За что пенсионеры не платят налоги

Сегодня предлагаем ознакомиться со статьей на тему: "За что пенсионеры не платят налоги" с комментариями профессионалов. На странице собран материал подробно описывающий тематику. Но, если у вас возникнут вопросы, вы всегда их можете задать нашему дежурному юристу.

Какие налоги не платят пенсионеры: привилегии на старости лет

Уровень социального обеспечения большинства людей пожилого возраста с трудом можно назвать достаточным.

Вопрос о том, какие налоги не платят пенсионеры, очень актуален при выходе на заслуженный отдых и даже задолго до окончания трудовой деятельности.

Предоставление льгот этой категории граждан является частью государственной программы по защите наиболее уязвимых слоев населения, обеспечения их прав, в том числе на достойный уровень жизни.

Освобождение от налоговой обязанности — важный инструмент социально-экономической политики, прежде всего с точки зрения моральной и финансовой составляющей.

Навигация по статье

Правовые аспекты и характеристика обнуленного имущественного налога

Одна из главных привилегий для пенсионеров регламентирована статьями 401 и 407 Налогового кодекса. В 2016 году оплата рассматриваемого налога этой категорией граждан не предусмотрена. Основания назначения или получения пенсии роли не играют, как и факт продолжения трудовой деятельности на момент обращения.

Помимо федерального налогового законодательства имущественные льготы могут приниматься на уровне каждого региона.

Перечень видов собственности, не подлежащих налогообложению:

  • жилые дома
  • квартиры или отдельные комнаты в них при наличии соответствующих правоустанавливающих документов
  • гаражи и машиноместа
  • постройки нежилого типа, площадью не больше 50 кв. м., отведенные для личного пользования, ведения своего хозяйства, жилого дома
  • отдельные категории помещений, такие как ателье, мастерские, библиотеки, галереи, музеи, которые не относятся к государственным

Нововведением является ограничение количества объектов — льгота распространяется только на один из каждого вида. Ранее количественный показатель недвижимости значения не имел. Например, в собственности находятся дом, гараж и ателье — по всем трем позициям оплата налога не производится.

Если же пенсионер одновременно имеет две квартиры, то льгота применяется только в отношении одной из них.

Оформление налогового вычета при наличии нескольких имущественных объектов одного типа предусматривает подачу заявления и предоставление удостоверяющих личность и статус документов (паспорт и пенсионное удостоверение).

Крайний срок — 1 ноября, после чего льгота автоматически будет применена к объекту, у которого наивысшая стоимость налогообложения. Это превентивная мера для пресечения попыток некоторых граждан избежать дополнительных расходов путем оформления собственности на пожилых родственников.

Существует два главных условия, позволяющих воспользоваться имущественным налогом. Первое — именно пенсионер должен обладать правом собственности на объект налогообложения и иметь соответствующие документы, имеющие юридическую силу. Второе — такое имущество не должно каким-либо образом использоваться в процессе предпринимательской деятельности.

Освобождение от обязанности платить имущественный налог является ощутимым финансовым бонусом для пенсионеров и гарантией защиты их прав.

Льготные условия владения собственным участком земли

Отвечая на вопрос, какие налоги не платят пенсионеры в России, правильным будет обозначить земельные льготы.

Эта категория относится исключительно к компетенции муниципальных законодательных органов.

На общегосударственном уровне пенсионеров в списке лиц, которые не должны вносить плату за свои земельные владения, нет.

Для того, чтоб выяснить наличие соответствующего правового акта, достаточно обратиться в местный налоговый орган или администрацию.

Воспользоваться льготой можно только в заявительном порядке, предоставив документы о подтверждении категории. Каждый муниципальный орган самостоятельно определяет порядок и основания установления такого рода налоговых послаблений.

Льгота распространяется только на объекты, которые находятся в бессрочном пользовании, личной собственности или унаследованы. Они обязательно должны располагаться в пределах территории муниципалитета, в который обращается заявитель.

Арендуемые пенсионерами или находящиеся в безвозмездном срочном пользовании земельные участки относятся к категории необлагаемых налогом. Если объектом владеют несколько лиц на праве долевой собственности, предоставление льготы рассматривается отдельно по каждому человеку.

Так, например, в Санкт-Петербурге согласно нормативным актам объекты площадью до 2,5 тыс. кв. м. не подлежат налогообложению. В Перми это цифра значительно меньше — участки до 600 кв. м.

Пенсионеры, которые владеют земельным участками, могут быть освобождены от уплаты соответствующего налога только в случае, если это закреплено региональной законодательной базой.

Льготы представителям силовых структур, которые завершили службу по выслуге лет

Для сотрудников ОВД актуален вопрос, какие налоги не платят пенсионеры в МВД и на что можно рассчитывать, окончив трудовую деятельность по объективным причинам. Законодателем закреплены следующие позиции:

  • обнуление имущественного налога на один объект каждого вида собственности (один гараж, одна квартира, одна машина и т. д.)
  • отсутствие подоходного налога на установленный размер пенсионного обеспечения
  • освобождение от обязательных платежей за земельный участок по компенсационному принципу. В Санкт-Петербурге, например, пенсионеры этой категории не обязаны платить налог независимо от размера объекта
  • транспортные льготы в нескольких регионах (Ленинградская, Свердловская, Пермская и некоторые другие области)
  • освобождение от подоходного налога единовременных жилищных и компенсационных выплат

Пенсионеры МВД, продолжающие работать, имеют право воспользоваться налоговым вычетом из НДФЛ в сумме 2 млн. руб. в случае приобретения квартиры или строительства дома, 3 млн. руб. в рамках программы целевого кредитования по выплаченным фактически процентам, 1 млн. руб. если продают собственный объект недвижимости. Такая льгота имеет единоразовый характер.

Следствием несвоевременной подачи документов является ограничение, при котором перерасчет будет возможен только по письменному заявлению и за период не более трех лет.

Представители МВД, покидая службу по выслуге лет, имеют возможность воспользоваться всеми ключевыми льготными условиями, перечень и объем которых зависит от стажа, должности, звания, личных заслуг и региона.

Налоговый вычет для пенсионеров, которые продолжают работать

Всем, кто платит подоходный налог, предоставляется право переноса суммы остатка вычетов по нему на предыдущие периоды. Например, пенсионер приобрел дом или квартиру и ему разрешено вернуть часть уплаченного ранее НДФЛ. Этим правом могут воспользоваться те, кто вышел на заслуженный отдых совсем недавно и в предшествующие годы имели заработок.

Принцип действия следующий. Имущественные вычеты распространяются на приобретенные или построенные объекты недвижимости, в том числе квартиры, дома и доли в них, земельный участки с имеющимся строением или без, а также на уплаченные проценты по целевым займам и кредитным программам.

В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса такая преференция распространяется только на период, равный трем годам до даты образования переносимого остатка. Размер налоговой льготы зависит от суммы произведенных затрат.

Предоставляемое государством право вернуть часть средств, потраченных работающим пенсионерами на приобретение недвижимости — это эффективный способ избежать двойного налогообложения.

Читайте так же:  Справка с работы для начисления пенсии

Освобождение от налога на транспорт

Пенсионеры, которые являются владельцами автомобилей, мотоциклов и т. д. могут получить льготы только если на уровне региона их проживания принято соответствующее решение уполномоченного органа.

Исключение из общего правила составляют автомобили, специально оборудованные для инвалидов, и средства передвижения, полученные от социального органа с мощностью двигателя не выше 100 л/с.

В этом случае налог уплачивать не нужно ни при каких условиях (ст. 358 Налогового кодекса).

Владельцы автомобилей мощностью двигателя более 150 л/с могут рассчитывать по общим стандартам только на частичное освобождение от налогов.

Льгота распространяется только на одно транспортное средство по усмотрению владельца. Остальные объекты, зарегистрированные на имя пенсионера, подлежат налогообложению на общих основаниях. Это также одна из предупредительных мер уклонения недобросовестных субъектов от обязательств.

Воспользоваться льготой только в заявительном порядке, предоставив документы, подтверждающие личность и статус.

Примеры действующих в 2016 году преференций. Региональное законодательство Санкт-Петербурга регламентирует право пенсионеров не уплачивать налог, если в их владении находятся:

  • легковой автомобиль до 1991 года с мощностью двигателя до 150 л/с включительно
  • водное транспортное средство мощностью до 30 л/с, кроме гидроциклов и парусно-моторных судов

В Новосибирске для пенсионеров по возрасту предоставлено право не платить налог за мотоциклы и мотороллеры. В столице для данной категории лиц такие льготы не предусмотрены.

Узнать, полагаются ли преференции для конкретного пенсионера, на которого зарегистрировано транспортное средство, а также реализовать такое активное право можно непосредственно обратившись в орган налоговой службы по месту жительства.

Необлагаемые налогами доходы пенсионеров

Статья 217 Налогового кодекса содержит исчерпывающий перечень финансовых поступление, не облагаемых НДФЛ:

  • все виды пенсий, а именно государственное обеспечение, накопительные, страховые и все виды фиксированных выплат к ним, доплаты социального характера
  • компенсационные выплаты стоимости путевок в санаторные, курортные и рекреационные учреждения
  • суммы на лечение и медицинское обслуживание сотрудников, которые вышли на пенсию в связи с инвалидностью или после достижения соответствующего возраста
  • срочные социальные выплаты
  • подарки и помощь материального назначения, которые были предоставлены пенсионерам как бывшим сотрудникам предприятий и учреждений
  • возмещение средств, потраченных на приобретение лекарств и медицинских препаратов бывшими работодателями
  • суммы адресной помощи.

Обязательное условие, закрепленное ст. 217 кодекса — денежный лимит составляет 4 тыс. руб. в год.

Освобождение от подоходного налога основных позиций доходов пенсионеров является действенным инструментом в механизме обеспечения их прав и интересов как одной из наиболее уязвимых категорий в финансовом плане.

Эффективной мерой социальной защиты и существенной финансовой поддержкой на федеральном или региональном уровне является полное или частичное освобождение пенсионеров от уплаты отдельных видов налогов, в том числе имущественного и транспортного. Этот активный вид прав имеет заявительный характер и может быть ограничен, а значит предполагает регулярное личное подтверждение намерений воспользоваться привилегиями.

О налоговых изменениях для пенсионеров — на видео:

Налоги для пенсионеров в России

Человек, находящийся на пенсии, в предусмотренных законом случаях может иметь обязательства, связанные с уплатой государству налогов. Рассмотрим то, какие налоги платят пенсионеры в тех или иных правоотношениях.

Какие налоги может уплачивать пенсионер?

В общем случае под словосочетанием «уплата налогов» в контексте обязательств гражданина понимается перечисление в российский бюджет налога на доходы физлиц — НДФЛ по ставке в 13%. Это самый главный налог, который уплачивают граждане РФ вне зависимости от их социальной категории.

Но и кроме НДФЛ в законодательстве России прописано большое количество налогов, которые, в принципе, может платить и пенсионер в определенных случаях. К таковым — опять же, если говорить о контексте обязательств гражданина, можно отнести налоги:

Можно отметить, что для пенсионеров, обязанных уплачивать налоги, могут устанавливаться различные льготы. Они могут быть зафиксированы как в региональном, так и в федеральном законодательстве.

Многие пенсионеры регистрируются как индивидуальные предприниматели и ведут бизнес. В этом случае они могут стать обязанными уплачивать налоги, рассматриваемые уже в контексте обязательств хозяйствующего субъекта:

  • налог на прибыль;
  • ЕНВД, УСН, ПСН (в зависимости от используемой системы налогообложения);
  • НДС.

Аналогичные по существу налогу могут платиться, если пенсионер будет вести бизнес, зарегистрировав хозяйственное общество. Величина данных налогов зависит от многих факторов — схемы налогообложения, разновидности товаров или услуг, поставляемых фирмой, оборота предприятия.

Таким образом, человек на пенсии может быть обязанным уплачивать самый широкий спектр налогов при участии в тех правоотношениях, которое по закону предполагает возникновение у человека соответствующих обязательств. В этом смысле человек на пенсии не будет отличаться от обычного гражданина.

Другое дело — рассмотрение налогообложения в рамках тех правоотношений, в которых пенсионер участвует чаще всего. Самым регулярным правоотношением в данном случае, вероятно, следует назвать, получение от пенсии — главного во многих случаях источника дохода пенсионера.

Она может быть представлена:

  • государственной пенсией;
  • пенсией, выплачиваемой негосударственным пенсионным фондом;
  • корпоративной пенсией, выплачиваемой работодателем (в том числе и после увольнения — если это предполагается договором, заключенным между сотрудником, вышедшим на пенсию, и фирмой).

Изучим то, установлены ли по соответствующим видам доходов налоги для пенсионеров в 2019 году.

Платятся ли налоги с государственной пенсии?

Одно из принципиальных отличий государственной пенсии от других доходов в том, что она не облагается никакими налогами. Пенсионер получает свою пенсию в том виде, в котором она исчислена государственным фондом.

Можно отметить, что данная особенность предопределяет тот факт, что при наличии доходов, представленных только лишь государственной пенсией, человек не может оформить налоговый вычет. Для этого нужны доходы, облагаемые НДФЛ.

[2]

К таковым могут быть отнесены, в свою очередь, пенсии от НПФ. В определенных случаях они могут являться объектами налогообложения. Рассмотрим данный нюанс подробнее.

Читайте так же:  Где взять уин для оплаты налога

Платятся ли налоги с негосударственной пенсии?

Особенность негосударственных пенсий в том, что формироваться они могут в соответствии с разными нормами права и разными договорами между участниками правоотношений в сфере негосударственного пенсионного обеспечения.

Так, налог с пенсии от НПФ не платится, если:

  • пенсия в НПФ оформлена лично гражданином;
  • пенсия в НПФ выплачивается по договорам, которые заключены между работодателем и негосударственным пенсионным фондом, и по которым работодатели до 01.01.2005 года уплачивали взносы, а также исчисляли НДФЛ с данных взносов.

В свою очередь, налог с негосударственной пенсии платится, если:

  • пенсия выплачивается НПФ, заключившим с работодателем гражданина договор, по которому взносы и налоги уплачивались после 01.01.2005 года;
  • пенсия выплачивается НПФ по договору, заключенному со сторонним физическим лицом;
  • человек получает досрочную выплату из негосударственного фонда.

На пенсию от НПФ в предусмотренных законом случаях начисляется НДФЛ по ставке в 13%, как и на любой другой доход гражданина. Соответствующие налоговые перечисления можно использовать при оформлении вычета.

Платятся ли налоги с корпоративной пенсии?

Платят ли налоги пенсионеры, получающие пенсионные выплаты от работодателя (по соответствующим договорам)? Соответствующий вид пенсии во всех случаях облагается налогом. Корпоративная пенсия не входит в перечень исключений по формированию налогооблагаемой базы для граждан, который установлен Налоговым Кодексом России.

На корпоративную пенсию также начисляется НДФЛ по ставке в 13%. Соответствующие выплаты также можно использовать в при оформлении налоговых вычетов.

НДФЛ с прочих доходов пенсионера

Итак, теперь мы знаем, должны ли пенсионеры платить налоги с основного во многих случаях дохода — пенсии (которая может быть государственной, негосударственной, корпоративной). Стоит также отметить, что человек, который находится на пенсии, может иметь, как и любой другой гражданин, прочие налогооблагаемые доходы. Они могут быть представлены:

  1. Заработной платой — если человек где-либо трудоустроен.
  2. Выплатами по гражданско-правовым, авторским договорам.
  3. Доходами от продажи, предоставления в аренду имущества.

Все эти доходы облагаются НДФЛ, и их можно использовать при исчислении налогового вычета. Стоит отметить, что в тех случаях, когда налоги не уплачиваются уполномоченным налоговым агентом — например, работодателем при выплате зарплаты, пенсионер обязан самостоятельно декларировать соответствующие доходы и уплачивать с них НДФЛ.

Каких-либо льгот по уплате НДФЛ для пенсионеров российским законодательством не предусмотрено. Но некоторые преференции установлены для граждан на пенсии, оформляющих налоговые вычеты по НДФЛ. Например, в случае с получением имущественных вычетов пенсионер вправе использовать в целях получения соответствующей компенсации доход, полученный в течение 3 лет, предшествующих году, в котором оформляется имущественный вычет. У обычного гражданина нет такой привилегии.

Налоговая инспекция требует от пенсионера уплатить налог на имущество: что делать?

В нынешнее время, ситуация, когда налоговый орган требует от пенсионера уплатить налог на имущество физических лиц (далее по тексту – НИФЛ), иначе называемый имущественным налогом, или, налогом на недвижимость, является вполне жизненной, реальной и ничуть не фантастичной. И сейчас такие случаи не единичны, а причины их различны.

Да, пенсионерам в России как гражданам с обычно оставляющим желать лучшего материальным положением, «по закону» предоставлен ряд льгот, среди которых чуть ли не «испокон веков» было и освобождение от уплаты НИФЛ.

И действительно, долгое время эта льгота была безусловной. Однако внесённые с 2014 года изменения в налоговое законодательство усложнили положение дел; в результате, пенсионеры также стали ПОТЕНЦИАЛЬНЫМИ плательщиками имущественного налога.

Тем не менее, льготные основания у пенсионеров для освобождения от этого нежелательного налога имеются и сейчас, и они приведены в статье 407 (пункт 4) Налогового кодекса РФ.

И в 2018 году дело обстоит следующим образом.

Условия, при которых пенсионер освобождается от НИФЛ

  1. Налог не начисляется для пенсионеров всех категорий (в том числе – работающих); главный критерий – получение ими пенсионных выплат.
  2. Требования к объектам недвижимости, на которые распространяется льгота:
  • недвижимость принадлежит пенсионеру на праве СОБСТВЕННОСТИ;
  • объект не используется для предпринимательской деятельности, то есть не является источником получения доходов;
  • кадастровая стоимость объекта не должна превышать 300 миллионов рублей.
  1. Пенсионер освобождается от НИФЛ только по ОДНОМУ ОБЪЕКТУ каждого из видов недвижимости (перечисленных в следующем разделе статьи); соответственно, будучи собственником недвижимости РАЗЛИЧНЫХ ВИДОВ, он получает законную возможность не платить налог за несколько объектов.

Виды объектов недвижимости, на которые распространяется льгота

Льгота в виде освобождения от НИФЛ охватывает следующие РАЗЛИЧНЫЕ ВИДЫ недвижимого имущества:

Пенсионер-собственник нескольких объектов недвижимого имущества ОДНОГО ВИДА может по своему усмотрению выбрать тот, который будет освобождён от НИФЛ (за остальные придётся платить налог, «как всем»).

Разумеется, в подобных случаях целесообразно применить льготу к наиболее дорогому объекту.

О действиях пенсионера при получении требования об уплате НИФЛ

Итак, пенсионер получил (возможно – неожиданно для себя) документ из налогового органа, согласно которому ему начислен и подлежит уплате налог на недвижимость. Что же ему делать в такой ситуации?

Для начала важно уяснить для себя суть данного документа и действий налоговиков.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Как можно сделать вывод из предыдущих разделов, существует довольно много правовых оснований для признания пенсионера налогоплательщиком за принадлежащее ему недвижимое имущество. – Возможно, требование налогового ведомства вполне законно и подлежит исполнению.

Кроме того, налоговики могут объединить в одном документе требования об уплате НИФЛ за 3 предыдущих года. – Вполне возможно, что в нём присутствует сумма налога за период, когда гражданин ещё не находился в пенсионном возрасте, не получал пенсионные выплаты и не имел права на льготу.

Если проанализировать ситуацию самостоятельно представляется затруднительным, лучше получить консультацию в налоговой инспекции.

Но допустим, что по мнению пенсионера, внимательно изучившего вопрос, он приходит к выводу, что закон даёт ему право на освобождение от НИФЛ за этот объект.

Читайте так же:  Налоги как источник формирования государственных доходов

Чтобы не испытывать недоумение по поводу происходящего, следует иметь в виду, что законодательство не обязывает (хочется надеяться, что только ПОКА!) налоговые органы отслеживать процессы перехода своих налогоплательщиков в «стан» пенсионеров, отводя роль «инициативной стороны» самому «новоиспечённому» пенсионеру. Но, по крайней мере, важно, что такое оформление имеет заявительный характер – то есть, по завершении процедуры отказать в льготе не имеют права.

Конечно, налоговики стремятся идти в ногу со временем и постепенно начинают пользоваться едиными информационными базами населения или осуществлять межведомственное взаимодействие с пенсионными органами, чтобы корректировать свою работу по налогам. Так что вполне возможно, что необходимые поправки они внесут сами и не станут беспокоить «нового пенсионера» своими требованиями уплатить НИФЛ.

Но если этого не произошло, «все карты – в руки» самому адресату налогового требования. Значит, ему пришла пора нанести визит в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта собственности и «под чутким руководством» работников ведомства написать заявление об освобождении от НИФЛ.

«Продвинутые» и хорошо разбирающиеся в информационных технологиях пенсионеры могут в качестве альтернативы воспользоваться для этого электронным сервисом на сайте ФНС РФ. Там же можно скачать для заполнения и бланк заявления.

Третий способ взаимодействия с налоговым органом – почтовое уведомление.

Перечень документов, необходимых для оформления освобождения от НИФЛ

Вместе с заявлением в налоговый орган надо предоставить/предъявить следующие документы:

Если пенсионер имеет на праве собственности несколько объектов ОДНОГО ВИДА, тот, для которого он хочет получить льготу по НИФЛ, необходимо указать в заявлении.

Дом без налога

«Российская газета» публикует очень важный закон. Он касается граждан предпенсионного возраста. С 1 января 2019 года женщины 55 лет и мужчины 60 лет получат льготы по имущественным налогам. Раньше на них имели право только пенсионеры.

Такие поправки в Налоговый кодекс РФ подписал президент Владимир Путин. Они связаны с поэтапным повышением пенсионного возраста, которое стартует в России в следующем году. Оно будет для всех одинаковым — на пять лет для мужчин и для женщин. В 2028 году, когда закончится переходный период, мужчины будут выходить на пенсию в 65 лет, а женщины — в 60.

Достигая 55 и 60 лет (пока еще действующий возраст выхода на пенсию), граждане смогут пользоваться федеральными льготами по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц. То есть еще до выхода на пенсию они получат привилегии, которые есть у пенсионеров.

Закон был разработан для того, чтобы обеспечить россиянам дополнительные социальные гарантии. По оценке вице-премьера Татьяны Голиковой, за счет сохранения льгот граждане предпенсионного возраста могут экономить около 1,9 тысячи рублей в год.

О каких льготах идет речь?

[1]

Во-первых, граждане предпенсионного возраста освобождаются от уплаты налога на имущество за один объект недвижимости определенного вида при условии, что он не используется в предпринимательской деятельности. Таким объектом может быть жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машиноместо, хозяйственная постройка площадью не более 50 квадратных метров. Из каждой категории можно выбрать по одному объекту и не платить налог за него.

Во-вторых, на них теперь распространяется так называемый налоговый вычет на 6 соток. При расчете земельного налога граждане предпенсионного возраста будут иметь право уменьшить сумму налога на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку независимо от категории земли. Если участок 6 соток и меньше, платить налог вообще не придется. Если он больше, налог рассчитают за оставшуюся площадь.
Человек, имеющий два или больше участков, может выбрать тот, в отношении которого будет действовать вычет, и направить уведомление об этом в любую инспекцию. По умолчанию вычет будет применен автоматически для одного участка с наибольшей суммой налога.

Муниципалитетам закон разрешает расширять эти льготы своими нормативными актами. К примеру, налоговый вычет может быть предоставлен на 700 квадратных метров от площади земельного участка или льгота по налогу на имущество физлиц может быть распространена на все квартиры пенсионеров.

Чтобы воспользоваться налоговой льготой, пенсионер должен подать в Федеральную налоговую службу заявление. Если человек ранее обращался в инспекцию с таким заявлением, и в нем не было указано, что льгота имеет ограниченный срок, то повторно представлять заявление не требуется.

Что касается транспортного налога, то федеральных льгот по нему для пенсионеров нет. Их могут устанавливать на региональном уровне. Как правило, если такая льгота есть, то она действует только в отношении одного транспортного средства.

Большинство российских регионов уже приняли законы о сохранении региональных льгот для граждан предпенсионного возраста. В оставшихся поправки, как ожидается, будут утверждены в ближайшие дни и до конца года вступят в силу.

Налоговые льготы для пенсионеров: от чего освобождаемся?

Чтобы пенсионер мог вести относительно нормальный образ жизни на те денежные выплаты, которые выдает ему государство каждый месяц в виде пенсии, были также разработаны программы, направленные на поддержку этой категории граждан. В их число входят налоговые льготы для пенсионеров. Чтобы воспользоваться законным правом на послаблении налоговых выплат, пенсионеру рекомендуется ознакомиться с видами льготы и узнать, как их оформить.

Кто такой пенсионер?

Пенсионеры – это подданные Российской Федерации, достигшие возраста, с которого наступает нетрудоспособность. Для женщин он составляет 55 лет, для мужчин – 65 лет. Этим категориям граждан назначаются ежемесячные денежные выплаты по возрасту, то есть по старости. Некоторые граждане имеют право выйти на заслуженный отдых раньше указанного возраста. Это актуально только для некоторых профессий граждан, работающих на государственной службе. На денежные выплаты также могут рассчитывать граждане с ограниченными способностями, если их нетрудоспособность зарегистрирована медкомиссией. Пенсия назначается детям, лишившимся кормильца, до наступления ими совершеннолетнего возраста, но только в том случае, если зарплата или пенсия умершего являлась единственным источником дохода.

Все эти категории граждан имеют право на налоговые льготы пенсионерам.

Налоговая льгота на имущество

Ранее на законодательном уровне пенсионеры освобождались от налога на имущество и собственность. Ситуация изменилась в 2015 году. С этого момента, согласно Закону, налоги не платят пенсионеры только на какой-то один вид имущества. Они освобождаются от налогообложения на какую-либо квартиру, но только одно, частное домостроение или гараж. На остальную недвижимость налог придется заплатить без всяких скидок.

Читайте так же:  Законопроект о повышении пенсионного возраста в мвд

От каких налогов на имущество освобождаются пенсионеры, прописано в Налоговом Кодексе Российской Федерации в статье за номером 401. Граждане этой категории могут не платить за какой-то один объект недвижимости из данного перечня:

  • частное домостроение, в том числе дачные домики;
  • жилые помещения в многоквартирных домах;
  • место парковки;
  • гараж;
  • недостроенный объект, если таковой был занесен в Реестр;
  • архитектурные строения нежилого назначения.

Льготы на налоги для пенсионеров на имущество распространяются на всех граждан с данным статусом. Исключения составляют только объекты коммерческого назначения.

Чтобы получить скидку на имущественный налог, рекомендуется обратиться в налоговую службу по месту жительства.

Послабление налоговых выплат на земельные участки

Сумма налога, которую граждане обязаны вносить за пользование землей, определяется властями на местном уровне и Налоговым Кодексом Российской Федерации. Освобождаются ли пенсионеры от налога на имущество и землю? На строения предусматриваются скидки, если гражданин не пользуется другими льготами на имущество.

От налогов на землю освобождаются граждане, которые пользуются землей на безвозмездном основании или на основании аренды. Льготы по налогу на землю регламентируются Федеральной Службой ФНС РФ. Пенсионные налоговые льготы на землю не предусмотрены.

Освободить от платежей или уменьшить их сумму может Налоговая Служба на местном уровне. Скидка может распространяться только на один земельный участок, для которого установлен верхний предел границы.

Законодательством предусмотрено освобождение от уплаты налога на землю жителям Дальнего Востока, Север и Сибири.

На послабление выплат на 10000 рублей могут рассчитывать следующие категории граждан:

  • полные кавалеры ордена Славы;
  • герои Советского Союза;
  • инвалиды;
  • инвалиды детства;
  • ветераны ВОВ и других военных действий;
  • жертвам и ликвидаторам чернобыльской катастрофы и другой подобной аварии.

Налоговая льгота на транспорт

Размер транспортного и имущественного налога устанавливается властями на местном уровне, основываясь на Налоговом Кодексе Российской Федерации и среднем уровне дохода населения. Взносы обязан делать каждый пользователь, в чьей собственности находится любой вид транспортного средства.

Транспортный налог не надо платить пенсионерам. Для этого гражданину нужно отнести заявление в ИФНС. Необходимый пакет документов:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • пенсионное удостоверение;
  • документ, подтверждающий право владения транспортным средством.

Какова будет скидка на уплату налога, зависит от состояния машины. Полностью от транспортного налога освобождаются следующие категории граждан:

  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • граждане с ограниченными физическими способностями;
  • герои Российской Федерации и Советского Союза.

Налогом не облагается инвалидная машина, которая предоставлена Управлением социальной защиты населения.

Если пенсионер владеет несколькими транспортными средствами, то пользоваться льготой на уплату налога он имеет право только на одну машину.

Подоходный налог

Трудящиеся пенсионеры могут не платить НДФЛ на следующие виды доходов:

  • накопительная пенсия;
  • социальные доплаты;
  • страховая пенсия;
  • доплата, предназначенная для индексации пенсии;
  • повышение пенсии;
  • материальная помощь или подарок, который сделал бывший работодатель;
  • оплата медицинского лечения или путевки в санаторий от организации, от которой гражданин отправился на пенсию по возрасту или нетрудоспособности;
  • компенсация затрат на приобретение медикаментов.

Какой налог платит пенсионер? Если он не ушел с работы, то гражданин оплачивает НДФЛ на зарплату.

Военные и ветераны труда

Военным пенсионерам положен бесплатный проезд к месту, где оказывают терапевтические услуги и обратно. Льгота распространяется на любой вид транспорта.

Военный пенсионер освобождается от оплаты имущественного налога.

Если гражданин достиг пенсионного возраста, но не покинул службы, он может претендовать на налоговый вычет в случае приобретения или продажи жилого имущества.

Ветеран труда пользуется теми же налоговыми льготами, что и остальные пенсионеры.

Некоторые налоги пенсионеры должны платить на общих основаниях, а от каких-то выплат они освобождаются полностью или частично. Чтобы не делать тех взносов, от которых гражданин освобожден, нужно знать, как оформить льготу. Для этого рекомендуется обратиться в налоговую службу с документом, подтверждающим личность и статус пенсионера. Работники аппарата помогут составить заявление и пересчитают налоги.

Какие налоги не нужно платить пенсионерам

Пенсионеры имеют право на ряд социальных услуг, но не все и не в полном объеме. Это объясняется тем, что льготы по налогам предоставляются на федеральном и региональном уровне. Иными словами, в федеральном законе могут быть прописаны послабления, но при обращении в соответствующую инстанцию местного назначения человеку откажут, мотивируя тем, что региональные власти решили по-другому. Так какие налоги не платят пенсионеры в текущем году и как разобраться в том, что положено, а что нет. Подробно об этом далее.

Кто имеет такое право?

Порядок начисления или освобождения от налогов регламентируется НК РФ, ПП РФ и региональными властями. Причем именно на последнем уровне возникает больше всего споров. Причина этого в том, что отказ от налоговых сборов влечет за собой минимальное поступление денег в бюджетную казну.

По ст. 407 НК РФ следующие категории граждан, официально получившие пенсионное удостоверение, могут рассматривать вариант льготного послабления. В список льгот по имущественным налогам входят пенсионеры:

[3]

  • имеющие звание героев СССР и РФ;
  • награжденные орденом Славы;
  • участники ВОВ;
  • участники иных боевых действий разных лет;
  • военнослужащие, вышедшие на пенсию разных родов войск;
  • члены госбезопасности;
  • устранявшие аварию на Чернобыльской АЭС;
  • инвалиды 1, 2 групп и детства;
  • являющиеся членами семей военных (к примеру: если дочь-пенсионерка отца-военного не выходила замуж).

Следующие виды имущества не подлежат налогообложению:

  • жилое помещение (дом, квартира, комната), в котором пенсионер зарегистрирован и проживает;
  • дом в деревне (дача), который является собственностью;
  • гараж, хозпостройки до 50 кв. м., при условии, что они построены на частной территории, принадлежащей пенсионеру.
Читайте так же:  Возраст выхода на пенсию в карелии

Исходя из этого, можно понять, что не все имущество освобождается от налога. К примеру, помещение, купленное пенсионером, но стоящее на земле, которая не относится к его личной собственности, под критерий «льгота» не подходит.

Также будут облагаться налогом излишки имущества, а именно – если пенсионер имеет в собственности 2 квартиры, 3 дачи, то только 1 объект подлежит освобождению от налогообложения. Это стоит запомнить членам семьи пенсионера, которые, чтобы снизить собственные расходы, решат переписать имущество на пенсионера-родственника.

Федеральный и региональный: точное разъяснение

Существуют налоговые послабления для пенсионеров на федеральном и местном уровне, но они существенно отличаются друг от друга.

Так пенсионер, достигший положенного возраста, имеющий соответствующее гражданство и постоянно проживающий в России, может претендовать на следующие федеральные льготы:

  • не платить налог на имущество по 1 объекту, зарегистрированному на его имя (это означает, что он может выбрать дачу, квартиру или комнату);
  • по транспортному налогу (не платит за машину);
  • по средствам передвижения, если пенсионер еще является инвалидом;
  • по моторным лодкам.

Также у человека, официально вышедшего на пенсию, могут быть льготы по налогам при приобретении новой недвижимости. Существует налоговый вычет при назначении земельного налога, а также пенсионер не платит госпошлину, если инициирует судебный иск.

На что еще может претендовать пенсионер, проживающий в разных субъектах РФ? По региональным налоговым льготам однозначного ответа не существует. Все решается на местном уровне. Поэтому для каждой территории есть свои дополнения к уже имеющимся федеральным льготам.

Для того чтобы получить точное представление, пенсионеру нужно обратиться в местное отделение ФНС либо посетить официальный портал в интернете. Там по интересующему его виду налога будет точное разъяснение.

Определение налогообложения по факту

Налоги – это средства, которые платят граждане РФ в бюджет государства. То есть платить, по идее, должны все и за все, но есть категории лиц, на которых распространяется послабление по налогам и сборам.

Пенсионеры по ФЗ освобождены от налогов на транспорт, землю и имущество, но и в понятии «освобождение» тоже есть свои нюансы: налог на транспорт, относится к категории региональных, поэтому правила выплат варьируют в зависимости от территории проживания.

  • транспортный налог, относится к региональным сборам, поэтому платить или не платить — решают местные власти. Каждый год решение может быть разным, но только по ФЗ исключения остаются неизменными;
  • налог на землю, его ставки устанавливают местные власти, в том числе для льготных категорий граждан. Есть регионы РФ, где пенсионеры полностью освобождены от налога, есть – где частично, поэтому говорить однозначно не приходится;
  • налог на имущество, считается региональным налогом, по всей России пенсионеры от него освобождены.


В отношении налога на имущество, которое по факту является собственностью пенсионера, существует понятие «налоговый вычет». Его можно применить раз за всю жизнь, но при условии, что покупателем был пенсионер в единственном числе и другие члены семьи в этом не участвовали. Вернуть можно 13% от суммы, но если она составляет не более 2 млн. руб.

НДФЛ – это налог, являющийся для казны государства главной возможностью пополнить бюджет. По закону никаких послаблений ни для кого не существует. Однако НДФЛ уже заложено во все товары и услуги, которыми пользуются люди, поэтому сказать однозначно, что пенсионеры не платят этот налог нельзя.

Если пенсионер работает

По закону физические лица должны платить НДФЛ, если у них есть доход. Но в НК РФ есть доходы у пенсионеров, которые не могут облагаться сборами. К таким относятся:

  • социальная прибавка к пенсии;
  • страховые и накопительные выплаты;
  • надбавки к пенсии и матпомощь;
  • выплаты для медуслуг и санаторно-курортного лечения;
  • денежная компенсация государства на лекарство.

То есть, если пенсионер к пенсии получает доплаты от государства, то они не могут облагаться налогами, но если он работает и ему начисляют зарплату, то с нее удерживаются все налоги, предусмотренные для работающего человека.

Какие требования предъявляет НК РФ

Чтобы подтвердить свое право на то, что пенсионер может не платить налоги, он должен посетить местное отделение ФНС и собрать документы, которые предоставляют право на льготы либо полностью освободится от налогов.

Но стоит помнить, что ряд выплат остается за пенсионером:

  • подоходный налог, если он работает;
  • если он имеет ИП, частный бизнес, иные доходы (вплоть от продажи овощей со своего огорода);
  • земельный, имущественный, транспортный, если он в своем регионе не освобожден от них, а имеет лишь льготы.

Необходимы следующие документы для получения налоговых послаблений — пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, документ, подтверждающий потерю кормильца. Возможно, в ФНС затребуют еще ряд бумаг, подтверждающие право на собственность земли, квартиры, автомобиля.

Полный перечень льгот по налогам есть на сайте ФНС, также о них можно узнать в МФЦ. Законы периодически меняются и налоги тоже подвергаются корректировке, поэтому пенсионеры, заинтересованные в снижении трат, должны отслеживать все нововведения.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если у Вас есть вопросы, то наш дежурный юрист готов бесплатно вас проконсультировать

Источники


  1. Правоведение. Шпаргалка. — Москва: ИЛ, 2014. — 892 c.

  2. Хропанюк, В. Н. Теория государства и права / В.Н. Хропанюк. — М.: Интерстиль, 1999. — 384 c.

  3. Комиссия. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2014. — 999 c.
  4. CD-ROM. Лекции для студентов. Юридические науки. Диск 2. — Москва: РГГУ, 2016. — 451 c.
За что пенсионеры не платят налоги
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here