭ 14.

Понравилась задача? Поделись ей с друзьями

Похожие задачи

Рекомендуем

Отзывы учеников

  • Светлана Иванова
Читайте так же:  Специальных налоговых режимов для малого

К ЕГЭ по математике я готовилась сама, без репетитора. Ничего сверхъестественного я не делала: зубрила формулы и решала задачи на сайте ШпаргалкаЕГЭ.

Вообще к части В я готовилась в основном в конце 10-го класса, в 11-ом я занималась только частью С. Мой результат — 75 баллов.

Влад Долгорукий

Большое спасибо! Сервис нереально помог. К ЕГЭ готовился с репетитором. На занятиях использовали сайт для закрепления навыков решения различных типов задач, особенно части С. Всем рекомендую Генератор Вариантов.

Александр Шпик

Hello People. Я продвигаю свою идеологию «Втопку книжки». Зайди в ВК или на сайт ShpargalkaEGE смотри ролики по задачам. Все, что не знаешь, включая самые мелочи конспектируй и учи. Не ленись закреплять результат. Мои баллы ЕГЭ — 82.

Налоговые ставки 2017

Что такое налоговые ставки и как они устанавливается, мы рассказывали в нашей консультации. Этот материал посвятим действующим налоговым ставкам в России.

Какие бывают налоговые ставки

По характеру взимания налоговых ставок выделяются прогрессивные, регрессивные и пропорциональные ставки, а также ставки, выраженные в твердой (абсолютной) сумме с единицы облагаемой базы.

Можно отметить, что ставки налогов в РФ характеризуются преимущественно пропорциональностью. Это означает, что основные ставки налогов выражены в % от налоговой базы и не изменяются при росте величины налоговой базы.

Налоговые ставки: таблица

Представим в таблице перечень федеральных, региональных и местных налогов, действующих в РФ, с указанием статей НК РФ, которыми определены налоговые ставки в отношении данных налогов. Гиперссылки в наименовании налогов перенаправляют на отдельные консультации, в которых представлена более подробная информация о действующих в 2017 году налоговых ставках в отношении конкретного налога.

Наименование налога Вид налога Статья НК РФ
НДС Федеральный ст. 164 НК РФ НДФЛ ст. 224 НК РФ Налог на прибыль организаций ст. 284 НК РФ Налог на добычу полезных ископаемых ст. 342 НК РФ Водный налог ст. 333.12 НК РФ Акцизы ст. 193 НК РФ ЕСХН ст. 346.8 НК РФ УСН ст. 346.20 НК РФ ЕНВД ст. 346.31 НК РФ ПСН ст. 346.50 НК РФ Налог на имущество организаций Региональный ст. 380 НК РФ Налог на игорный бизнес ст. 369 НК РФ Транспортный налог ст. 361 НК РФ Земельный налог Местный ст. 394 НК РФ Налог на имущество физических лиц ст. 406 НК РФ

Напомним, что налоговые ставки по федеральным налогам устанавливаются НК РФ, а по региональным и местным налогам — соответственно законами субъектов РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований в пределах тех ограничений, которые установлены НК РФ (ст. 53 НК РФ).

Региональные (местные) власти могут быть наделены правом увеличивать или уменьшать в определенных пределах установленные НК РФ ставки региональных (местных) налогов. Кроме того, НК РФ может предусматривать, например, что в той части, в которой федеральный налог зачисляется в бюджет субъектов РФ, налоговая ставка законами соответствующего субъекта также может быть понижена. Речь идет о ставке налога на прибыль в размере 20%, из которой «региональная» ставка 18% (в 2017-2020 годах – 17%) может быть понижена до 13,5% (в 2017-2020 годах до 12,5%) (п. 1 ст. 284 НК РФ).

Зависимость выплат налога от дохода представлена в таблице.

Согласно представленным данным государство использует ____ шкалу

Замена косвенного (регрессивного) налогообложения на прямое (прогрессивное) налогообложение приведет к….

· проявлению эффекта Гриффена

· сдвигу кривой Лоренца вправо

· проявлению эффекта Веблена

· сдвигу кривой Лоренца влево

К характеристикам недискреционной фискальной политики относят.

§ стимулирование роста экономики путем намеренного сокращения государственных расходов

§ возникновение бюджетного дефицита и профицита независимо от текущих действийправительства

§ целенаправленное увеличение/снижение ставок налогообложения

§ автоматическое изменение государственных расходов

К методам бюджетно-налоговой политики относятся….

§ Изменение нормы обязательных резервов

§ Регулирование учетной ставки

§ Изменение государственных расходов

Мультипликативный эффект от снижения налогов…

· Меньше, чем от увеличения государственных расходов

· Большее, чем от увеличения государственных расходов

· Не связан с мультипликативным эффектом от изменения государственных расходов

· Равен мультипликативному эффекту от снижения государственных расходов

Меры правительства по изменению госрасходов, налогообложения, объема трансфертов составляют основу_____ политики

  • Денежно-кредитной
  • Антиинфляционной
  • Бюджетно-налоговой
  • Антимонопольной

Налог на прибыль 500 тыс. ден. Ед., расходы на государственное управление 600 тыс. ден.ед., подоходный налог 470 тыс. ден.ед., неналоговые доходы 245 тыс. ден.ед., расходы на фундаментальные исследования 95 тыс. ден.ед., акцизы 130 тыс. ден.ед., услуги народному хозяйству 510 тыс. ден.ед., обслуживание государственного долга 20 тыс. ден.ед.

Сальдо государственного бюджета составит_____120_______ тыс. ден.ед.

Налоги можно оценить как регрессивные, если величина средней

· сокращается с уменьшением дохода

· не изменяется при изменении дохода

· сокращается с увеличением дохода

· с увеличением дохода не изменяется

Налоговые доходы государства составили 25% от ВНД, равного 1220 млн.ден.ед., неналоговые доходы 1,5 млн.ден.ед., расходы на государственное управление 160 млн.ден.ед., фундаментальные исследования 500 тыс.ден.ед., услуги народного хозяйства 120 млн.ден.ед., обслуживание государственного долга 6 млн.ден.ед. Сальдо государственного бюджета составит млн.ден.ед..

Не существует _______ фискальной политики

  • Автоматической
  • Адаптивной
  • Сдержанной
  • Стимулирующей

Недискреционная (автоматическая) фискальная политика .

§ автоматическое изменение названных величин в результате циклических колебанийсовокупного дохода

§ связана со значительными внутренними временными лагами из-

§ за необходимости длительного обсуждения фискальных мер в парламенте

§ целенаправленно изменяет величину государственных расходов, налогов и сальдо государственного бюджета в результате специальных решений правительства

§ политика встроенных стабилизаторов

Налог с дохода равного 100 ТЫС. руб. составил 10 ТЫС. руб. При пропорциональной системе налогообложения налог с дохода 300 тыс. руб. составит____ тыс. руб.

Не позволяетсглаживать неравенство в распределении доходов
система налогообложения доходов физических лиц.

  • твердая
  • регрессивная
  • пропорциональная
  • прогрессивная

Определите размер осуществленных государственных расходов, если известно, что размер внешнего государственного долга за год составил 200, размер внутреннего государственного долга -120, доходы государственного бюджета за тот же год составили 700

Определите размер необходимых доходов государственного бюджета, если известно, что расходы на здравоохранение и социальную сферу составят 100, расходы на военные нужды 20, расходы на науку 50, расходы на охрану окружающей среды 60, прочие расходы 70.

Читайте так же:  Восстановление пенсии по потере кормильца

Определите размер мультипликатора государственных расходов, если известно, что предельная склонность к сбережению (MPS) равна 0,2

Ставка НДС

В 2018 году налоговая ставка НДС может принимать одно из пяти значений: 0%, 10%, 18%, 10/110 и 18/118.

С 01.01.2019 — новые ставки

Напоминаем, что с 01.01.2019 по операциям, совершенным после указанной даты, вместо 18% применяется ставка НДС 20%. Иными словами, новая ставка 20% применяется в отношении товаров (работ, услуг), отгружаемых (выполняемых, оказываемых) после 1 января 2019 года (Письмо Минфина от 13.09.2018 № 03-07-11/65700).

Соответственно, и новая расчетная ставка вместо 18/118 будет 20/120. Ставки 0%, 10%, а также расчетная ставка 10/110 сохраняются.

Расчет налога по ставке 10%, 18% или 20%

Чтобы определить сумму НДС, нужно стоимость товара (работы, услуги) без НДС умножить на налоговую ставку. Например, если товар, облагаемый по ставке 20%, стоит без учета налога 10000 руб., то НДС составит 2000 руб. (10000 руб. х 20%).

Расчет налога по ставкам 10/110, 18/118 или 20/120

Чтобы определить сумму НДС, нужно налоговую базу умножить на 10 или 18 или 20 и разделить на 110 или 118 или 120 соответственно. К примеру, если в 2019 году получен аванс в размере 50400 руб. под поставку товара, реализация которого облагается НДС по ставке 20%, то НДС с аванса составит 8400 руб. (50400 руб. х 20 /120).

Ставка НДС в счете-фактуре

Налоговая ставка отражается в графе 7 «Налоговая ставка» счета-фактуры (Приложение № 1 к Постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137). В этой графе напротив каждой позиции счета-фактуры ставится нужная ставка.

Если в счете-фактуре указана расчетная ставка 10/110, 18/118 или 20/120, то в графе 5 «Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога» счета-фактуры указывается налоговая база, включающая в себя НДС.

Ошибка в ставке НДС

Если сумма НДС, указанная в графе 8 «Сумма налога, предъявляемая покупателю» счета-фактуры, не соответствует произведению граф 5 «Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога» и 7 «Налоговая ставка» из-за неверного указания ставки НДС, то принять НДС к вычету по такому счету-фактуре без спора с налоговиками невозможно.

Чтобы покупатель смог принять входной НДС к вычету, продавец должен выставить исправленный счет-фактуру, указав в нем верную налоговую ставку.

Ставки НДС в декларации

В 2018 году в декларации по НДС (утв. Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected] ) реализация товаров (работ, услуг) по разным ставкам отражается в Разделе 3:

Ставка Налоговая база Сумма НДС
18% Стр. 010 графа 3 Стр. 010 графа 5
10% Стр. 020 графа 3 Стр. 020 графа 5
18/118 Стр. 030 графа 3 Стр. 030 графа 5
10/110 Стр. 040 графа 3 Стр. 040 графа 5

НДС, принятый к вычету по приобретенным товарам (работам, услугам), отражается по стр. 120 Раздела 3 декларации общей суммой без разбивки на ставки налога.

Реализация товаров (работ, услуг) по ставке 0% отражается в Разделе 4 декларации.

В связи с повышением ставки НДС с 18% до 20% форма декларации по НДС, применяемой с 01.01.2019, будет обновлена.

В таблице представлены налоговые ставки на строения в городе K на 2012 год. …

В таблице представлены налоговые ставки на строения в городе K на 2012 год.

Стоимость помещения Налоговая ставка в % от стоимости помещения
Жилое помещение стоимостью
до $300000$ рублей (включительно)
$0<,>1$
Жилое помещение стоимостью
свыше $300000$ рублей до $500000$ рублей
(включительно)
$0<,>27$
Жилое помещение стоимостью
свыше $500000$ рублей
$0<,>51$
Нежилое помещение стоимостью
до $300000$ рублей (включительно)
$0<,>2$
Нежилое помещение стоимостью
свыше $300000$ рублей до $500000$ рублей
(включительно)
$0<,>27$
Нежилое помещение стоимостью
свыше $500000$ рублей
$1<,>07$

Сколько рублей за год должен заплатить владелец квартиры, стоимость которой равна $298000$ рублей?

Объект авторского права ООО «Легион»

Вместе с этой задачей также решают:

Размер споры гриба составляет $2⋅10^<-5 >$ см. Выразите эту величину в метрах.

  1. 0<,>000002 м
  2. 0<,>0000002 м
  3. 0<,>00000002 м
  4. 0<,>000000002 м

Масса десятирублёвой монеты находится в пределах $5<,>65± 0<,>03$ г. Какую массу не может иметь десятирублёвая монета при этих условиях? 1) $5<,>69$ г 2) $5<,>63$ г 3) $5<,>66$ г 4) $5<,>64$ …

Микроб имеет размер $5⋅10^<-6 >$ см. Выразите эту величину в миллиметрах.

  1. 0<,>000005 мм
  2. 0<,>0000005 мм
  3. 0<,>00000005 мм
  4. 0<,>00005 мм
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Расстояние от Земли до Венеры в некоторый момент времени равно $40<,>4$ млн км. Выразите это расстояние в километрах. Укажите верный ответ. 1) $4<,>04⋅ 10^6$ км 2) $4<,>04⋅ 10^7$ км 3) $4<,>04⋅ 10^5$ …

1.4 Налоговые ставки

Налоговые ставки по налогу, как уже отмечалось, устанавливаются законами субъектов Федерации в зависимости от налоговой базы и на основе определенных Налоговым кодексом средних ставок налогообложения, указанных в таблице.

Установленная существенная дифференциация средних налоговых ставок в зависимости от мощности двигателя транспортного средства направлена на усиление социальной справедливости при взимании этого налога, имея в виду, что максимальные ставки установлены по более мощным, а значит, и более дорогим автотранспортным средствам.

Сравнительно высокие налоговые ставки предусмотрены по таким транспортным средствам, как самолеты, катера, яхты, гидроциклы и другие подобные водные и воздушные транспортные средства, имея в виду, что владельцами такого имущества являются физические лица и организации с достаточно большими финансовыми возможностями.

Право установления конкретных налоговых ставок предоставлено законодательным (представительным) органам субъектов Федерации, которые могут увеличивать или уменьшать указанные средние налоговые ставки, но не более чем в 5 раз.

При этом федеральное законодательство не исключает права субъектов РФ по установлению дифференцированных налоговых ставок в отношении каждой категории транспортных средств, а также с учетом срока полезного использования транспортных средств.

При установлении законодательными (представительными) органами субъектов Федерации конкретных ставок многие из них были достаточно существенно скорректированы. При этом по большинству автомобилей отечественного производства предусмотрены, как правило, минимально низкие ставки.

Читайте так же:  Доплата к пенсии по регионам

1.5 Исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки их уплаты

Порядок исчисления налога установлен в зависимости от категории налогоплательщиков. В частности, налогоплательщики, являющиеся организациями, обязаны самостоятельно исчислять сумму налога. Сумма налога, подлежащая уплате налогоплательщиками – физическими лицами, исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на российской территории. В связи с этим налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, должны уплачивать налог на основании налогового уведомления, полученного от налогового органа.

Сумма налога исчисляется в отношении каждого транспортного средства как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки.

В том случае, если регистрация транспортного средства или снятие его с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и т. д.) были осуществлены в течение налогового периода, исчисление суммы налога производится с учетом соответствующего коэффициента. Он определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде. При этом месяц регистрации транспортного средства, а также месяц снятия транспортного средства с регистрации принимается за полный месяц. В случае регистрации и снятия с регистрации транспортного средства в течение одного календарного месяца указанный месяц принимается как один полный месяц.

Органы, осуществляющие государственную регистрацию транспортных средств, обязаны сообщать в налоговые органы по месту своего нахождения по утвержденным ФНС России формам о транспортных средствах, зарегистрированных или снятых с регистрации в этих органах, а также о лицах, на которых зарегистрированы транспортные средства, в течение 10 дней после их регистрации или снятия с регистрации.

Эти органы обязаны также сообщать в налоговые органы по месту своего нахождения сведения обо всех транспортных средствах, а также о лицах, на которых зарегистрированы транспортные средства, по состоянию на 31 декабря истекшего календарного года, до 1 февраля текущего календарного года, а также обо всех связанных с ними изменениях, произошедших за предыдущий календарный год.

Порядок и сроки уплаты налога, как уже отмечалось, установлены законами соответствующих субъектов Федерации. Согласно законодательству налогоплательщики-организации обязаны представить в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств налоговую декларацию в соответствии со сроком, установленным законом субъекта Федерации.

Налогоплательщику – физическому лицу налоговым органом в срок не позднее 1 июня года налогового периода должно быть вручено налоговое уведомление о подлежащей уплате сумме налога.

Данный налог является одним из основных источников доходов территориального дорожного фонда.

Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации.

При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее 1 февраля года следующего за истекшим.

В течение налогового периода налогоплательщики, являющиеся организациями, уплачивают авансовые платежи по налогу, если законами субъектов Российской Федерации не предусмотрено иное. По истечении налогового периода налогоплательщики, являющиеся организациями, уплачивают исчисленную сумму налога.

Сумму авансовых платежей исчисляется по истечении отчетного периода в размере 1/4 произведения налоговой ставки и соответствующей налоговой базы, что позволяет осуществлять равномерную уплату авансовых платежей транспортного налога в течение года.

Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

Налогоплательщики, являющиеся организациями, по истечении налогового периода представляют в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств налоговую декларацию по налогу.

Форма налоговой декларации по налогу утверждается Министерством финансов Российской Федерации.

Налогоплательщики, являющиеся организациями и уплачивающие в течение налогового периода авансовые платежи по налогу, по истечении каждого отчетного периода представляют в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств налоговый расчет по авансовым платежам по налогу.

Форма налогового расчета по авансовым платежам по налогу утверждается Министерством финансов Российской Федерации.

Налоговые декларации по налогу представляются налогоплательщиками не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу представляются налогоплательщиками в течение налогового периода не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Налогоплательщики, в соответствии со статьей 83 Кодекса отнесенные к категории крупнейших, представляют налоговые декларации (расчеты) в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков.

Пропорциональный (одинаковый – 10%)

184 Функция налогов имеет вид Т = 500 + 0.1.Y, а функция социальных трансфертовTR= 400–0.2(Y–Yf), государственные закупки составляют 300. Потенциальный объем производстваYF= 3000. Если фактический объем национального производства соответствует потенциальному уровню, то государственный бюджет будет иметь..

Т = 500 +0.1 • 3000= 500+300=800

TR = 400 – 0.2 • 0 = 400

Гос закуп =300 400 +300 = 700 800 – 700 = 100 профицит

185 Расходы государства на закупку товаров и услуг составили 1000 ден ед, процент по государственному долгу, достигшему 500 ден ед – 10% годовых, трансферты – 200 ден ед, налоговые поступления – 1300 ден ед, государственный бюджет..

1000+50+200= 1250 1300– 1250 =50дефицит

186 Определите размер дефицита (профицита) государственного бюджета, если известно, что налоговые поступления за год составили 250, неналоговые доходы — 150, государственные закупки – 300, государственные трансферты — 150, расходы по обслуживанию государственного долга — 50.

Доходы 250+150 =400 расходы 300+150+50=500 дефицит 100

187 Налог на прибыль 500 тыс. ден. ед., расходы на государственное управление 600 тыс. ден.ед., подоходный налог 470 тыс. ден. ед., неналоговые доходы 245 тыс. ден. ед., расходы на фундаментальные исследования 95 тыс. ден. ед., акцизы 130 тыс. ден. ед.. услуги народному хозяйству 510 тыс. ден. ед.. обслуживание государственного долга 20 тыс. ден.ед.Сальдо государственного бюджета составит …. тыс. ден. ед.

расход 600+95+510+20 = 1225

188 Известны следующие данные о налогово–бюджетной политике страны: действует пропорциональная система налогообложения, ставка подоходного налога – 25%, государственные расходы равны 800 млрд ден ед, действительные доходы населения 4200 млрд ден ед Фактическое состояние бюджета характеризуется как

расходы 800, а доходы 1050 (четвертая часть доходов населения) 1050–800=250 профицит

Читайте так же:  Справка о наличии расчетных счетов из налоговой

189 Общая сумма собираемых в государстве налогов составляет 720 млрд ден ед. ВВП – 1848 млрд ден ед, уровень налогообложения в стране равен…

720 : 1848 = 0.39 • 100 = 39%

190 Зависимость выплат налога (руб.) от дохода (руб.) представлена в таблице

Налог 20 45 100 187.5 330

Доход 200 300 500 750 1100

Согласно представленным данным налоговая ставка при доходе 300 руб. составит … %

191 Прогрессивная система налогообложения представлена в таблице.

Размер облагаемого совокупного

дохода, полученного в

от 40 001 до 80 000 руб.

4400 — 15° о с суммы, превышающей 40 000 руб

от 80 001 до 120 000 руб.

8800 — 20 е о с суммы, превышают ей 80 000 руб

от 1200 001 до 160 000 руб.

13200 — 25° о с суммы, превышающей 120 000 руб

от 160 001 руб. и выше

17600 — 30% с суммы превышающей 160 000 руб

[2]

Средняя ставка налога с дохода 53334 руб. составит…..%.

[3]

4400+13.334 0.15 = 4400+2000=6400 6400 : 53334 = 12%

192 Налог с дохода равного 100 тыс. руб. составил 10 тыс. руб., а с дохода 300 тыс. руб. налог составил 45 тыс. руб., такой тип налогообложения называется .

был 10 : 100= 10%, стал 45 : 300= 15% (прогрессивным)

Перечень налоговых ставок в таблице транспортного налога

Оперативно следить за изменениями во всех региональных законодательных актах практически невозможно. А они ежегодно обновляются, меняя условия для автовладельцев – плательщиков налога на транспорт. Гораздо удобнее, когда все актуальные данные собраны в единую таблицу ставок транспортного налога.

В связи с последними редакциями законов здесь размещена таблица транспортного налога 2018. С ее помощью можно быстро рассчитать размер выплат для всех субъектов РФ.

Налоговые ставки в Москве

Несмотря на то, что в столице не самые большие ставки по стране, налогоплательщики, зарегистрированные на ее территории, вносят самый большой вклад в бюджет. Это обусловлено количеством транспортных средств, за которые частные собственники и юридические лица оплачивают региональные налоги, к которым и относится транспортный. Таблица ставок транспортного налога:

Указанные ставки одинаковы для всех категорий граждан, кроме тех, кого льготирует государство.

Если сравнить их с показаниями в таблице транспортного налога по областям, то Москва выгодно выглядит на фоне других городов. Например, с тем же Санкт-Петербургом, где минимальная ставка на авто 24 рубля/л.с.

Таблица транспортного налога по регионам 2018

Из-за того, что в РФ целых 85 субъектов, которые занимают огромные площади, собрать все данные в единую таблицу попросту невозможно. Их систематизировал Центральный аппарат ФНС, создав в сети Справочный информационный сервис. Здесь получилось собрать информацию только о 5 наикрупнейших регионах, где, как и везде, уплачивается налог за использование личного транспорта.

Таблица транспортного налога по регионам:

Объект налогообложения Регион
Санкт-Петербург Красноярский край Хабаровский край Иркутская область Томская область
Легковые автомобили (до 100 л.с.) 24 12 12 10,5/6,5 8
Легковые автомобили (до 150 л.с.) 35 25 16 14,5/9,5 14
Легковые автомобили (до 200 л.с.) 50 50 30 35/30,5 28
Легковые автомобили (до 250 л.с.) 75 75 60 52,5/46 47
Мотоциклы и мотороллеры (до 20 л.с.) 10 8 4 4/2,5 5
Мотоциклы и мотороллеры (до 35 л.с.) 20 8 7 7/5 8
Мотоциклы и мотороллеры (свыше 35 л.с.) 30 15/35/50 10/31 10/6 15
Автобусы (до 110 л.с.) 50 25 50 20 28
Автобусы (до 200 л.с.) 50 25 50 20 28
Автобусы (свыше 200 л.с.) 65 50 99 39,5 40
Грузовые автомобили (до 100 л.с.) 25 15 25 15 20
Грузовые автомобили (до 150 л.с.) 40 30 40 25 30
Грузовые автомобили (до 200 л.с.) 50 50 50 35 40
Грузовые автомобили (до 250 л.с.) 55 60 62 50 55
Грузовые автомобили (свыше 250 л.с.) 45/65/85 80 67 85 70

Транспортный налог, где ставки по регионам в таблице указаны через дробь, зависит от возраста автомобиля. По НК РФ региональные власти вправе использовать дифференцированные ставки, учитывающие вес, возраст и экологичность авто.

Представленная таблица налога в регионах РФ не может отразить полную картину налогообложения транспортных средств в России. Она лишь показывает, насколько могут разниться ставки, даже в соседних областях. Многие используют эту разницу, и ставят на учет автомобиль не по месту жительства. Это неплохой, а главное законный способ, сэкономить на транспортном налоге.

В таблице представлены налоговые ставки на строения в городе N на 2012 год. …

В таблице представлены налоговые ставки на строения в городе N на 2012 год.

Стоимость помещения Налоговая ставка в % от стоимости помещения
Жилое помещение стоимостью
до $300000$ рублей (включительно)
$0<,>1$
Жилое помещение стоимостью
свыше $300000$ рублей до $500000$ рублей
(включительно)
$0<,>2$
Жилое помещение стоимостью
свыше $500000$ рублей
$0<,>5$
Нежилое помещение стоимостью
до $300000$ рублей (включительно)
$0<,>1$
Нежилое помещение стоимостью
свыше $300000$ рублей до $500000$ рублей
(включительно)
$0<,>3$
Нежилое помещение стоимостью
свыше $500000$ рублей
$0<,>4$

Сколько рублей за год должен заплатить владелец квартиры, стоимость которой равна $800000$ рублей?

Объект авторского права ООО «Легион»

Вместе с этой задачей также решают:

Площадь территории Франции составляет $0<,>55$ млн км$^2$. Как эта величина записывается в стандартном виде?

1) $0<,>55⋅ 10^6$ км$^2$ 2) $55⋅ 10^4$ км$^2$
3) $5<,>5⋅ 10^5$ км$^2$ 4) $5<,>5⋅ 10^6$ км$^2$

Расстояние от Земли до Венеры в некоторый момент времени равно $40<,>4$ млн км. Выразите это расстояние в километрах. Укажите верный ответ. 1) $4<,>04⋅ 10^6$ км 2) $4<,>04⋅ 10^7$ км 3) $4<,>04⋅ 10^5$ …

Ночная температура воздуха в городе $N$ в августе принимала значения в пределах $25^°± 3<,>7^°$. Какое значение не могла принимать ночная температура при этих условиях? 1) $19<,>8$ 2) $28<,>6$ …

Масса десятирублёвой монеты находится в пределах $5<,>65± 0<,>03$ г. Какую массу не может иметь десятирублёвая монета при этих условиях? 1) $5<,>69$ г 2) $5<,>63$ г 3) $5<,>66$ г 4) $5<,>64$ …

Читайте так же:  Выплата наследнику накопительной части пенсии

В таблице 15 представлены налоговые ставки по страховым взносам на 2013 год.

Таблица 15

Страховые тарифы для начисления взносов в 2013 году.

С 01 января 2011 зачет переплаты в счет предстоящих платежей контролирующий орган осуществляет самостоятельно. Соответствующе решение принимается в течение 10 рабочих дней со дня обнаружения переплаты.

Глава 6. Транспортный налог

Регламентируется Налоговым Кодексом РФ часть 2 главой 28, введен в действие с января 2003 года. Данный налог вводится в действие вместо налога на пользователей автомобильных дорог.

Налогоплательщики

Налогоплательщиками данного налога признаются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства в соответствии с законодательством.

Если транспортное средство, зарегистрированное физическим лицом, было приобретено или передано им на основании доверенности на право владения и распоряжения транспортным средством налогоплательщиком является лицо, указанное в доверенности. А то физическое лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство, уведомляет налоговый орган по месту жительства о передаче на основании доверенности указанных транспортных средств. Инвестор не уплачивает налог в отношении принадлежащих ему транспортных средств (кроме легковых автомобилей), используемых исключительно для целей соглашения о разделе продукции.

Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, автобусы, самолеты, теплоходы и другие водные и воздушные зарегистрированные транспортные средства (согласно статьи 358 НК РФ части 2 глава 28).

Не является объектом налогообложения:

1. Весельные лодки, моторные лодки с двигателем не свыше 5 л. с.

2. Автомобили легковые специально оборудованные для инвалидов, а также полученные через органы соц. защиты с мощностью двигателя до 100 л. с.

3. Промысловые морские и речные суда.

4. Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок.

5. Тракторы, комбайны, спец. машины, зарегистрированные для сельхозработ.

6. Транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная или приравненная к ней служба.

7. Транспортные средства, находящиеся в розыске.

8. Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы.

9. Суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов. [15]

Налоговая база зависит от вида объекта налогообложения.

В отношении транспортных средств, имеющих двигатели, налоговая база определяется как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах (л. с.).

Налоговая база у водных несамоходных транспортных средств (для которых определяется валовая вместимость) – это валовая вместимость в регистровых тоннах. У остальных водных и воздушных транспортных средств налоговая база определяется как единица транспортного средства.

Налоговые ставки устанавливаются в зависимости от мощности двигателя, валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя, одну регистровую тонну или единицу транспортного средства. Размеры ставок некоторых объектов налогообложения представлены в таблице 10.

Налоговые ставки по транспортному налогу по СПб

Налоговые ставки на другие объекты налогообложения можно узнать из статьи 361 главы 28 2-ой части НК РФ. Налоговые ставки по транспортному налогу могут быть увеличены или уменьшены законами субъектов РФ, но не более чем в 10 раз. Однако ограничение в сторону уменьшения ставок не применяется в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно. [16]

Налоговым периодом является календарный год.

Порядок исчисления транспортного налога

Налогоплательщики – организации исчисляют налог самостоятельно. Сумма налога, подлежащая уплате налогоплательщиками – физическими лицами исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, которые осуществляют государственную регистрацию транспортных средств на территории РФ.

Сумма налога есть произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки.

Если транспортное средство находится в процессе регистрации или снятия с регистрации в течении налогового периода исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента К.

К = Число полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика/ число календарных месяцев в налоговом периоде

Месяц регистрации, а также месяц снятия с регистрации транспортного средства принимается за полный месяц. Если регистрация и снятие с регистрации происходит в течение одного месяца, то указанный месяц считается как один полный месяц.

Срок уплаты транспортного налога для налогоплательщиков — физических лиц – не может быть установлен ранее 1 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом. С 01января 2011 года все организации – плательщики налога, будут предоставлять декларацию только один раз по итогам года – не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. [23].

Вопросы для повторения к главе 5 и главе 6.

1. Назовите налогооблагаемую базу по страховым взносам.

2. От чего зависит величина отчислений на страховую и накопительную части пенсии?

3. Каковы величины отчислений в пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования и фонд социального страхования?

4. Назовите льготы по страховым взносам во внебюджетные фонды.

5. Для чего предназначена солидарная часть пенсии, введенная с 01 января 2012 года?

6. Назовите плательщиков транспортного налога

7. Что является объектом налогообложения по транспортному налогу?

8. Назовите особенности расчета транспортного налога.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

9. От чего зависят налоговые ставки транспортного налога?

10. Каков налоговый период по транспортному налогу?

Источники


  1. Скуратовский, М. Л. Подготовка дела к судебному разбирательству в арбитражном суде первой инстанции / М.Л. Скуратовский. — М.: Wolters Kluwer, 2018. — 200 c.

  2. Делия, В. П. История и методология науки производства / В.П. Делия, Л.Д. Гагут, Ю.А. Гнидина. — М.: Де-По, 2013. — 304 c.

  3. Валютное право; Юрайт — Москва, 2011. — 592 c.
В таблице показаны налоговые ставки
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here