Возврат денег из налоговой сроки

Сегодня предлагаем ознакомиться со статьей на тему: "Возврат денег из налоговой сроки" с комментариями профессионалов. На странице собран материал подробно описывающий тематику. Но, если у вас возникнут вопросы, вы всегда их можете задать нашему дежурному юристу.

Срок возврата налогового вычета после подачи декларации 3-НДФЛ

Граждане РФ вправе вернуть средства, который потратили на уплату налогов, лечение, обучение или строительство жилой недвижимости. Чтобы частично возместить расходы, нужно заполнить соответствующие разделы в бланке 3-НДФЛ. Информация о том каковы сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации представлена в этой статье.

Срок рассмотрения декларации 3-НДФЛ

Налоговый вычет — это сумма, убавляющая сумму прибыли, с которой исчисляется сбор. Возмещение части денег, затраченных на уплату сборов, взносов или на личные нужды, вправе вернуть только те граждане, которые получают прибыль, облагаемую 13%-ой ставкой сбора на доход физлиц.

После заполнения бумаг на возмещение денег, гражданин должен написать заявку с просьбой вычета той или иной суммы. Далее пакет направляется на рассмотрение налоговикам.

  • Срок возврата НДФЛ по декларации 3 НДФЛ составляет до 4 месяцев согласно абз. 3 п. 1 ст. 231 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 25.12.2018). На практике суммы возвращают раньше, если бланки заполнены верно.
  • Согласно ст. 176 НК РФ, срок рассмотрения 3 НДФЛ на возврат налога зависит от длительности проведения камеральной проверки, которая продолжается максимум до трех месяцев для граждан РФ и до полугода для иностранцев-налогоплательщиков (п. 2 ст. 88 НК РФ). Проверка заключается в подтверждении правильности финансовых подсчетов, а также достоверности информации, которую плательщик указал в бланке.
  • На практике мониторинг бумаг заканчивается через месяц, если в документации не было ошибок. Но если налоговиков что-то смутило, то проверку вправе продлить, а это значит, что и рассмотрение задержится и средства либо поступят позже, либо ФНС откажет в вычете.

Документы, необходимые для возврата налогового вычета

Чтобы вернуть часть средств, помимо бланка НДФЛ, нужно предоставить пакет документов:

  • заполненная 3-НДФЛ;
  • заявление на налоговый вычет;
  • паспорт;
  • документацию, соответствующую типу вычета;
  • справку 2-НДФЛ.

Заявка заполняется в свободной форме, но для двух типов социального вычета предложены бланки, унифицированные Письмом ФНС России № БС-4-11/500 от 1.01.2017.

Также ФНС разрешает предоставить копии указанных бумаг. Для каждого типа возмещения средств требуется определенный список документов. Например, чеки, контракты и т.д. Срок возврата налогового вычета после подачи декларации одинаков для любого вида возмещения.

Сроки перечисления денег на расчетный счет

  • Согласно п. 8 ст. 78 НК РФ ФЗ № 146 от 31.07.1998 (ред. 27.12.2018), непосредственный вердикт о возмещении части средств выносится в течение 10 дней после камеральной проверки и подписания соответствующих бумаг. Положительное решение предоставляется на унифицированном бланке КНД 1165166.
  • А срок выплаты налогового вычета после подачи декларации, согласно п. 6 ст. 78 НК РФ, составляет один месяц. Но только после камеральной проверки с положительным вердиктом.
  • О положительном или отрицательном решении сотрудники ФНС обязаны предупредить гражданина в течение пяти дней со дня вынесения вердикта (п. 9 ст. 78 НК РФ).

Если у гражданина есть штрафы или недоимки по другим сборам, то эта сумма либо уходит в зачет, либо физлицу нужно сначала погасить долги. И на возмещение средств придется снова писать заявку и заполнять корректировочный формуляр 3-НДФЛ.

Согласно п. 6.1 ст. 78 НК РФ, налоговики вправе отказать в социальном вычете, если местное отделение ПФ РФ уведомило ФНС о том, что плательщик сбора учет эти средства на индивидуальном пенсионном счете в системе ОПС.

Также в п. 7 ст. 78 НК РФ разрешено подать заявку на возврат денег спустя три года после уплаты тех средств, часть которых желает вернуть гражданин.

Задержка выплаты налогового вычета

После вынесения вердикта о том, что гражданин получит запрашиваемые средства, налоговики направляют поручение с соответствующим содержанием в Федеральное казначейство, откуда и поступят средства в течение пяти дней после получения поручения (абз. 2 п. 8 ст. 176 НК РФ).

Если физическим лицом выполнены все условия, от налоговой не пришло уведомление о решении либо об ошибках, а срок поступления средств закончился, то есть прошло более 4 месяцев, то нужно действовать на законодательном уровне. Три вариант действий при нарушении сроков выплаты:

  1. Позвонить в местную ФНС, куда направлялся пакет документации. Звонить нужно в отдел урегулирования задолженностей. Сотруднику нужно сообщить о том, что платеж просрочен.
  2. Написать заявление в ИФНС. Если после звонка средства в течение семи дней не пришли, стоит написать заявку следующего вида.

Если сотрудники инспекции не уведомили о решении, то это обязательно указывают в заявке. Физлицо вправе направить требование через личный кабинет на сайте ФНС, отправить почтой РФ либо самостоятельно. Практика показывает, что личное посещение лучше воздействует. Важно: при личном обращении нужно обязательно поставить пометку из канцелярии на заявке.

  1. Написать жалобу на инспекцию. Жалобу пишут в свободной форме и подают: через сайт, по почте РФ или лично.

За нарушение сроков перечисления суммы ФНС несет ответственность. Так, согласно п. 10 ст. 176 НК РФ, при задержке уплаты возмещенных денег начисляются проценты по тарифу рефинансирования от Центробанка. После манипуляций ИФНС подсчитывает штраф и направляет соответствующее поручение в Федеральное казначейство.

Затем средства поступят и налоговики перечислят деньги, затребованные к возврату, суммируемые с исчисленными пенями.

Штраф для ИФНС подсчитывается по формуле, регулируемой п. 10 ст. 78 НК РФ, то есть исходя из тарифы рефинансирования на день выплаты.

  • Пв — размер процентов, которые налоговики перечислят из-за задержки выплаты;
  • Рв — сумма, затребованная к возмещению;
  • Рст — тариф рефинансирования на момент выплаты по документации;
  • Гк — количество дней в календарном году;
  • Дп — срок переплаты в календарных днях.

Сотрудники ФНС самостоятельно подсчитают штрафной платеж, но для перестраховки можно подсчитать размер дома.

Задержка выплат налогового вычета — неприятная и невыгодная ситуация для налоговиков. Поэтому это случается редко. Если после всех манипуляций на счет поступила только сумма, затребованная к возврату, то нужно напомнить и о процентах, так как сотрудникам инспекции невыгодно доначислять деньги гражданам.

Вопросы и ответы

Добрый день! Я подала декларацию на возврат налогового вычета 17 июня вместе с заявлением. 15 сентября я обратилапсь к инспектору с вопросом когда будет возврат? На что она ответила, что ожидают ответ из другой налоговой и когда он будет неизвестно. Получается декларация не проверена.Правомерны ли действия инспектора и в какие сроки должны вернуть налоговый вычет?

Читайте так же:  Вычет по налогу на имущество физических лиц

Нет, не правомерны.

Законом установлены четкие сроки на возрат суммы налога — ОДИН месяц с момента получения заявления на возврат. Если этот срок пропущен налоговая обязана заплатить пени. Никакие ответы ни из каких налоговых никакого значения не имеют.

Очень подробно о сроках возврата налога смотрите по ссылке.

Срок возмещения денег по 3-НДФЛ после сдачи документов и завершения камеральной проверки

Последнее обновление 2018-10-06 в 20:10

Итак, вы успешно сдали декларацию на налоговый вычет и надеетесь побыстрее получить возврат. В статье расскажем, сколько придется ждать возмещения денег после проверки 3-НДФЛ и почему важно вовремя написать заявление.

Когда перечислят деньги, если камеральная проверка 3-НДФЛ завершена

Само по себе окончание проверки, даже успешное, не влечет автоматическое перечисление денег на счет. Чтобы налоговая вернула переплату по НДФЛ, надо написать специальное заявление. Это правило прописано в п.6 ст.78 НК. Заявление составляется по форме, приведенной в Приказе ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected]

Пример 1

Обратите внимание, что максимальный срок для подачи заявления на возврат — 3 года (п.7 ст.78 НК). Учитывайте это, оформляя декларацию на вычет.

Пример 2

Через какое время возвращается налоговый вычет после сдачи документов

ФНС в письме от 26.10.2012 № ЕД-4-3/[email protected] объяснила, что налогоплательщик вправе отдать заявление на возврат налога сразу же вместе с декларацией. Это освобождает его от повторного визита в ИФНС.

Однако Минфин в письме от 09.11.2016 № 03-02-08/65564 напомнил, что вне зависимости от даты подачи заявления до окончания камеральной проверки деньги не вернут. Таким образом, стандартный срок выплаты по налоговому вычету — 4 месяца с момента подачи 3-НДФЛ:

  • 3 месяца тратится на камеральную проверку;
  • 1 месяц уходит непосредственно на перечисление.

Пример 3

Сроки возврата налога через личный кабинет налогоплательщика

Вне зависимости от выбранного способа подачи документов, сроки проверки декларации и возврата НДФЛ не меняются. Однако при работе через Личный кабинет у налогоплательщика есть несомненное преимущество — возможность отслеживать ход проверки и распоряжаться переплатой в режиме онлайн:

  1. Статус 3-НДФЛ отображается в разделе «Жизненные ситуации» на странице для заполнения деклараций:

  1. После проверки сумма переплаты по НДФЛ появляется в разделе «Мои налоги»:

  1. Чтобы ее вернуть, достаточно нажать кнопку «Распорядиться» и выбрать нужный способ:

  1. Реквизиты для перечисления заполняются тут же:

  1. В случае успешной проверки декларации вычет по налогу вернут в течение 1 месяца после того, как вы подадите специальное заявление.
  2. Без заявления переплата по НДФЛ остается невостребованной.
  3. Срок подачи заявления ограничен 3 годами после оплаты налога.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(239 оценок, средняя: 4,68)

63 thoughts on “Срок возмещения денег по 3-НДФЛ после сдачи документов и завершения камеральной проверки”

Добавить комментарий Отменить ответ

Здравствуйте .20 марта подала 3-ндфл с заявлением на возврат вычета с покупки квартиры за 2017 и 2018 годы. Так как было оформлено долевое строительство. 20 июня уточнила в нашем налоговом органе про ход проверки, мне сказали проверка завершена успешно. 2 июля мне поступило возмещение за 2018 год. За 2017 год до сих пор ничего не поступило. Завтра ровно 4 месяца и это суббота. Сегодня опять позвонила в наш налоговый орган там мне сказали что в течение 2 недель деньги должны придти. И эти 2 недели уже превысят срок 4 месяца Мне сказали ничего страшного, такое бывает, подождите.

подала декларацию на налоговый вычет по лечению в феврале 2019 года, камеральная проверка прошла 20 мая 2019 г. Сегодня 9 июля, а деньги так и не поступили на банковский счет. Ходила 3 раза в налоговую Краснооктябрьского района г. Волгограда. Там мне ничего не ответили. ссылаясь на то. что у них нет времени , либо не работает система и, каждый раз обещали позвонить. Звонка до сих пор нет. Что мне делать? Как вернуть свой вычет за лечение?

Доброе время суток! У меня была похожая ситуация, я отправила жалобу в личном кабинете налогоплательщика на сайте УФНС ( Жизненные ситуации — Прочие ситуации — Технические проблемы, жалобы на работу налогового органа, постановка и снятие с учета), в этот же день мне позвонили из налоговой)

Наталья Николаевна, здравствуйте.
Вы можете написать жалобу на бездействие налоговых органов, а также требовать выплаты процентов за задержку возврата налога. Проценты начисляются за каждый календарный день просрочки исходя из ставки рефинансирования, действовавшей в дни нарушения срока возврата. Такие правила установлены пунктом 10 статьи 78 Налогового кодекса РФ.

Здравствуйте .20 марта подала 3-ндфл с заявлением на возврат вычета с покупки квартиры за 2017 и 2018 годы. Так как было оформлено долевое строительство. 20 июня уточнила в нашем налоговом органе про ход проверки, мне сказали проверка завершена успешно. 2 июля мне поступило возмещение за 2018 год. За 2017 год до сих пор ничего не поступило. Завтра ровно 4 месяца и это суббота. Сегодня опять позвонила в наш налоговый орган там мне сказали что в течение 2 недель деньги должны придти. И эти 2 недели уже превысят срок 4 месяца Мне сказали ничего страшного, такое бывает, подождите.

Юлия, здравствуйте.
Тогда потребуйте за эти две недели выплаты процентов за задержку возврата налога. Проценты начисляются за каждый календарный день просрочки исходя из ставки рефинансирования, действовавшей в дни нарушения срока возврата. Такие правила установлены пунктом 10 статьи 78 Налогового кодекса РФ.

Позвоните на горячую линию 8 800 222 22 22, они соединят вас с отделом проведения камеральных проверок вашей налоговой службы. Если говорят что проверка завершена успешно, просите соединить с инспектором для того чтоб он принял решение на возврат и отправил решение на исполнение (при условии что вы прикладывали заявление на возврат при подаче декларации). После того как будет принято решение в ближайшие дни придут деньги.
Либо действительно жалобу писать, но на нее могут отвечать до 30 дней. Через 30 дней ответят что решение о возврате сегодня принято и ждите еще месяц =), что очень не эффективно.

Все это не работает! Проверку моей декларации завершили 13 мая (задним числом, после того как я 22 мая через личный кабинет пожаловался на нарушение срока 3 месяца (подал декларацию 10 февраля). прошел еще месяц — снова написал жалобу через ЛК и получил отписку из которой следует, что решение было принято и что они его должны передать на исполнение казначейству. Сегодня 17 июля, все сроки для перечисления денег истекли 13 июня (!). Бесстыжее вранье сотрудников федеральной налоговой службы (подписывают ответы заместители руководителя инспекции!). Понимают, что судиться за 7% годовых с ними — себе дороже!

Читайте так же:  Трудовая пенсия назначается со дня

Сергей, здравствуйте.
Значит, надо писать жалобу в вышестоящую инстанцию, в управление.

Срок возврата денег из налоговой по ошибочному платежу

Срок возврата налогового вычета после подачи декларации 3-НДФЛГраждане РФ вправе вернуть средства, который потратили на уплату налогов, лечение, обучение или строительство жилой недвижимости. Чтобы частично возместить расходы, нужно заполнить соответствующие разделы в бланке 3-НДФЛ. Информация о том каковы сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации представлена в этой статье.

Срок рассмотрения декларации 3-НДФЛ

Налоговый вычет — это сумма, убавляющая сумму прибыли, с которой исчисляется сбор. Возмещение части денег, затраченных на уплату сборов, взносов или на личные нужды, вправе вернуть только те граждане, которые получают прибыль, облагаемую 13%-ой ставкой сбора на доход физлиц.

После заполнения бумаг на возмещение денег, гражданин должен написать заявку с просьбой вычета той или иной суммы. Далее пакет направляется на рассмотрение налоговикам.

  • Срок возврата НДФЛ по декларации 3 НДФЛ составляет до 4 месяцев согласно абз. 3 п. 1 ст. 231 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 25.12.2018). На практике суммы возвращают раньше, если бланки заполнены верно.
  • Согласно ст. 176 НК РФ, срок рассмотрения 3 НДФЛ на возврат налога зависит от длительности проведения камеральной проверки, которая продолжается максимум до трех месяцев для граждан РФ и до полугода для иностранцев-налогоплательщиков (п. 2 ст. 88 НК РФ). Проверка заключается в подтверждении правильности финансовых подсчетов, а также достоверности информации, которую плательщик указал в бланке.
  • На практике мониторинг бумаг заканчивается через месяц, если в документации не было ошибок. Но если налоговиков что-то смутило, то проверку вправе продлить, а это значит, что и рассмотрение задержится и средства либо поступят позже, либо ФНС откажет в вычете.

Документы, необходимые для возврата налогового вычета

Чтобы вернуть часть средств, помимо бланка НДФЛ, нужно предоставить пакет документов:

  • заполненная 3-НДФЛ;
  • заявление на налоговый вычет;
  • паспорт;
  • документацию, соответствующую типу вычета;
  • справку 2-НДФЛ.

Заявка заполняется в свободной форме, но для двух типов социального вычета предложены бланки, унифицированные Письмом ФНС России № БС-4-11/500 от 1.01.2017.

Также ФНС разрешает предоставить копии указанных бумаг. Для каждого типа возмещения средств требуется определенный список документов. Например, чеки, контракты и т. д. Срок возврата налогового вычета после подачи декларации одинаков для любого вида возмещения.

Сроки перечисления денег на расчетный счет

  • Согласно п. 8 ст. 78 НК РФ ФЗ № 146 от 31.07.1998 (ред. 27.12.2018), непосредственный вердикт о возмещении части средств выносится в течение 10 дней после камеральной проверки и подписания соответствующих бумаг. Положительное решение предоставляется на унифицированном бланке КНД 1165166.
  • А срок выплаты налогового вычета после подачи декларации, согласно п. 6 ст. 78 НК РФ, составляет один месяц. Но только после камеральной проверки с положительным вердиктом.
  • О положительном или отрицательном решении сотрудники ФНС обязаны предупредить гражданина в течение пяти дней со дня вынесения вердикта (п. 9 ст. 78 НК РФ).

Если у гражданина есть штрафы или недоимки по другим сборам, то эта сумма либо уходит в зачет, либо физлицу нужно сначала погасить долги. И на возмещение средств придется снова писать заявку и заполнять корректировочный формуляр 3-НДФЛ.

Согласно п. 6.1 ст. 78 НК РФ, налоговики вправе отказать в социальном вычете, если местное отделение ПФ РФ уведомило ФНС о том, что плательщик сбора учет эти средства на индивидуальном пенсионном счете в системе ОПС.

Также в п. 7 ст. 78 НК РФ разрешено подать заявку на возврат денег спустя три года после уплаты тех средств, часть которых желает вернуть гражданин.

Задержка выплаты налогового вычета

После вынесения вердикта о том, что гражданин получит запрашиваемые средства, налоговики направляют поручение с соответствующим содержанием в Федеральное казначейство, откуда и поступят средства в течение пяти дней после получения поручения (абз. 2 п. 8 ст. 176 НК РФ).

Если физическим лицом выполнены все условия, от налоговой не пришло уведомление о решении либо об ошибках, а срок поступления средств закончился, то есть прошло более 4 месяцев, то нужно действовать на законодательном уровне. Три вариант действий при нарушении сроков выплаты:

  1. Позвонить в местную ФНС, куда направлялся пакет документации. Звонить нужно в отдел урегулирования задолженностей. Сотруднику нужно сообщить о том, что платеж просрочен.
  2. Написать заявление в ИФНС. Если после звонка средства в течение семи дней не пришли, стоит написать заявку следующего вида.

Если сотрудники инспекции не уведомили о решении, то это обязательно указывают в заявке. Физлицо вправе направить требование через личный кабинет на сайте ФНС, отправить почтой РФ либо самостоятельно. Практика показывает, что личное посещение лучше воздействует. Важно: при личном обращении нужно обязательно поставить пометку из канцелярии на заявке.

  1. Написать жалобу на инспекцию. Жалобу пишут в свободной форме и подают: через сайт, по почте РФ или лично.

За нарушение сроков перечисления суммы ФНС несет ответственность. Так, согласно п. 10 ст. 176 НК РФ, при задержке уплаты возмещенных денег начисляются проценты по тарифу рефинансирования от Центробанка. После манипуляций ИФНС подсчитывает штраф и направляет соответствующее поручение в Федеральное казначейство.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Затем средства поступят и налоговики перечислят деньги, затребованные к возврату, суммируемые с исчисленными пенями.

Штраф для ИФНС подсчитывается по формуле, регулируемой п. 10 ст. 78 НК РФ, то есть исходя из тарифы рефинансирования на день выплаты.

  • Пв — размер процентов, которые налоговики перечислят из-за задержки выплаты;
  • Рв — сумма, затребованная к возмещению;
  • Рст — тариф рефинансирования на момент выплаты по документации;
  • Гк — количество дней в календарном году;
  • Дп — срок переплаты в календарных днях.

Сотрудники ФНС самостоятельно подсчитают штрафной платеж, но для перестраховки можно подсчитать размер дома.

Задержка выплат налогового вычета — неприятная и невыгодная ситуация для налоговиков. Поэтому это случается редко. Если после всех манипуляций на счет поступила только сумма, затребованная к возврату, то нужно напомнить и о процентах, так как сотрудникам инспекции невыгодно доначислять деньги гражданам.

Какой срок возврата излишне уплаченного налога

Какой срок возврата излишне уплаченного налога

Всегда ли можно вернуть налоговую переплату?

Переплаты происходят по техническим или счетным ошибкам, после перерасчетов и подачи уточненки. Могут образоваться, если банк по указанию ФНС с опозданием списывает задолженность клиента, которую последний уже успел погасить добровольно. Налоговый излишек попадает в бюджет и без допущенных ошибок. Например, из-за перечисленных авансовых платежей, превышающих итоговую сумму налога к уплате, или входного НДС, перекрывающего НДС с реализации.

Читайте так же:  Доплата к пенсии за 2 детей

П. 1 ст. 78 НК РФ гласит, что излишне оплаченные суммы налога можно вернуть либо зачесть в счет других налоговых обязательств — как настоящих, так и будущих. Причем зачесть переплату налогоплательщик вправе в счет любых налогов, штрафов или пеней. Единственное условие — принадлежность зачитываемых сумм к платежам соответствующего вида. Например, НДС относится к налогам федерального уровня, и излишек по нему можно перенести на обязательные платежи по прибыли, в т. ч. штрафы и пени.

Зачет переплаты по страховым взносам возможен только в рамках одного бюджета. За излишними взносами, возникшими до 2017 года, следует обращаться в соответствующие фонды, а не в ФНС, т. к. на тот момент администрированием страховых взносов занимались они. Зачесть переплату по взносам до 2017 года в счет предстоящих платежей не удастся — только вернуть. Исключение составляют страховые взносы на травматизм: ими, как и раньше, ведает ФСС. А вот если переплаченные взносы по пенсионке уже зачислены на индивидуальный счет застрахованного лица, вернуть их не получится (п. 6.1 ст. 78 НК РФ). В этом случае не имеет значения даже соблюдение срока обращения за возвратом излишне уплаченного налога.

Вернуть излишне перечисленный налог можно при отсутствии у налогоплательщика задолженности по другим обязательствам перед бюджетом. Тут действует то же правило принадлежности к налогам одного вида. Так что, например, долг по страховым взносам не будет препятствием для возврата переплаты по налогу на прибыль.

Что предпринять для возврата переплаты из бюджета

При обнаружении переплаченной в бюджет суммы налогоплательщику следует подать заявление по соответствующей форме (п. 6 ст. 78 НК РФ) в инспекцию в электронном виде или на бумаге. С 09.01.2019 действует новая форма заявления на возврат налога (в ред. приказа ФНС от 30.11.2018 № ММВ-7-8/[email protected]). До подачи заявления желательно запросить в налоговом органе справку о состоянии расчетов с бюджетом, потому как у налоговиков есть право самостоятельно зачитывать излишки в счет выявленных недоимок. Убежденность налогоплательщика в наличии у него переплаты по налогам может не совпасть с мнением налоговой. Если для инспекции требования организации о возврате налоговых излишков не бесспорны, она может предложить провести сверку расчетов.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В заявлении есть поле, где необходимо указать налоговый период возникновения переплаты. Но бывает, что переплата образовалась нарастающим итогом за несколько периодов. В этом случае нужно подавать несколько заявлений с суммами переплаты за каждый конкретный период. При возврате переплаты по штрафу, не связанному с налоговым периодом, в этом поле проставляются нули.

Налоговая и сама может обнаружить переплату. Если это произойдет, она должна уведомить компанию в срок, не превышающий 10 рабочих дней. Но полагаться на это не стоит. Желательно периодически сверяться самостоятельно.

Если имеется налоговый излишек по какому-либо налогу и при этом организация планирует и далее перечислять средства по этому обязательству с этими же КБК и ОКТМО, следующий платеж можно просто уменьшить, и зачет произойдет автоматически.

Срок возврата налога инспекцией по заявлению налогоплательщика

После получения заявления налогоплательщика инспекция в течение 10 дней принимает решение об удовлетворении требования или отказе. При сверке расчетов 10-дневный срок будет отсчитываться со дня ее подписания. В течение 5 дней после принятия решения ФНС уведомляет плательщика налога о принятом решении. Срок на возврат налога по заявлению налогоплательщика при положительном решении налогового органа составляет месяц. Но если требование о возврате налога основано на поданной декларации, еще три месяца могут понадобиться на ее камеральную проверку (письмо Минфина РФ от 21.02.2017 № 03-04-05/9949).

При несоблюдении налоговой сроков возврата денежных средств можно требовать с инспекции проценты за задержку на основании п. 10 ст. 78 НК РФ. Они рассчитываются исходя из ставки рефинансирования, действующей на момент просрочки.

В какой срок можно обращаться за возвратом излишне уплаченной суммы

Срок обращения за возвратом переплаты по налогам из бюджета ограничен 3 годами. Он отсчитывается со дня уплаты излишней суммы при ошибочном платеже. Или со дня подачи декларации, если излишек налога задекларирован в соответствующей отчетности. Например, в декларации по НДС или по налогу на прибыль. Но при этом срок не может быть более 3 лет со дня, установленного как последний день сдачи соответствующей декларации. То есть при перерасчетах, приведших к уточненке и выявлению излишка налоговой суммы, можно подать на возврат переплаты по налогам в сроки, не превышающие 3 года со дня крайнего срока подачи декларации, а не корректировки.

Если срок обращения за возвратом переплаты налога по заявлению был пропущен, но плательщик налога считает, что у него на то были веские причины, можно попробовать отстоять свои права в суде.

Срок на возврат суммы излишне уплаченного налога инспекцией составляет месяц с подачи заявления. И может затянуться до четырех месяцев, если заявление основано на представленной декларации. Тремя годами ограничен срок для обращения за переплатой. Он отсчитывается с момента переплаты или подачи соответствующей декларации.

Еще больше материалов по теме в рубрике «Налоговая система».

Срок возврата денег из налоговой по ошибочному платежу

Возврат ндфл сроки перечисления

Налоговый вычет: сроки выплаты после подачи заявления и особенности

На практике подобные ситуации представить трудно. За указанный период придется проверить документы на налоговый вычет. Сроки выплаты финансовой компенсации при этом не увеличатся. Налоговый кодекс РФ также указывает на то, что все неясности и неточности в законах трактуются в пользу налогоплательщика.

Срок выплаты налогового вычета после подачи заявления с документами и декларацией уже понятен. Он составляет 1 месяц. И не более того. Но это вовсе не значит, что гражданину быстро переведут положенные деньги по указанным реквизитам. Российское законодательство в данной области имеет немало особенностей.

Срок возврата НДФЛ по декларации 3-НДФЛ

В статье 78-й (пункт № 6) сказано о возврате суммы налога, которая является излишней. Это достигается после камеральной проверки декларации. В 2019-м году налогоплательщики имеют все права подать заявление в налоговую службу с целью возврата лишних средств, уплаченных по налогу.

Вернуть средства возможно только после камеральной проверки декларации. Такая занимает срок – 3 месяца с момента подачи запроса. По истечении такого срока гражданин, который подал заявление, получает на руки ответ со стороны налоговой службы. Ответ отправляется в виде письма посредством почты.

Читайте так же:  Сроки отчетности по налогу на имущество

Порядок и сроки возврата налоговых вычетов

  • • профессиональный – связан с трудовой деятельностью физических лиц;
  • • социальный – направлен на покрытие расходов на лечение, обучение, взносы на ДМС и пенсионное обеспечение;
  • • стандартный – на него могут рассчитывать определенные категории льготников: ветераны, инвалиды, «чернобыльцы», а также родители несовершеннолетних детей или детей-инвалидов;
  • • имущественный – применяется при операциях купли-продажи имущества движимого и недвижимого.

В сроках возврата налога в законодательстве существует некоторая путаница. Статья 78 (пункт 6) говорит о том, что сумма возвращается заявителю в течение одного месяца с момента составления заявления. Однако 88-я статья указывает на то, что возврат осуществляется после окончания камеральной проверки или после даты, когда такая проверка должна была завершиться по плану. А срок проверки – минимум три месяца.

Сроки возврата подоходного налога: перечисление средств НДФЛ после камеральной проверки

Поскольку возврат налога при покупке квартиры носит долгосрочный характер в связи с крупной стоимостью приобретения, рассматриваются как варианты перечисления средств на предоставленный банковский счет либо на будущие периоды при предоставлении налоговой уведомления, если планируется возврат подоходного налога при покупке квартиры при зачете его размера при выплате заработной платы бухгалтерией по месту занятости.

На процедуру возврата подоходного налога влияет срок из п. 2 ст. 88 НК РФ – срок проведения камеральной проверки предоставленной декларации. Срок начинает течь с момента предоставления декларации в налоговый орган по месту постоянного учета по форме 3-НДФЛ. Именно столько длится камеральная проверка, в ходе которой осуществляется сверка представленных документов и заявления – фактический же срок ее проведения доступен к просмотру через Личный кабинет налогоплательщика.

Налоговый вычет: сроки возврата вычета после сдачи декларации

В статье 78 сказано, что одобренная сумма поступает на счет заявителя на протяжении 1 месяца с момента подачи декларации, однако в статье 88 указано, что компенсация возможна лишь по завершению проверки, на которую, согласно законодательству, отводится минимум 3 месяца.

Получая официальную заработную плату, любой работник не только улучшает свое финансовое положение, но и обогащает государственную казну, ведь помимо уплаты сборов в ПФР, ФСС и ФФОМС, работодатель обязан вычесть из заработной платы сотрудника подоходный налог, составляющий 13%. Однако в ряде ситуаций эти денежные средства можно вернуть, используя налоговый вычет. Сроки возврата денег и принцип работы этого государственного инструмента прописаны в НК РФ, но на практике этот льготный механизм ведет себя несколько иначе, чем было задумано изначально.

Возврат ндфл сроки перечисления

Получив от вас все документы инспекция начинает их проверку (ее называют камеральной). На это ей отводится три месяца (опять же из Кодекса не ясно полных или нет). Это предусматривает статья 88 пункт 2 Налогового кодекса. По окончании этого срока инспекция обязана принять решение либо о возврате вам налога (если с документами все в порядке), либо об отказе в этом (если документы не понравились). Если вместе с документами заявление вы не подали, то и оснований ждать возврата налога (даже при наличии положительного решения) у вас нет. Если заявление на возврат было подано вместе с декларацией, то, по мнению налоговиков, налог возвращается (цитата):

Мы предложили этому пользователю написать нам поподробнее. Появилось непреодолимое желание выслушать госпожу Спицыну И.В. в зале суда и в присутствии районного судьи. Я точно знаю, что в такой ситуации риторика налоговиков резко поменяется. И мы увидим картину известного русского художника Ф. Решетникова «Опять двойка».

Срок возврата налогового вычета

Общеустановленный срок возврата налогового вычета зависит от момента представления соответствующего заявления налогоплательщиком и скорости проведения камеральной проверки. Какими законодательными нормами регулируется продолжительность контрольных мероприятий? По каким причинам налоговики могут задержать перечисление средств налогоплательщику? Все особенности относительно сроков возврата денег по налоговым вычетам рассмотрены далее.

Однако на основании решения уполномоченного сотрудника ФНС и без участия руководящих лиц налоговой инспекции установление факта излишней оплаты любого налога, включая подоходный, проводится только после выполнения контрольных мероприятий. Соответственно, срок возврата средств автоматические пролонгируется на длительность камеральной проверки имеющихся у налоговиков сведений. Фактически положительное решение о возврате принимается только в том случае, когда в ходе камералки не было выявлено никаких ошибок и несоответствий в данных.

Каков срок возврата НДФЛ по декларации 3-НДФЛ

Вычет можно получить и через работодателя. Но для этого все равно следует обратиться в ФНС с заявлением и пакетом подтверждающих документов. У налоговиков есть 30 календарных дней, по истечении которых они обязаны выдать уведомление с разрешением на вычет либо с отказом (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Срок возврата средств по 3-НДФЛ предусмотрен п. 6 ст. 78 НК РФ. Деньги возвращают на счет налогоплательщика, указанный в заявлении, в течение месяца со дня его подачи. Такой же срок подтверждает и Минфин в письме от 11.07.2014 № 03-04-05/34120. То есть общий срок с учетом проведения камералки — 4 месяца.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

В течение месяца, рассмотрев заявление и документы, налоговый орган подготовит уведомление о подтверждении права на вычет. Получив его, гражданин может обратиться в бухгалтерию предприятия, на котором работает, с соответствующим заявлением. Работодатель обязан предоставить вычет при получении от работника уведомления, выданного налоговым органом.

Если автомобиль находился в вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога НДФЛ при его продаже , а также от необходимости подавать налоговую декларацию (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ). Если же срок владения менее трех лет, то Вы обязаны представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по месту постоянной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

В какой срок должен быть произведен возврат налогового вычета

Дата возврата подоходного налога соответствует числу подачи заявления. Исключением будет, если число следующего месяца выпадает на выходной, праздничный день, (в этом случае дата сдвигается на следующий рабочий день) или отсутствует вовсе. Например, заявление подано 31 мая. В июне 30 дней. В этом случае срок исполнения – 30 июня.

Основываясь на этом положении, работники налоговых инспекций отодвигают дату компенсации на 3 месяца. После завершения проверки налогоплательщик должен получить уведомление о ее результатах и принятом решении: положительном для заявителя или отказе (с указанием причин, неточностей). Ответ налогового органа отправляется по почте.

Какие налоговые вычеты подлежат возврату?

О многих полезных вещах мы узнаем уже после того, как теряется возможность их использовать. Такова уж жизнь. Купон на скидку в дорогом магазине, бесплатный семинар по тайм-менеджменту, концерт любимого артиста. Все это проходит мимо нас и оставляет легкий привкус разочарования. Или вот, например, налоговые вычеты. О них можно знать годами и годами «забывать» подать заявление.

Читайте так же:  Пенсия по инвалидности рабочая группа размер

Если вы из забывчивых — эта статья для вас. Потому что сегодня мы расскажем, какие налоговые вычеты можно вернуть.

Сроки «годности»

Большая часть предоставляемых на данный момент вычетов относятся к подоходному налогу. Вот эти вычеты:

  • за особый гражданский статус;
  • на детей;
  • по затратам на благотворительность, обучение, лечение, ДМС и пенсионное обеспечение;
  • за инвестиции;
  • за продажу имущества;
  • на покупку или строительство недвижимости;
  • на погашение процентов по жилищным кредитам.
  • по затратам, связанным с профессиональной деятельностью.

Помимо указанных существуют и другие налоговые вычеты, например, вычеты по акцизам, вычеты из базы по земельному налогу и т.д.

Чтобы понять, за какой период можно вернуть тот или иной налоговый вычет, нужно знать, как этот самый вычет предоставляется. Говоря образно, у каждого вычета есть свой «срок годности» — период времени, в течение которого гражданин может воспользоваться им без каких-либо дополнительных документов и проверок.

Так, вычет из НДФЛ гражданам, обладающим особым статусом, предоставляется с момента обращения и до наступления одного из следующих событий:

  • утраты гражданином дохода, облагаемого по ставке 13%;
  • утраты особого статуса или смерти.

Родительский вычет предоставляется работающим гражданам с момента обращения и до достижения ребенком совершеннолетия, либо если ребенок обучается в ВУЗе или СУЗе на очной основе, до окончания такого обучения, но не позднее, чем «ребенку» исполнится 24 года.

Социальные, инвестиционные и профессиональные вычеты предоставляются за тот период, в котором имели место соответствующие расходы. То же самое касается вычета на продажу собсвенности, а также налогового вычета из акцизов. В каком периоде произошла сделка, за это время вычет и предоставят.

А вот имущественный вычет на покупку недвижимости или ее строительство, равно как и вычет на погашение процентов по жилищному кредиту, полагаются только однажды. Зато действительны такие вычеты всю жизнь и обратиться за ними можно в любое удобное время.

Возврат вычета

Теперь, зная механизм предоставления вычетов, можно перейти непосредственно к теме нашей статьи. За какой срок можно вернуть неиспользованный налоговый вычет?

Если когда-то в прошлом, у вас возникло право на получение налогового вычета, но вы им не воспользовались, значит за этот период вы уплатили налогов больше, чем требовалось. Все излишне внесенные налоги подлежат возврату плательщику в соответствии со статьей 78 НК РФ.

В пункте седьмом этой статьи говорится, что изъявить свое желание и вернуть налог плательщик может не позднее трех лет после его уплаты. Давайте разберемся как это работает.

Возьмем, например, налоговый вычет, предоставляемый за операцию. Как мы уже выяснили, социальные вычеты всегда предоставляются постфактум, то есть уже после того, как конкретные расходы были произведены. Поэтому получить налоговый вычет за операцию в том же году, в котором она произошла, нельзя. Сначала нужно дождаться окончания налогового периода и только потом подать декларацию.

Теперь предположим, что операция произошла некоторое время назад, но вовремя гражданин документы на вычет не представил. За какой год можно вернуть налоговый вычет, если подать документы сейчас, в 2015 году?

Согласно статье 78, заявление в налоговой примут, если с момента возникновения переплаты прошло не больше 36 месяцев. Таким образом, в 2015 году реально вернуть переплату по НДФЛ за 2012-2014 годы. Аналогичный порядок будет действовать и в отношении других вычетов.

Отдельной строкой необходимо сказать об налоговом вычете при покупке/строительстве имущества. Так как сумма данного вычета довольно велика, неиспользованный остаток обычно переносится на будущие налоговые периоды. Однако в 2012 году для пенсионеров, у которых вычет не был использован из-за отсутствия доходов, перенос остатков вычета возможен на периоды, предшествующие сделке.

[3]

При этом обязательным является соблюдение двух условий:

  • перенос не может быть осуществлен более, чем на три налоговых периода;
  • отсчет необходимо вести с года начала использования налогового вычета.

Исаев А.С. в начале 2013 году — он вышел на пенсию, а через год приобрел недвижимость. Воспользоваться вычетов 2014 году Исаев не может, но может перенести неиспользованный остаток на 36 месяцев предшествующих 2014 году, то на 2013, 2012 и 2011 годы. Так как Исаев на пенсии с 2013 года, то компенсацию он получит только за время фактической работы — 2011 и 2012 гг.

Если имущество приобреталось в общую долевую собственность до 01.01.14 г., то возврат налогового вычета возможен только пропорционально доле гражданина в собственности. Начиная с 01.01.14 г. обязательное деление налогового вычета при режиме общей долевой собственности можно не соблюдать.

Сумма возврата

Ну и наконец, разберемся с последним вопросом: какую сумму налогового вычета можно вернуть? Сколько вы сможете получить назад, зависит от двух составляющих:

  • вида вычета.
  • времени, когда вы обратились за возвратом налога.

Например, если ребенку уже 16 лет, а за вычетом вы пришли только сегодня, то как ни крути налог за все 16 лет вам не вернут. Только за прошедшие три года. А вот имущественный вычет на покупку недвижимости при наличии постоянного места работы почти всегда можно вернуть целиком.

[2]

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Время также имеет значение: если вы обратились в ФНС вовремя и с момента переплаты прошло меньше 36 месяцев, излишне внесенный налог вам вернут полностью. Пропустите срок — и не получите ничего.

Источники


  1. Ганапольский, М.Ю. Правосудие для дураков, или Самые невероятные судебные иски и решения / М.Ю. Ганапольский. — М.: Астрель, АСТ, 2014. — 972 c.

  2. Толчеев Н. К. Справочник судьи и адвоката по гражданским делам; ТК Велби, Проспект — М., 2014. — 262 c.

  3. Глинка-Янчевский, С.К. Во имя идеи; СПб.; Типография Э. Арнгольда, Литейный проспект,№59, 2011. — 196 c.
Возврат денег из налоговой сроки
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here